Estos temas tributarios contienen información tributaria general para individuos y negocios. Si no puede encontrar la contestación a su pregunta aquí abajo, también puede consultar las Preguntas frecuentes (en inglés) y el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés).
Ayuda disponible del IRS
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Asistencia tributaria por voluntarios, programas de alcance a la comunidad y robo de identidad | Tema 101 |
| Ayuda tributaria para personas discapacitadas | Tema 102 |
| Ayuda tributaria para pequeños negocios y las personas que trabajan por cuenta propia | Tema 103 |
| El Servicio del Defensor del Contribuyente – Su voz ante el IRS | Tema 104 |
| Información tributaria para las Fuerzas Armadas | Tema 105 |
| Alivio tributario en situaciones de desastre | Tema 107 |
Procedimientos del IRS
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Sus derechos de apelación | Tema 151 |
| Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qué hacer si está incorrecto o si no se recibe) | Tema 154 |
| Cómo solicitar formularios y publicaciones | Tema 155 |
| Cómo obtener una copia o transcripción de su declaración de impuestos | Tema 156 |
| Cómo notificar al IRS sobre el cambio de dirección | Tema 157 |
| Cómo asegurar que sus pagos se acrediten como es debido | Tema 158 |
| Cómo obtener una transcripción de los salarios e ingresos o copia del Formulario W-2 | Tema 159 |
| Cómo devolver un reembolso erróneo, Cheque impreso o depósito directo | Tema 161 |
Cobro
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| El proceso de cobro | Tema 201 |
| Opciones para el pago de impuestos | Tema 202 |
| Reducción en el reembolso | Tema 203 |
| Ofrecimientos de transacción | Tema 204 |
| Pagos rechazados por el banco | Tema 206 |
Métodos alternos de presentación
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Formularios tributarios sustitutos | Tema 253 |
| Cómo elegir a un preparador de impuestos | Tema 254 |
| Cómo firmar la declaración de impuestos electrónicamente | Tema 255 |
Información general
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Cuándo, cómo y dónde presentar la declaración de impuestos | Tema 301 |
| Listado de verificación de errores comunes al preparar su declaración de impuestos | Tema 303 |
| Prórrogas de tiempo para presentar la declaración de impuestos | Tema 304 |
| Mantenimiento de registros | Tema 305 |
| Multa por pago insuficiente del impuesto estimado | Tema 306 |
| Retención adicional de impuesto sobre intereses y ciertos dividendos | Tema 307 |
| Declaraciones enmendadas | Tema 308 |
| Aportaciones a un IRA Roth | Tema 309 |
| Cuentas de ahorro para la educación Coverdell | Tema 310 |
| Información sobre el poder legal | Tema 311 |
| Autorización para la divulgación | Tema 312 |
| Programas de matrícula calificados (QTP) | Tema 313 |
Qué formularios debe presentar
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Personas fallecidas | Tema 356 |
Tipos de ingresos
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Salarios y sueldos | Tema 401 |
| Intereses recibidos | Tema 403 |
| Dividendos | Tema 404 |
| Ingreso de negocios | Tema 407 |
| Ganancias y pérdidas de capital | Tema 409 |
| Pensiones y anualidades | Tema 410 |
| Pensiones – La Regla General y el Método Simplificado | Tema 411 |
| Distribuciones de sumas globales | Tema 412 |
| Reinversiones de planes de jubilación | Tema 413 |
| Ingresos y gastos de alquiler | Tema 414 |
| Alquiler de propiedades residenciales y vacacionales | Tema 415 |
| Ingreso agropecuario y de pesca | Tema 416 |
| Ingresos del clero | Tema 417 |
| Compensación por desempleo | Tema 418 |
| Ingresos y pérdidas de juegos de azar | Tema 419 |
| Ingreso resultante de trueque | Tema 420 |
| Becas, becas para investigaciones y otras subvenciones | Tema 421 |
| Beneficios del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria | Tema 423 |
| Planes 401(k) | Tema 424 |
| Actividades Pasivas - Pérdidas y créditos | Tema 425 |
| Opciones de compra de acciones | Tema 427 |
| Comerciantes de valores bursátiles (Información para las personas que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR) | Tema 429 |
| Recibo de acciones debido a una desmutualización | Tema 430 |
| Cancelación de deuda - ¿Es tributable o no? | Tema 431 |
| Formulario 1099-A (Adquisición o abandono de propiedad garantizada) y el Formulario 1099-C (Cancelación de deuda) | Tema 432 |
Ajustes al ingreso
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Planes personales de ahorro para la jubilación (IRA) | Tema 451 |
| Pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación | Tema 452 |
| Deducción por deudas incobrables | Tema 453 |
| Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas | Tema 455 |
| Deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles | Tema 456 |
