Un vistazo de cerca al Crédito tributario por ingreso del trabajo

Échele un vistazo de cerca al Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), un crédito tributario federal que provee a los trabajadores y familias estadounidenses un impulso económico.  

Información sobre el reembolso de EITC estará disponible en “¿Dónde está mi reembolso?" a partir del 19 de febrero; se espera que la mayoría de los reembolsos lleguen alrededor del 1^ro de marzo

Conozca al IRS, su gente y los asuntos que afectan a los contribuyentes

Por Gwen Garren
CL-22-04SP, 17 de febrero de 2022

La mayoría de la gente piensa que el IRS es la agencia que recauda los impuestos, pero es posible que no sepa que cada año, nuestra agencia distribuye miles de millones de dólares en créditos tributarios a personas, familias y empresas elegibles. Estuvimos especialmente ocupados durante el último año y medio emitiendo créditos, como los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos y créditos a empresas por retener a los empleados durante la pandemia. Actualmente, queremos asegurarnos de que las personas conozcan el Crédito tributario por ingreso del trabajo, o EITC, uno de los créditos tributarios reembolsables más grandes del gobierno federal para familias de ingresos bajos a moderados, que se puede reclamar al presentar una declaración de impuestos de 2021. Si bien la mayoría de las personas elegibles reclaman el EITC todos los años, uno de cada cinco contribuyentes elegibles no reclama el crédito y pierde la oportunidad de recibir el dinero al que tienen derecho y que podría ser útil durante la pandemia. La clave es que quienes califican para el EITC deben presentar una declaración de impuestos para reclamar el crédito.

Este año, debido a los cambios que se aplican al año tributario 2021, el EITC tiene un valor de hasta $6,728 para una familia con tres o más hijos calificados con números de Seguro Social válidos o hasta $1,502 para contribuyentes elegibles sin niños calificados para sí mismo. Para aquellos que califican para reclamar el EITC, si el crédito es mayor que la cantidad de impuestos que deben, recibirán un reembolso por la diferencia. Además, es muy importante tener en cuenta que los Pagos de impacto económico recibidos no están sujetos a impuestos ni se cuentan como ingresos para efectos de reclamar el EITC.

Recientemente, celebramos nuestro Día de Concienciación de EITC anual para promover este importante crédito tributario. Esta semana, me gustaría brindarles un vistazo de cerca al EITC y los cambios recientes para asegurarme de que todos sepan cómo averiguar si son elegibles para el crédito este año, cómo obtenerlo y cuándo esperarlo.

¿Qué es el EITC?

El EITC es un crédito tributario federal que ofrece a los trabajadores y familias estadounidenses un impulso financiero. El EITC ha estado beneficiando a los trabajadores de ingresos bajos y moderados durante 46 años, y muchas familias trabajadoras reciben más dinero a través del EITC de lo que pagan en impuestos federales sobre los ingresos. Si bien se ha modificado varias veces a lo largo de los años, la gran mayoría de los beneficios del programa van a las familias con niños.

Estos son los requisitos básicos de elegibilidad para reclamar el EITC en una declaración de impuestos de 2021:

• Debe haber trabajado y obtenido ingresos inferiores a $51,464 ($57,414 si es casado y presenta una declaración conjunta)
• Su ingreso de inversión fue de $10,000 o menos durante el año tributario 2021
• Tenía un número de Seguro Social válido para la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2021 (incluidas las prórrogas)
• Debe haber sido ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año
• No presentó el Formulario 2555 (relacionado con ingresos del trabajo en el extranjero)(en inglés)

Para 2021, para calificar para el EITC, puede usar uno de los siguientes estados civiles:

• Casado que presenta una declaración conjunta
• Jefe de familia
• Viudo o viuda calificada
• Soltero
• Casado que presenta una declaración por separado

Puede encontrar más información sobre la elegibilidad, los criterios para los hijos que califican y el estado civil tributario, incluidas las reglas especiales de calificación y las consideraciones para las personas casadas que no presentan declaraciones conjuntas debido a la separación o que viven separados, en la página del Crédito tributario por ingreso del trabajo (en inglés) en IRS.gov.

