근로소득 세액공제 자세히 살펴보기

미국의 근로자들과 그 가족들을 재정적으로 지원하는 연방 세금 공제 정책인 근로소득 세액공제 (EITC)에 대해 자세히 살펴보십시오.

EITC 환급 정보는 “나의 환급액 찾기”에서 2월 19일부터 알아보실 수 있습니다. 대부분의 환불은 3월 1일 경 완료될 것으로 예상됩니다.

IRS의 직원들과 납세자들에게 영향을 미치는 문제들에 관하여 살펴보십시오.

그웬 가렌
CL-22-04, 2022년 2월 17일

많은 사람들은 IRS를 세금만을 징수하는 기관이라고 생각하지만, 매년 IRS가 자격을 갖춘 개인, 가족, 그리고 사업체들을 도와 수십억 달러의 세액 공제를 돕고 있다는 사실은 잘 알려져 있지 않습니다. 저희는 지난 1년 반 동안 자녀세액공제의 선급금, 팬데믹 상황에서 근로자들을 돕기 위한 기업 세액 공제 등의 환급 업무로 특별히 바쁜 시간을 보냈습니다. 지금 저희는 2021년 세금 신고서를 제출할 때 청구할 수 있는 저소득층 및 중산층을 위한 연방 정부의 가장 큰 환급가능 세액공제 제도인 근로소득 세액공제 (EITC)에 대하여 더 많은 사람들에게 알리고자 합니다. 환급받을 자격을 갖춘 사람들이 매년 EITC를 신청하지만, 다섯 사람 중에 한 명은 세액 공제를 청구하지 않고 있으며, 팬데믹 상황에서 큰 도움이 될 수도 있는 돈을 받지 못하고 있습니다. 여기서 중요한 사실은, EITC를 청구할 수 있는 자격을 갖춘 사람이 세액 공제를 받기 위해서는 세금 신고서를 제출해야 한다는 점입니다.

2021년 과세 연도에 적용되는 변경사항들로 인하여, 올해 EITC 금액은 유효한 사회보장번호가 있는 3명 이상의 적격 자녀가 있는 가구에는 최대 $6,728, 단독으로 EITC 자격을 갖고 있는 가구에는 최대 $1,502 이었습니다. EITC를 신청할 자격이 있는 사람들의 경우, 세액공제액이 납부해야 할 세액보다 많은 경우 그 차액을 환급받게 됩니다. 또한, 가장 중요한 점은 기수령한 경제 충격 지원금은 과세 대상이 아니거나 EITC 청구목적의 소득에 해당하지 않는다는 사실입니다.

저희는 최근 이 중요한 세액 공제 제도를 알리기 위하여 연례 행사로써 EITC 인식의 날 행사를 개최하였습니다. 이번 주에는 모든 사람들이 올해 공제를 받을 수 있는 자격이 되는 지 확인하는 방법, 환급액을 수령하는 방법, 그리고 환급 예상 시기 등에 관하여 알 수 있도록 EITC 및 최근 동향에 관해 자세히 살펴보려고 합니다.

EITC란 무엇일까요?

EITC는 미국의 근로자들과 그 가족들을 재정적으로 지원하는 연방 세액공제입니다. EITC는 46년 동안 저소득층 및 중산층 근로자들에게 혜택을 제공하여 왔으며, 많은 근로자 가정들이 연방 소득세로 지불하고 있는 돈보다 더 많은 돈을 EITC를 통해 환급받고 있습니다. 수년에 걸쳐 이 제도는 여러 번 수정되어 왔지만, 이 제도의 혜택은 대부분 자녀가 있는 가족들에게 돌아갑니다.

2021년 소득신고에 따른 EITC 청구 기본 자격은 다음과 같습니다.

• $51,464 미만의 근로 및 근로소득이 있어야 합니다(부부합산신고의 경우, $57,414 미만).   
• 2021년 과세 연도 내 투자 소득이 $10,000 미만이어야 합니다.
• 2021년 서류 마감일(연장일 포함)까지 유효한 사회 보장 번호가 있어야 합니다.
• 1년 간 미국 시민이었거나 미국 거주 외국인이었어야 합니다.
• 양식 2555를 제출하지 않았어야 합니다 (해외근로소득관련(영어))

2021년에 EITC를 신청하기 위해서는 다음 중 하나의 자격을 갖추어야 합니다.

• 부부 공동 제출
• 세대주
• 적격 미망인 또는 홀아비
• 미혼
• 부부 별도 제출

자격을 갖춘 자녀에 대한 규칙 및 작성 방법, 별거 혹은 별도 거주지로 인하여 공동 제출을 하지 않는 경우에 대한 특별 자격 규칙 및 고려사항 등 더 많은 정보를 알고 싶으시다면, IRG.gov 홈페이지의 근로소득 세액공제 (영어) 페이지를 방문하여 확인하실 수 있습니다.

