Cómo corregir una declaración presentada electrónicamente que fue rechazada por falta de un Formulario 8962

Los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos e incluir el Formulario 8962, Crédito tributario de prima (PTC) (en inglés), si ellos, su cónyuge o cualquier persona que reclamen como dependiente se inscribieron en un seguro médicos a través de un Mercado de Seguros Médicos (“Mercado”) y recibieron asistencia financiera para ayudar a cubrir el costo de su seguro (generalmente llamado pagos por adelantado del Crédito tributario de prima o APTC).

En el Formulario 8962, los contribuyentes concilian la diferencia entre el monto del APTC realizado en nombre del contribuyente (o en nombre de un miembro de la familia del contribuyente) y el Crédito tributario de prima (PTC) correspondiente que el contribuyente puede reclamar en la declaración. Estos montos pueden diferir porque el Mercado determinó el monto del APTC en función de los ingresos proyectados del contribuyente, mientras que el PTC se determina basado en los ingresos correspondientes del contribuyente. Los contribuyentes deben conciliar el APTC en el Formulario 8962 incluso si ellos (o un miembro de su familia) tuvieron cobertura del Mercado por menos de un año completo o si terminaron la cobertura al final del año calendario. Los Mercados envían un Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de seguros médicos (en inglés), antes del 31 de enero del año siguiente a la cobertura para brindar información importante sobre la cobertura proporcionada y cualquier APTC que se haya pagado. Las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente serán rechazadas (regla comercial F8962 070 del IRS) si los registros del IRS muestran que el contribuyente tiene el requisito de conciliar el APTC en el Formulario 8962 pero no incluye el formulario con la declaración de impuestos. Un contribuyente cuya declaración presentada electrónicamente sea rechazada porque no se incluye el Formulario 8962 debe revisar sus registros de seguro médico, incluido el Formulario 1095-A.

Los contribuyentes cuyas declaraciones sean rechazadas deberán volver a presentarlas completando e incluyendo el Formulario 8962 o proporcionando una explicación por escrito de las razones por las que no se incluye. La resolución inmediata de la cuestión de la falta del Formulario 8962 al momento de la presentación evita demoras en el procesamiento, ahorra tiempo y evita que un simple error retrase el reembolso que se le pueda adeudar al contribuyente.

Los contribuyentes que deben conciliar el APTC y que presentan sus declaraciones en papel pero no incluyen el Formulario 8962 generalmente recibirán cartas del IRS. Debido a que la regla comercial F8962-070 solo se aplica a las declaraciones presentadas electrónicamente, estas declaraciones presentadas en papel serán aceptadas y el IRS generalmente hará un seguimiento por correo. El IRS también puede enviar una carta a los contribuyentes cuando se necesita más información sobre la explicación que el contribuyente proporcionó sobre la falta del Formulario 8962.

Preguntas frecuentes sobre cómo corregir una declaración presentada electrónicamente que fue rechazada por falta de un Formulario 8962

P1. ¿Por qué fue rechazada mi declaración electrónica? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)

R1. Su declaración electrónica fue rechazada porque los registros del IRS muestran que el APTC se pagó a su compañía de seguros médicos del Mercado en nombre de usted o un miembro de su familia, y usted debe completar el Formulario 8962 e incluirlo con su declaración para conciliar el APTC con el PTC que están permitidos. Para los fines del PTC, su "familia" está compuesta por usted, su cónyuge si presenta una declaración conjunta y todas las demás personas que usted reclama como dependientes en su declaración. Si alguien más inscribió a un miembro de su familia en el seguro médico del Mercado con APTC y usted reclama al miembro de la familia en su declaración de impuestos, debe completar el Formulario 8962 y adjuntarlo a su declaración. Si otro contribuyente ha acordado que conciliará en su declaración todo o una parte del APTC pagado en nombre de un miembro de su familia, complete la Parte IV del Formulario 8962 e incluirlo con su declaración.