Cómo reclamar el EITC

La única manera de recibir el EITC es presentando una declaración de impuestos y reclamando el crédito. Entonces, incluso si alguien no gana suficientes ingresos como para tener el requisito de presentar una declaración de impuestos, si califica para el EITC, debe presentar una declaración para reclamarlo. La buena noticia es que la preparación de impuestos gratuita, incluida la presentación electrónica, está disponible en línea y a través de organizaciones voluntarias que incluyen estas opciones:

• Free File en IRS.gov. El software de impuestos de marca gratuito está disponible para cualquier persona que ganó $73,000 o menos en 2021. Disponible solo en IRS.gov, el software de cada socio usa un formato de preguntas y respuestas para preparar la declaración de impuestos y ayudar a las personas a reclamar créditos y deducciones si es elegible. Free File también ofrece versiones en línea de los formularios en papel del IRS, una opción llamada Formularios Interactivos Free File, más adecuada para los contribuyentes que se sienten cómodos preparando sus propias declaraciones.
• Sitios gratuitos de preparación de impuestos (en inglés). Aquellos elegibles para el EITC pueden obtener preparación de impuestos y presentación electrónica gratuita en miles de sitios de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) y Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE). Para ubicar el sitio más cercano, use la herramienta de búsqueda (en inglés) en IRS.gov, la aplicación para teléfonos inteligentes IRS2Go o llame sin cargo al 800-906-9887. Los contribuyentes deben traer todos los documentos e información requerida.

Además de los servicios gratuitos, los contribuyentes pueden. contratar a un profesional de impuestos de confianza para preparar su declaración de impuestos y brindar información y consejos útiles. Consejos para elegir un preparador de declaraciones, incluidos contadores públicos certificados, agentes inscritos, abogados y muchos otros sin una credencial profesional, y detalles sobre grupos profesionales nacionales de impuestos (en inglés) están disponibles en IRS.gov. Los beneficiarios de EITC deben tener cuidado de no dejarse engañar por un preparador de declaraciones sin escrúpulos.

Nuevos cambios ampliaron el crédito a más personas para 2021

Hay cambios importantes para el EITC que ayudarán a que más familias trabajadoras reciban el crédito este año. Aquí hay una breve descripción general de las novedades para esta temporada de presentación:

El EITC para sí mismo se amplió para 2021. Solo para 2021, más trabajadores y parejas sin hijos pueden calificar para el EITC, y el crédito máximo casi se triplica para estos contribuyentes. Para 2021, el crédito ahora está disponible tanto para trabajadores jóvenes como para personas mayores.

Para 2021, el EITC generalmente está disponible para contribuyentes sin hijos calificados que tengan al menos 19 años con ingresos del trabajo inferiores a $21,430 y $27,380 para cónyuges que presenten una declaración conjunta. El EITC máximo para contribuyentes sin hijos calificados es de $1,502, en comparación con $538 en 2020. También hay excepciones especiales para personas que tienen 18 años y anteriormente estuvieron en cuidado de crianza o no tienen hogar. Los estudiantes de tiempo completo menores de 24 años generalmente no califican. Para 2021, no hay un límite de edad superior para reclamar el crédito si los contribuyentes tienen ingresos del trabajo. En el pasado, el EITC para personas sin hijos calificados solo estaba disponible para personas de 25 a 64 años.

Ingresos de 2019. Otro cambio para 2021 permite que las personas calculen el EITC con sus ingresos del trabajo de 2019 si fueron mayores que sus ingresos del trabajo de 2021. En ciertos casos, esta opción resultará en un crédito mayor. Consulte las instrucciones para el Formulario 1040(SP) PDF, línea 27 c.

Eliminación progresiva y límites de crédito. Para 2021, se aumentó el monto del crédito y se ampliaron los límites de ingresos de eliminación gradual en los que los contribuyentes pueden reclamar el crédito. Por ejemplo, el EITC máximo para una pareja casada que presenta una declaración conjunta con tres o más hijos es de $6,728 y el nivel de ingresos superior para esa misma familia es de $57,414. En 2020, el EITC máximo para una familia en esa situación era de $6,660 y el nivel superior de ingresos era de $56,844.

Ingreso de inversión. Más trabajadores y familias trabajadoras que también tienen ingresos por inversiones pueden obtener el crédito. A partir de 2021, la cantidad de ingresos por inversiones que pueden recibir y seguir siendo elegibles para el EITC aumenta a $10,000. En 2020, el límite era de $3,650. Después de 2021, el límite de $10,000 se indexará según la inflación.