EITC를 청구하는 방법

EITC를 받는 유일한 방법은 세금 신고서를 제출하고 공제를 신청하는 것입니다. 만약 소득신고를 해야 할 만큼 충분한 소득이 없는 사람이라고 해도, EITC 혜택을 받을 자격이 된다면 신고서를 제출하여 공제를 신청해야만 합니다. 좋은 소식은 전자 신고 및 자원 봉사 단체를 통해 할 수 있는 다음 내용들을 포함한 세금 신고 준비가 모두 무료로 제공된다는 점입니다.

• IRS.gov에서 무료 제출  무료 브랜드 세금 소프트웨어는 2021년에 소득이 $73,000 이하인 모든 사람들이 사용할 수 있습니다. 오직 IRS.gov에서 각 파트너의 소프트웨어는 질의응답형식을 사용하여 세금 신고서를 작성하고, 또한 자격을 갖춘 사람의 경우 세액공제 및 공제를 신청할 수 있도록 하고 있습니다. 납세자 스스로 신고하기에 가장 적합한 양식인 IRS의 서류양식 무료 신고 작성 양식(영어)의 온라인 버전 무료 파일 또한 제공됩니다.
• 무료 세무 대리 사이트(영어) EITC를 신청할 자격을 갖춘 사람들은 수천 개의 자원봉사 소득세 지원(VITA)과 고령자 세무 상담 (TCE) 단체를 통해서 무료 신고서 작성 및 및 전자 제출에 대한 도움을 받을 수 있습니다. 가장 가까운 곳을 찾으려면 IRS.gov 사이트 내에서 검색(영어)하거나 IRS2GO 스마트폰 앱, 또는 무료 전화 800-906-9887에 전화하시어 도움을 받으실 수 있습니다. 납세자들은 모든 필요한 서류들과 정보를 지참하셔야 합니다.

무료 서비스 외에도, 납세자들은 믿을 수 있는 세무 전문가를 고용하여 소득신고를 준비하고 유용한 정보 및 조언을 받을 수 있습니다. 공인회계사, 등록된 세무사, 변호사 및 전문 자격증이 없는 다른 많은 사람들 중 신고서 작성대행인을 고르는 팁과 국세 전문가들(영어)에 대한 상세 정보는 IRG.gov에서 찾아보실 수 있습니다. EITC 혜택을 받을 수 있는 사람들은 비양심적인 세무사들에게 속지 않도록 조심해야만 합니다.

2021년에 더 많은 사람들에게 공제 혜택을 제공하는 새로운 변화

올해 EITC에는 열심히 일하는 더 많은 가족들이 공제 혜택을 받을 수 있도록 하는 중요한 변화가 있습니다. 이번 서류 제출 기간에 대한 간략한 개요는 다음과 같습니다.

2021년에는 자가 EITC가 확대됩니다. 2021년에만 더 많은 무자녀 근로자와 부부들이 더 많은 EITC 대상자에 해당되며, 이런 납세자들의 최대 공제액은 거의 세 배에 달합니다. 2021년에 공제 혜택은 청년 근로자들과 노인들도 받을 수 있게 되었습니다.

2021년에 EITC는 보통 소득이 $21,430 미만이고 자격을 갖춘 자녀가 없는 19세 이상 신고자들과 배우자가 부부합산신고를 한 소득이 $27,380 미만의 신고자들이 혜택 대상이 되었습니다. 자격을 갖춘 자녀가 없는 신고자들의 최대 EITC는 2020년의 $538보다 인상된 $1,502입니다. 또한 18세이고 이전에 위탁가정에 있었거나 노숙을 경험했던 사람들을 대상으로 하는 특별한 예외들도 있습니다. 24세 미만의 전업 학생의 경우에는 일반적으로 해당이 되지 않습니다. 2021년에는 납세자에게 소득이 있는 경우, 공제를 청구할 수 있는 나이의 상한이 없어졌습니다. 과거에는 적격 자녀가 없는 사람들 중 25세부터 64세 사이의 사람들에게만 EITC 혜택이 제공되었습니다.

2019년부터의 소득 2021년의 또 다른 변화는 2021년의 근로소득이 2019년의 근로소득보다 적은 경우, EICT에 필요한 소득 계산에 2019년 소득 자료를 사용할 수 있게 된 것입니다. 경우에 따라서는, 이 옵션을 따를 때 더 많은 환급액을 받을 수 있습니다 파일 양식 1040(영어) PDF, 27행의 지침을 참고하여 주십시오.

단계적 폐지 및 신용 한도 2021년에는  소득 제한을 단계적으로 폐지하다 납세자가 공제를 청구할 수 있는 단계적 소득 한도가 확대됩니다. 예를 들어, 3명 이상의 적격 자녀를 가진 부부가 부부합산신고를 하는 경우, 이 부부의 최대 EITC는 $6,728이며 동일한 가족의 상위 소득 수준은 $57,414입니다. 2020년에 동일한 조건에서의 최대 EITC는 $6,600이고 상위 소득 수준은 $56,844에 해당됩니다.

투자 소득 투자 소득이 있는 더 많은 근로자와 근로자 가족들이 환급을 받을 수 있게 되었습니다. 2021년부터 EITC를 혜택을 받을 수 있거나 EITC를 받고 있는 사람들의 투자 소득 기준은 $10,000로 증가합니다. 2020년에 기준액은 $3,650이었습니다. 2021년 이후에는 $10,000의 기준액에 인플레이션이 반영될 예정입니다.