P2. ¿Qué es el Mercado de Seguro Médico? (agregada el 8 de noviembre de 2024)

R2. A.2 El Mercado de Seguros Médicos, también llamado simplemente el Mercado, es el lugar donde puede encontrar información sobre las opciones de seguros médicos privados, comprar un seguro médico y obtener ayuda con las primas y los costos de bolsillo si es elegible. El Mercado es un Mercado facilitado por el gobierno federal o un Mercado estatal. Cada Mercado estatal tiene su propio sitio web y nombre. Por ejemplo, el Mercado de California se llama Covered California. Puede encontrar su Mercado estatal haciendo clic en su estado.

P3. ¿Cómo sé si estaba inscrito en un seguro médico del Mercado con APTC? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)

R3. Usted o la persona que inscribió a un miembro de su familia en el seguro médico del Mercado debería haber recibido el Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, del Mercado. El Formulario 1095-A muestra los meses de cobertura y cualquier APTC pagado a la compañía de seguro médico del Mercado por la cobertura.

P4. ¿Qué pasa si estaba inscrito en un seguro médico del Mercado pero no recibí un Formulario 1095-A? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)

R4. Si compró un seguro a través del Mercado facilitado por el gobierno federal y configuró una cuenta HealthCare.gov, puede obtener una copia del Formulario 1095-A en línea desde su cuenta. Si compró un seguro a través de un Mercado estatal, puede obtener una copia electrónica del Formulario 1095-A de su cuenta del Mercado estatal. Visite el sitio web de su Mercado estatal que le corresponda para conocer los pasos que debe seguir para obtener una copia de su Formulario 1095-A en línea. Para encontrar el sitio web, haga clic en su estado o comuníquese con el Centro de llamadas del Mercado facilitado por el gobierno federal.

P5. ¿Qué pasa si cualquier información en mi Formulario 1095-A está incorrecto? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)

R4. Si compró un seguro a través del Mercado facilitado por el gobierno federal y cree que la información en su Formulario 1095-A está incorrecta, o si cree que no debería haber recibido un Formulario 1095-A porque no estaba inscrito en el seguro médico del Mercado, contacte el Centro de llamadas del Mercado facilitado por el gobierno federal. Si compró un seguro a través de un Mercado estatal, comuníquese con su Centro de llamadas del Mercado. Puede encontrar información sobre su Centro de llamadas del Mercado en el sitio web del Mercado basado en su estado haciendo clic en su estado. Sin embargo, si tuvo un cambio de circunstancias que no informó al Mercado y cree que la prima informada en la Parte III del Formulario 1095-A es incorrecta, entonces deberá determinar la prima aplicable correcta. Consulte la Publicación 974, Crédito tributario de prima (PTC) (en inglés) para obtener información sobre cómo determinar la prima aplicable correcta o, si se inscribió a través del Mercado facilitado por el gobierno federal, visite CuidadoDeSalud.gov/tax-tool.

P6. ¿Qué pasa si creo que no estoy obligado a presentar el Formulario 8962? (actualizada el 8 de noviembre de 2024)

R6. Si cree que no está obligado a completar el Formulario 8962 e incluirlo con su declaración, debe comunicarse con su Mercado para confirmar que no se pagó APTC a su compañía de seguros médicos para usted o cualquier miembro de su familia. Después de confirmar que no se pagó el APTC para usted o cualquier miembro de su familia, debe incluir con su declaración un archivo adjunto en formato PDF titulado "ACA Explanation” (Explicación de ACA) con una explicación escrita del motivo por el cual cree el Formulario 8962 no debería ser requerido. También puede cargar cualquier copia de un Formulario 1095-A corregido o anulado del Mercado o cualquier aviso emitido por el Mercado que indique prueba de no inscripción. Debe seguir las instrucciones proporcionadas por su empresa de software sobre cómo incluir un archivo PDF con su declaración.