Cónyuges casados pero separados. A partir de 2021, ciertos contribuyentes casados pero separados pueden reclamar el EITC sin necesidad de presentar una declaración conjunta con su cónyuge. Para calificar, el cónyuge que reclama el crédito debe vivir con un hijo calificado durante al menos la mitad del año y cumplir con una de las siguientes dos condiciones: .

• No vivió en el mismo hogar que el otro cónyuge durante los últimos seis meses del año, o
• Estaba separado legalmente de acuerdo con la ley de su estado bajo un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención separada, y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge al final del año tributario.

En el pasado, muchos contribuyentes casados tenían que presentar la declaración con su cónyuge para reclamar el EITC. Aquí hay algunos otros puntos clave:

• Los contribuyentes deben presentar el Anexo EIC (Formulario 1040(SP)) y marcar la casilla para certificar que cumplen con los requisitos para reclamar el EITC en una declaración por separado.
• Las personas solteras y las parejas con hijos que tienen números de Seguro Social (SSN) válidos pueden reclamar el crédito, incluso si sus hijos no tienen SSN. En este caso, obtendrían el crédito de EITC para sí mismo menor, disponible para los trabajadores sin hijos. En el pasado, estos contribuyentes no calificaban para el crédito.
• Los contribuyentes deben presentar el Anexo EIC (Formulario 1040(SP)) si tienen un hijo calificado. Si tienen al menos un hijo que cumple con las condiciones para ser su hijo calificado para reclamar el EITC, deben completar y adjuntar el Anexo EIC a su Formulario 1040(SP) o 1040-SR(SP), incluso si ese hijo no tiene un SSN válido. Para obtener más información, incluido cómo completar el Anexo EIC si su hijo calificado no tiene un SSN válido, consulte las instrucciones para el Formulario 1040(SP) PDF, línea 27a, y el Anexo EIC.

Cuándo esperar su pago EITC

Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para declaraciones de impuestos que reclaman el EITC o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC). El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la parte no asociada con el EITC o ACTC y el Crédito de recuperación de reembolso, si corresponde. Esto ayuda a garantizar que los contribuyentes reciban el reembolso que merecen y le da a la agencia más tiempo para detectar y prevenir errores y fraudes.

Para darle una mejor idea de cuándo puede esperar su pago después de presentar la declaración, actualizaremos la herramienta "¿Dónde está mi reembolso?" en IRS.gov y la aplicación gratuita IRS2Go con fechas de depósito proyectadas para la mayoría de las personas que presentan temprano y reclaman el EITC y el ACTC antes del 19 de febrero. Esperamos que la mayoría de los reembolsos relacionados con el EITC o ACTC para las personas que presentan temprano estén disponibles en cuentas bancarias o en tarjetas de débito antes del 1ro de marzo para aquellos que eligieron el depósito directo y no tuvieron problemas con su declaración de impuestos. Aquellos que presenten su declaración más tarde en la temporada de presentación pueden consultar las herramientas mencionadas anteriormente para realizar un seguimiento de su pago.

También quiero enfatizar que cualquier persona que tenga preguntas sobre el EITC o los créditos relacionados debe visitar IRS.gov primero para obtener la ayuda que necesita. Estamos experimentando volúmenes de llamadas extremadamente altos este año, al igual que el año pasado, por lo que una llamada telefónica puede tardar mucho más tiempo que obtener información en línea o en nuestra aplicación IRS2Go.

Todos nosotros en el IRS estamos orgullosos del trabajo que hacemos para facilitar los reembolsos de impuestos y los pagos de créditos a los contribuyentes y las familias trabajadoras. Nos satisface saber que nuestro arduo trabajo resulta en que las personas obtengan el dinero para el que son elegibles, y estamos comprometidos a hacer el trabajo lo más rápido posible, incluso con las limitaciones actuales relacionadas con la pandemia.

También me gustaría agradecer a nuestros profesionales de impuestos y socios de Free File y voluntarios de VITA/TCE en todo el país que hacen que esta temporada de impuestos sea menos estresante y más productiva para los contribuyentes. Estamos todos juntos en esto.

Gwen Garren
Directora, Administración del Programa de Créditos Reembolsables