Cái Nhìn Kỹ Hơn Về Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được

Tìm hiểu kỹ hơn về Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được (EITC), một khoản tín thuế liên bang giúp tăng cường tài chính cho người lao động và các gia đình Mỹ.

Thông tin tiền hoàn thuế của EITC có sẵn trên “Tiền Hoàn Thuế Của Tôi Ở Đâu?” bắt đầu từ ngày 19 tháng 2; hầu hết các khoản tiền hoàn thuế dự kiến sẽ đến vào khoảng ngày 1 tháng 3

Tìm hiểu về IRS, nhân viên của IRS và các vấn đề ảnh hưởng đến người đóng thuế

Bởi Gwen Garren
CL-22-04, ngày 17 tháng 2 năm 2022

Hầu hết mọi người nghĩ IRS là cơ quan thu thuế, nhưng quý vị có thể không biết rằng hàng năm, cơ quan của chúng tôi phân bổ hàng tỷ đô la tín thuế cho các cá nhân, gia đình và doanh nghiệp đủ điều kiện. Trong năm rưỡi qua, chúng tôi đặc biệt bận rộn trong việc phát hành các khoản tín thuế như các khoản ứng trước Tín Thuế Trẻ Em và các khoản tín thuế cho các doanh nghiệp để giữ chân nhân viên trong thời kỳ đại dịch. Hiện tại, chúng tôi muốn đảm bảo rằng mọi người biết về Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được, hoặc EITC, một trong những khoản tín thuế có thể hoàn lại lớn nhất của chính phủ liên bang dành cho các gia đình có thu nhập thấp đến trung bình, có thể được yêu cầu khi nộp tờ khai thuế năm 2021. Trong khi hầu hết những người đủ điều kiện yêu cầu EITC hàng năm, thì một trong năm người đóng thuế đủ điều kiện không yêu cầu khoản tín thuế này và bỏ lỡ việc thu nhận số tiền mà họ được hưởng có thể hữu ích trong đại dịch. Điều quan trọng là những người đủ tiêu chuẩn cho EITC phải khai thuế để yêu cầu khoản tín thuế này.

Năm nay, do những thay đổi áp dụng cho năm thuế 2021, nên EITC có giá trị lên tới $6.728 cho một gia đình có ba con đủ điều kiện trở lên với số an sinh xã hội hợp lệ hoặc lên đến $1.502 cho những người đóng thuế đủ điều kiện cho EITC một mình. Đối với những người hội đủ điều kiện để yêu cầu EITC, và nếu khoản tín thuế lớn hơn số thuế họ nợ, thì họ sẽ nhận được tiền hoàn thuế cho phần chênh lệch. Ngoài ra, một điều rất quan trọng nên lưu ý là bất kỳ Khoản Thanh Toán Tác Động Kinh Tế nào nhận được đều không bị đánh thuế hoặc được tính là thu nhập cho các mục đích yêu cầu EITC.

Gần đây, chúng tôi đã tổ chức Ngày Nhận Thức về EITC hàng năm để quảng bá khoản tín thuế quan trọng này. Tuần này, tôi muốn cung cấp cho quý vị một cái nhìn kỹ hơn về EITC và những thay đổi gần đây để đảm bảo rằng mọi người biết cách tìm hiểu xem họ có đủ điều kiện nhận khoản tín thuế này trong năm nay hay không, cách nhận và thời điểm dự kiến nhận.

EITC là gì?

EITC là một khoản tín thuế liên bang giúp tăng cường tài chính cho người lao động và các gia đình Mỹ. EITC đã mang lại lợi ích cho người lao động có thu nhập thấp và trung bình trong 46 năm, và nhiều gia đình lao động nhận được nhiều tiền thông qua EITC hơn số tiền họ phải trả thuế thu nhập liên bang. Mặc dù nó đã được sửa đổi nhiều lần qua các năm, nhưng phần lớn lợi ích của chương trình vẫn dành cho các gia đình có trẻ em.

