Temas sobre la jubilación - Límites en la aportación de un IRA

Más en Planes de ahorros para la jubilación (en inglés)

Nota: Para información sobre límites de aportaciones a otros planes de jubilación, consulte Temas sobre jubilación – Aportaciones (en inglés).

Para el 2024, las aportaciones totales que realice cada año a todos sus planes de ahorro para la jubilación IRA tradicional y Roth (en inglés) no pueden ser más de:

  • $7,000 (en inglés) ($8,000, si tiene 50 años de edad o más), o
  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares

Para el 2023, las aportaciones totales que realice cada año a todos sus planes de ahorros para la jubilación IRA tradicional y Roth (en inglés) no pueden ser más de:

  • $6,500 (en inglés) ($7,500, si tiene 50 años de edad o más), o
  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares

Para el 2022, 2021, 2020 y 2019, las aportaciones totales que realice cada año a todos los planes de ahorro para la jubilación IRA tradicional  y Roth (en inglés) no pueden ser más de:

  • $6,000 (en inglés) ($7,000, si tiene 50 años de edad o más), o
  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares.

El límite de la aportación al IRA no se aplica a lo siguiente:

Cómo deducir su aportación al IRA

Las aportaciones a planes de ahorro para la jubilación IRA tradicionales pueden ser deducibles de los impuestos. La deducción puede estar limitada si usted o su cónyuge tienen la cobertura de un plan de jubilación en el trabajo y sus ingresos superan determinados niveles.

Límite para aportaciones a planes de ahorro para la jubilación IRA Roth

Además del límite general para aportaciones que corresponde a los planes de ahorro para la jubilación IRA tradicional y Roth, su aportación a un plan de ahorro para la jubilación IRA Roth puede verse limitada según su estado civil para efectos de la declaración y los ingresos.

Aportaciones a arreglos IRA después de cumplir los 70 años y medio de edad

Para el 2020 y más adelante, no existe límite de edad alguno para realizar aportaciones regulares a los planes de ahorro para la jubilación IRA tradicional o Roth.

Para el 2019, si tiene 70 años y medio de edad o más, no puede realizar una aportación regular a un plan de ahorro para la jubilación  IRA tradicional. No obstante, puede seguir aportando a un IRA Roth y realizar aportaciones de reinversión a un plan de ahorro para la jubilación IRA Roth o tradicional sin importar su edad.

Los IRA conyugales

Si presenta una declaración conjunta, puede aportar a un IRA incluso si no tuvo remuneración tributable, con la condición de que su cónyuge sí la haya tenido. Cada cónyuge puede realizar una aportación hasta el límite actual; sin embargo, la cantidad de sus aportaciones combinadas no puede superar la remuneración tributable que figura en la declaración conjunta. Consulte el Límite para IRA conyugales Kay Bailey Hutchison (en inglés) en la Publicación 590-A.

Si ninguno de los cónyuges participó de un plan de jubilación (en inglés) en el trabajo, todas las aportaciones serán deducibles.

¿Puedo aportar a un IRA si participo de un plan de jubilación en el trabajo?

Puede aportar a un plan de ahorro para la jubilación IRA tradicional o Roth incluso si participa en otro plan de jubilación mediante su empleador o negocio. Sin embargo, es probable que no pueda deducir (en inglés) todas sus aportaciones del plan de ahorro para la jubilación IRA tradicional si usted o su cónyuge participa de otro plan de jubilación en el trabajo. Es probable que las aportaciones a un plan de ahorro para la jubilación IRA Roth estén limitadas si sus ingresos superan un determinado nivel.

Ejemplos

  1. Daniel, un estudiante universitario soltero que devengó $3,500 en 2020. Daniel puede aportar $3,500, la cantidad de su remuneración, a su IRA para el 2020. La abuela de Daniel puede realizar la aportación en nombre de él.
  2. Juan, de 42 años, tiene un arreglo de IRA tradicional y un Roth. Él puede aportar un total de $6,000 a cualquiera de ellas o a ambas para 2020.
  3. Sara, de 50 años, es casada y no tiene remuneración tributable para 2020. Ella y su esposo, de 48 años de edad, declararon una remuneración tributable de $60,000 en la declaración conjunta del 2020. Sara puede aportar $7,000 al IRA para 2020 ($6,000 más una aportación adicional de $1,000 para las personas de 50 años de edad y mayores). Su cónyuge también puede aportar $6,000 a un IRA para 2020.

Impuesto sobre las aportaciones en exceso a un IRA

Una aportación en exceso al IRA se produce cuando usted:

  • Sobrepasa el límite de la aportación.
  • Realiza una aportación regular al IRA para el 2019, o antes, a un arreglo de IRA tradicional y tiene 70 años y medio de edad o es mayor.
  • Realiza una aportación de reinversión no permitida a un IRA.

Las aportaciones en exceso tributan a una tasa del 6% por año para cada año que las cantidades en exceso permanezcan en el IRA. El impuesto no puede superar el 6% del valor combinado de todos los IRA al cierre del año tributario.

Para evitar el impuesto del 6% sobre las aportaciones en exceso, tiene que retirar:

  • Las aportaciones en exceso de su IRA para la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos sobre el ingreso personal (incluyendo prórrogas) y
  • Todo ingreso devengado sobre la aportación en exceso.

Consulte la Publicación 590-A (en inglés) para obtener información sobre ciertas condiciones que pueden permitirle que evite incluir los retiros de las aportaciones en exceso en sus ingresos brutos.

Recursos adicionales

Page Last Reviewed or Updated: 20-Aug-2024