Consejo Tributario del IRS 2023-116SP, 28 de septiembre de 2023 Nunca es demasiado temprano para empezar a planificar su jubilación. Las cuentas individuales de jubilación brindan incentivos tributarios para que las personas realicen inversiones que puedan brindar seguridad financiera cuando se jubilen. Estas cuentas pueden ser en un banco u otra institución financiera, una compañía de seguros de vida, un fondo mutuo o un corredor de bolsa. Una cuenta tradicional de arreglos individuales de ahorro para la jubilación, mejor conocida como IRA tradicional, es el tipo más común de cuenta individual de jubilación. Las cuentas IRA permiten que las ganancias aumenten con impuestos diferidos. Los individuos pagan impuestos sobre las ganancias de sus inversiones sólo cuando realizan retiros. Las personas que depositan pueden reclamar una deducción (en inglés) en su declaración de impuestos federales individuales por el monto que contribuyeron a una IRA. Qué considerar antes de invertir en una IRA tradicional Una IRA tradicional es un plan de ahorro personal con ventajas tributarias donde las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos. Generalmente, el dinero de una cuenta IRA tradicional no está sujeto a impuestos hasta que se retira. Existen límites anuales en la aportación según la edad de la persona y el tipo de IRA. Al planificar cuándo retirar dinero de una cuenta IRA, los contribuyentes deben saber que: Pueden enfrentar una multa del 10 % y una factura de impuestos si retiran dinero antes de los 59 años y medio, a menos que califiquen para una excepción (en inglés). Generalmente, deben comenzar a realizar retiros (en inglés) de su IRA cuando cumplan 73 años (72 años si cumplieron 72 años en 2022). Para los años tributarios 2019 y anteriores, esa edad fue 70½. Se aplican reglas especiales de distribución para los beneficiarios de IRA (en inglés). Diferencias entre una IRA Roth y una IRA tradicional Una IRA Roth es otro plan de ahorro personal con ventajas tributarias que tiene muchas de las mismas reglas que una IRA tradicional, pero hay excepciones (en inglés): Un contribuyente no puede deducir las contribuciones a una cuenta IRA Roth. Las distribuciones elegibles (en inglés) son libres de impuestos Las cuentas IRA Roth no requieren retiros hasta después de la muerte del propietario. Otros tipos de cuentas IRA Pensión simplificada de empleados (mejor conocida como SEP IRA): Un empleador establece una SEP IRA (en inglés). El empleador realiza contribuciones directamente a una IRA creada para cada empleado. Plan de incentivos de ahorros para empleados (mejor conocido como IRA SIMPLE): Un IRA SIMPLE (en inglés) permite que el empleador y los empleados contribuyan a una IRA creada para cada empleado. Es adecuado como plan inicial de ahorro para la jubilación para pequeños empleadores que actualmente no patrocinan un plan de jubilación. IRA de deducción de nómina (en inglés): Los empleados establecen una IRA tradicional o Roth con una institución financiera y autorizan un acuerdo de deducción de nómina con su empleador. Transferencia de IRA: El propietario de la IRA recibe un pago de su plan de jubilación y lo deposita en una IRA (en inglés) dentro de los 60 días. Más información: Publicación 590-A, Contribuciones a acuerdos de jubilación individuales (en inglés) Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (en inglés) Tema 557, Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth Tema 413, Reinversiones de planes de jubilación Tema 451, Planes personales de ahorro para la jubilación Suscríbase a los consejos tributarios del IRS
