Celebrando la resiliencia y renovación durante la Semana Nacional de la Pequeña Empresa

Échele un vistazo de cerca a cómo el IRS trabaja para asegurar que los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia tengan las herramientas y la información necesaria para permanecer resilientes y apoyar a sus empleados durante estos tiempos difíciles.

Conozca al IRS, su gente y los problemas que afectan a los contribuyentes

Por Darren Guillot y De Lon Harris
CL-21-26SP, 9 de septiembre de 2021

Durante más de 50 años, la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) ha reconocido la Semana Nacional de la Pequeña Empresa (en inglés). El IRS se enorgullece de apoyar este esfuerzo y reconocer las importantes contribuciones de los empresarios y propietarios de pequeñas empresas de EE. UU.

La Semana Nacional de la Pequeña Empresa de este año reconoce los retos que las pequeñas empresas han enfrentado para navegar la continua pandemia de coronavirus mientras apoyan a sus empleados y comunidades. La conferencia virtual de la SBA, que se llevará a cabo del 13 al 15 de septiembre, se enfoca en la renovación de la economía de pequeñas empresas y la capacidad de recuperación de los dueños de negocios mientras buscan formas de recuperarse de las dificultades económicas que han experimentado durante más de un año.

El IRS se honra en colaborar con la SBA, y nuestra agencia se complace en participar en la conferencia virtual de este año. Lo animamos a que visite la página web de la Semana Nacional de la Pequeña Empresa del IRS, que está diseñada para brindar información, recursos y videos útiles para pequeñas empresas y empresarios.

Como comisionados de cobros y auditoría en la división SB/SE, podemos asegurarle que estamos comprometidos a ayudar a las pequeñas empresas y a los trabajadores por cuenta propia a cumplir con sus obligaciones tributarias, así como a aprovechar alivio tributario disponible para ayudar a los afectados por la pandemia. Desde el lanzamiento de Un vistazo de cerca en IRS.gov en octubre pasado, nosotros y otros líderes de SB/SE hemos escrito publicaciones acerca de varios temas que tienen un impacto en las pequeñas empresas. En esta publicación, nos gustaría brindarle una descripción general de la información fundamental para asegurarnos de que las pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas tengan las herramientas y la información para permanecer resilientes y apoyar a sus empleados durante estos tiempos difíciles.

La siguiente legislación ha sido promulgada durante el curso de la pandemia para proporcionar alivio tributario a las empresas:

• El Crédito por licencia por enfermedad y familia (en inglés) les da derecho a los empleadores elegibles a recibir un crédito por el monto total de la licencia por enfermedad y la licencia por familia requeridas que la ley proporciona a los empleados que se ocupan de problemas de salud y familiares relacionados con la pandemia de COVID-19.
• El Crédito de retención de empleados (en inglés) fue diseñado para animar a las empresas a mantener empleados en su nómina. El crédito tributario máximo es de $7,000 por empleado para empleadores elegibles afectados financieramente por COVID-19. La información más reciente acerca de los plazos para los salarios que califican, incluidos los gastos del plan de salud, se puede encontrar aquí.
• La pérdida neta de operación aplicada a años anteriores (en inglés) permitió a las empresas llevar pérdidas operativas netas durante cinco años. El IRS emitió el Aviso 2020-26 y los Procedimientos de tributarios 2020-23 y 2020-24 para aclarar esta disposición de la Ley CARES y ayudar a las empresas y asociaciones a aprovechar el alivio que proporcionó.

En diciembre pasado, la legislación extendió el Crédito tributario por oportunidad de trabajo (WOTC) hasta fines de 2025. Este beneficio tributario de larga trayectoria anima a los empleadores a contratar trabajadores certificados como miembros de cualquiera de los 10 grupos específicos que enfrentan barreras para el empleo, incluidos los veteranos calificados y empleados jóvenes que viven en zonas de empoderamiento. Dado que millones de estadounidenses han estado sin trabajo en un momento u otro desde que comenzó la pandemia, esto también incluye a los beneficiarios de desempleo a largo plazo que han estado desempleados durante al menos 27 semanas y recibieron beneficios de desempleo estatales o federales durante parte o todo ese tiempo. Para obtener más información acerca de cómo calificar para este crédito tributario, visite la página web de WOTC.