결혼했지만 별거 중인 배우자 2021년부터는 결혼했으나 별거 중인 납세자들은 부부합산신고를 할 필요 없이 EITC를 청구할 수 있습니다. EITC를 청구할 자격을 갖추기 위해서는, 자격을 갖춘 자녀와 최소 반년 이상 함께 살고 있어야 하며, 다음의 두 조건 중 하나를 충족해야 합니다.

• 해당 연도의 마지막 6개월 동안 다른 배우자와 같은 가구에서 살지 않았거나,
• 서면 별거 합의서 또는 별거 부양 명령에 따라 주법에 의해 법적으로 별거 중이거나 과세 연도 말에 배우자와 같은 가구에 살지 않았어야 합니다.

과거에는 EITC를 청구하기 위해서는 결혼한 납세자들은 무조건 부부합산신고를 했어야 했습니다. 기타 핵심 사항:

• 납세자들은 스케줄 EIC (1040 양식)(영어)를 제출하고 확인 란에 체크하여 개별신고서를 통해 EITC를 청구할 수 있는 자격이 있음을 증명하여야 합니다.
• 유효한 사회보장번호가 있는 독신자나 자녀가 있는 부부는 아이가 사회보장번호가 없다고 하더라도 세액공제를 신청할 수 있습니다. 이 경우 자녀가 없는 근로자들이 청구할 수 있는 더 적은 금액의 자기 EITC 환급을 받게 됩니다. 과거에 이러한 신고자들은 환급을 신청할 수 없었습니다.
• 납세자들은 자격을 갖춘 자녀가 있는 경우 스케줄 EIC (양식 1040)(영어)를 제출하여야 합니다. EITC를 청구할 수 있는 자격을 갖출 수 있는 자녀가 한 명 이상 있는 경우, 해당 자녀가 유효한 사회보장번호가 없더라도 반드시 양식 1040이나 양식 1040-Sr에 스케줄 EIC를 작성하여 첨부하여야 합니다. 자격을 갖추었지만 유효한 사회보장번호가 없는 자녀를 위해 스케줄 EIC를 작성하는 방법을 포함한 더 자세한 정보는 파일 양식 1040 안내(영어) PDF, 27a행 및 스케줄 EIC를 참고하여 주십시오.

EITC 환급 예정 일정

법에 따라 IRS는 EITC 또는 추가자녀 세액공제 (ACTC)를 청구하는 소득신고에 대해 2월 중순 전에는 환불을 할 수 없습니다. IRS는 EITC 또는 ACTC와 관련이 없는 부분, 그리고 만약 회복 환급 크레딧이 있다면 그를 모두 포함한 전액 환불을 보류해야 합니다. 이를 통해 납세자는 당연히 받아야 할 환급을 받을 수 있고, 기관은 오류와 사기 등을 감지하고 막을 수 있는 더 많은 시간을 확보할 수 있습니다.

환급 접수 후 언제쯤 환급을 받을 수 있을 지 예상할 수 있도록 저희는 IRS.gov 사이트의 “내 환급금은 어딨나요?” 및 무료 IRS2Go 앱을에 2월 19일까지 대부분의 조기 EICT/ACTC 환급 신고자들의 예상 입금 날짜를 업데이트할 예정입니다. 대부분의 계좌 입금방법을 선택하거나 세금 환급에 문제가 없는 조기 신고자를 위한 EITC 혹은 ACTC 관련 환급은 3월 1일까지 은행 계좌 또는 직불 카드를 통해 이루어질 것으로 예상됩니다. 신고 기간이 지나 신고하신 분들은 지불을 추적하기 위해 위에 언급한 방법들을 통해 확인하실 수 있습니다.

또한 EITC나 관련 환급에 대하여 궁금한 점이 있으신 분은 우선 IRS.gov 홈페이지를 통해 필요한 도움을 받으실 수 있다는 점을 말씀드립니다. 작년에 이어 올해 또한 전화 문의가 폭증하고 있기 때문에, 전화 문의는 온라인 혹은 IRS2Go 앱을 통해 정보를 얻는 것보다 더 많은 시간이 걸릴 수도 있습니다.

저희 IRS는 납세자와 근로 가족들을 위한 세액 환급 및 세금 공제 촉진을 위해 저희가 하고 있는 일들을 자랑스럽게 생각하고 있습니다. 저희의 노력을 통해 모두가 마땅히 받아야 하는 돈을 받을 수 있게 되었다는 사실에 기쁨을 느끼고 있으며, 저희는 팬데믹 상황이 초래한 어려움 속에서도 가능한 한 빨리 저희의 의무를 다할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

또한 이번 납세 기간동안 납세자들의 스트레스를 덜고 더욱 생산성을 높일 수 있도록 도와주신 전국의 세무 전문가, 무료 신고 파트너, VITA/TCE 자원봉사자들께도 감사드립니다. 저희는 모두 함께하고 있습니다.

그웬 가렌
이사, 환불가능 세액공제 프로그램 관리 이사