| Deducción de gastos de educador | Tema 458 |
Deducciones detalladas
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| ¿Debo detallar mis deducciones? | Tema 501 |
| Gastos médicos y dentales | Tema 502 |
| Impuestos deducibles | Tema 503 |
| Puntos de préstamos hipotecarios | Tema 504 |
| Gastos de intereses | Tema 505 |
| Donaciones caritativas | Tema 506 |
| Uso comercial del hogar | Tema 509 |
| Uso del automóvil para fines de negocio | Tema 510 |
| Gastos comerciales por viajes | Tema 511 |
| Gastos de educación relacionados con el trabajo | Tema 513 |
| Pérdidas por hechos fortuitos, desastres y robo | Tema 515 |
Cálculo del impuesto
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Deducción estándar | Tema 551 |
| Impuestos y créditos calculados por el IRS | Tema 552 |
| Impuestos sobre inversiones y otros ingresos no devengados de hijos menores de edad | Tema 553 |
| Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | Tema 554 |
| Impuesto mínimo alternativo | Tema 556 |
| Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth | Tema 557 |
| Impuesto adicional sobre distribuciones prematuras de planes de jubilación que no son IRA | Tema 558 |
| Impuesto sobre el ingreso neto de inversiones | Tema 559 |
| Impuesto adicional del Medicare | Tema 560 |
Créditos tributarios
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Crédito por ingreso del trabajo | Tema 601 |
| Crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes | Tema 602 |
| Retención en exceso del impuesto al Seguro Social y de la jubilación ferroviaria | Tema 608 |
| Crédito por aportaciones a arreglos de ahorros para la jubilación | Tema 610 |
| Reintegro del Crédito tributario para compradores de primera vivienda | Tema 611 |
| El Crédito tributario de prima | Tema 612 |
Avisos del IRS
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Avisos – qué debe hacer | Tema 651 |
| Aviso de ingreso declarado de menos - CP2000 | Tema 652 |
| Avisos y facturas del IRS, multas y cargos por intereses | Tema 653 |
| Cómo entender su Aviso CP75 o CP75A de solicitud de documentación de respaldo | Tema 654 |
Base de bienes, depreciación y venta de bienes
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Venta de su hogar | Tema 701 |
| Base de activos | Tema 703 |
| Depreciación | Tema 704 |
| Ventas a plazos | Tema 705 |
Información tributaria para el empleador
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Tasas de retención del Seguro Social y Medicare | Tema 751 |
| Presentación de Formularios W-2 y W-3 | Tema 752 |
| Formulario W-4 (SP) – Certificado de Retenciones del Empleado | Tema 753 |
| Impuestos sobre la nómina para empleados domésticos | Tema 756 |
| Formularios 941 y 944 (SP) – Requisitos para depósitos | Tema 757 |
| Formulario 941 – Declaración del Impuesto Federal TRIMESTRAL del Empleador y Formulario 944 (SP) – Declaración Federal ANUAL de Impuestos del Patrono o Empleador | Tema 758 |
|
Formulario 940 – Declaración Federal Anual del Empleador del Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) – Requisitos de presentación y depósito |
Tema 759 |
| Formulario 943 – Requisitos de presentación y depósito para los empleadores agropecuarios | Tema 760 |
| Propinas – Retención y declaración | Tema 761 |
| Contratista independiente vs. empleado | Tema 762 |
| Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio | Tema 763 |
Declarantes por medios electrónicos – Declaraciones informativas de la Serie 1099 y declaraciones relacionadas
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| ¿Quién tiene que presentar declaraciones informativas electrónicamente? | Tema 801 |
| Cómo solicitar para presentar las declaraciones informativas electrónicamente | Tema 802 |
| Exenciones y prórrogas | Tema 803 |
| Archivos de prueba del sistema FIRE y programa de presentación combinada federal/estatal (CF/SF) | Tema 804 |
Información tributaria para residentes y ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el extranjero
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| Extranjeros residentes y no residentes | Tema 851 |
| Crédito por impuestos extranjeros | Tema 856 |
| Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) | Tema 857 |
| Cumplimiento tributario y autorización de salida para extranjeros que salen de Estados Unidos | Tema 858 |
Información tributaria para residentes de Puerto Rico
| Título | Número de Tema |
|---|---|
| ¿Tiene una persona con ingresos de Puerto Rico la obligación de radicar una planilla de contribuciones federales sobre los ingresos estadounidenses? | Tema 901 |
| Deducciones y créditos para contribuyentes con ingresos de fuentes de Puerto Rico exentos de contribuciones estadounidenses | Tema 902 |
| Contribuciones estadounidenses sobre la nómina en Puerto Rico | Tema 903 |