A parte del alivio tributario por COVID-19, nuestra división, como muchas empresas, ha tenido que innovar y cambiar la forma en que operamos. Como se discutió en nuestra publicación anterior de Un vistazo de cerca sobre la iniciativa de comunicaciones digitales del contribuyente, ya estábamos en el camino de innovar nuestros procesos comerciales para facilitar el compromiso con el IRS y el cumplimiento de las obligaciones tributarias a través de opciones digitales, pero la pandemia nos obligó a acelerar el trabajo en esta área. Nuestras iniciativas de comunicación digital para contribuyentes incluyen mensajería segura, una función de chat de texto con notificaciones de salida que han mejorado considerablemente nuestra capacidad para ayudar a los contribuyentes. Como muchas empresas que tuvieron que cerrar oficinas, estas mejoras nos ayudaron a abordar las limitaciones laborales debido a las operaciones obligatorias de teletrabajo relacionadas con la pandemia.

También, dentro del ámbito digital, el IRS ha lanzado una nueva opción en línea para que los profesionales de impuestos obtengan firmas de clientes comerciales (e individuales) y envíen formularios de autorización electrónicamente. Este desarrollo es un primer paso importante en nuestros esfuerzos continuos para expandir las opciones digitales para contribuyentes y profesionales de impuestos que usan firmas electrónicas y cargas en línea. Esta opción se aplica al Formulario 2848 (SP), Poder legal y declaración del representante, y al Formulario 8821, Autorización de información tributaria (en inglés).

Nuestro colega, Scott Irick, Director de SB/SE Auditoría, escribió recientemente un artículo de Un vistazo de cerca sobre las iniciativas de impuestos sobre la nómina que compartió información acerca de retenciones, los informes salariales anuales combinados y nuestros esfuerzos para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y los contribuyentes que trabajan por cuenta propia a cumplir con sus responsabilidades de impuestos sobre la nómina mientras se mantiene la equidad en el sistema al hacer cumplir la ley cuando los contribuyentes no cumplen. Por ejemplo, uno de los programas que Scott discutió es el Programa de Acuerdo de clasificación voluntaria, que es una buena forma que los contribuyentes corrijan el tratamiento de sus trabajadores, sin sanciones ni auditorías, mediante la reclasificación de sus trabajadores como empleados para fines de impuestos sobre la nómina para los períodos tributarios futuros con alivio parcial de los impuestos federales sobre la nómina. Otro programa que Scott mencionó ayuda a los empleadores cuando no están seguros de cómo tratar a los trabajadores para efectos tributarios sobre la nómina o cuando un trabajador pregunta cómo un empleador ha clasificado su situación laboral.

En julio, escribimos acerca de cómo recientemente empleamos códigos de respuesta rápida (códigos QR) en nuestros avisos de cobro para que los contribuyentes puedan usar su teléfono inteligente para escanear un código QR y acceder cómodamente a las páginas de IRS.gov. Aquí pueden crear o iniciar sesión en su cuenta en línea, solicitar un plan de pago a través del Acuerdo de pago en línea (OPA) o comunicarse con el Servicio del defensor del contribuyente. También hemos trabajado para reducir la carga de los contribuyentes simplificando el lenguaje en nuestros avisos, recopilando temas en secciones específicas y brindando opciones de autoayuda para que los contribuyentes puedan resolver sus problemas de su cuenta por sí mismos en lugar de tener que llamar al IRS.

También nos gustaría aprovechar esta oportunidad para pedirles a las pequeñas empresas que nos ayuden a promover el pago por adelantado del Crédito tributario por hijos a sus empleados que podrían ser elegibles. Esta es una excelente manera de ayudar a sus empleados a recibir dinero en un momento en el que realmente pueden usarlo, especialmente ahora que pueden recibir pagos por adelantado de hasta la mitad de su monto de crédito en cuotas mensuales hasta diciembre. Puede compartir la información disponible en IRS.gov con sus empleados a través de sus herramientas de comunicación para empleados existentes.

Esperamos que los asistentes a la conferencia virtual de la Semana Nacional de la Pequeña Empresa de este año tengan ideas y herramientas para continuar operando de manera efectiva y apoyando a sus empleados durante estos tiempos de incertidumbre. Un gran recurso que recomendamos para dueños de pequeñas empresas y trabajadores por cuenta propia es el Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y pequeños negocios en IRS.gov. Esta ventanilla única de información se aplica a los contribuyentes que presenten el Formulario 1040 (SP) o 1040-SR, Anexos C, E, F o el Formulario 2106, así como a las pequeñas empresas con activos por debajo de $10 millones.

Continuaremos trabajando con dedicación para brindar orientación e información sobre alivio y herramientas para la comunidad de pequeñas empresas y garantizar la equidad en el sistema tributario para todos.

Darren Guillot, Comisionado de Pequeñas Empresas/Trabajadores por cuenta propia (SB/SE), Cobros, y De Lon Harris, Comisionado, SB/SE, Auditorias