Dưới đây là các yêu cầu cơ bản về tính đủ điều kiện để yêu cầu EITC trên tờ khai thuế năm 2021:

• Quý vị phải đã làm việc và kiếm được thu nhập dưới $51.464 ($57.414 nếu kết hôn, khai thuế chung)
• Thu nhập đầu tư của quý vị là $10.000 trở xuống trong năm thuế 2021
• Quý vị đã có số An Sinh Xã Hội hợp lệ trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế năm 2021 (bao gồm cả thời gian gia hạn)
• Quý vị phải là công dân Hoa Kỳ hoặc ngoại nhân thường trú trong cả năm
• Quý vị đã không nộp Mẫu 2555 (liên quan đến thu nhập kiếm được từ nước ngoài (tiếng Anh))

Đối với năm 2021, để đủ điều kiện cho EITC, quý vị có thể sử dụng một trong các tư cách sau:

• Đã kết hôn khai thuế chung
• Chủ hộ
• Người góa chồng/góa vợ có đủ điều kiện
• Độc thân
• Đã kết hôn khai thuế riêng

Quý vị có thể tìm thêm thông tin về tính đủ điều kiện, các quy tắc dành cho trẻ đủ điều kiện và tư cách khai thuế, bao gồm các quy tắc về tiêu chuẩn đặc biệt và những cân nhắc đối với những người đã kết hôn không khai thuế chung do ly thân hoặc sống xa nhau, bằng cách truy cập trang Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được (tiếng Anh) trên IRS.gov.

Cách thức yêu cầu EITC

Cách duy nhất để nhận được EITC là nộp tờ khai thuế và yêu cầu khoản tín thuế này. Vì vậy, ngay cả khi một người nào đó không kiếm được đủ thu nhập để yêu cầu họ khai thuế, nếu họ đủ điều kiện cho EITC, thì họ phải khai thuế để yêu cầu khoản tín thuế này. Tin tốt là việc giúp khai thuế miễn phí bao gồm khai thuế điện tử có sẵn trực tuyến và thông qua các tổ chức thiện nguyện bao gồm các tùy chọn sau:

• Khai Thuế Miễn Phí trên IRS.gov. Phần mềm thuế có thương hiệu miễn phí có sẵn cho bất kỳ ai kiếm được $73.000 trở xuống vào năm 2021. Chỉ có tại IRS.gov, phần mềm của mỗi đối tác sử dụng định dạng hỏi đáp để giúp khai tờ khai thuế và giúp mọi người yêu cầu các khoản tín thuế và khấu trừ nếu họ đủ điều kiện. Chương Trình Khai Thuế Miễn Phí cũng cung cấp các phiên bản trực tuyến của các mẫu giấy IRS, một tùy chọn được gọi là Các Mẫu Đơn Khai Thuế Tự Điền Miễn Phí (tiếng Anh), phù hợp nhất cho người đóng thuế yên tâm khi tự khai thuế.
• Các địa điểm giúp khai thuế miễn phí (tiếng Anh). Những người đủ điều kiện nhận EITC có thể nhận được dịch vụ giúp khai thuế và khai thuế điện tử miễn phí tại hàng ngàn địa điểm của Chương trình Trợ Giúp Khai Thuế Thu Nhập Tự Nguyện (VITA) và Cố Vấn Thuế cho Lão Niên (TCE). Để xác định địa điểm gần nhất, hãy sử dụng công cụ tìm kiếm (tiếng Anh) trên IRS.gov, ứng dụng IRS2Go trên điện thoại thông minh, hoặc gọi số miễn cước gọi 800-906-9887. Người đóng thuế nên mang theo tất cả các tài liệu và thông tin được yêu cầu.

Ngoài các dịch vụ miễn phí, người đóng thuế có thể thuê một chuyên gia thuế đáng tin cậy để giúp khai tờ khai thuế và cung cấp thông tin và lời khuyên hữu ích. Mẹo để chọn người giúp khai thuế, bao gồm kế toán viên chứng thực, đại diện đã đăng ký, luật sư và nhiều người khác không có chứng chỉ chuyên môn và thông tin chi tiết về các nhóm chuyên gia thuế quốc gia (tiếng Anh) có sẵn trên IRS.gov. Người nhận EITC nên cẩn thận để không bị lừa bởi một người giúp khai thuế vô đạo đức.

Những thay đổi mới đã mở rộng khoản tín thuế này cho nhiều người hơn vào năm 2021

Có những thay đổi quan trọng đối với EITC sẽ giúp nhiều gia đình làm việc chăm chỉ hơn nhận được khoản tín thuế này trong năm nay. Dưới đây là tổng quan nhanh về những điểm mới cho mùa khai thuế này:

EITC Một Mình được mở rộng cho năm 2021. Chỉ cho năm 2021, nhiều người lao động và các cặp vợ chồng không có con có thể đủ điều kiện nhận Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được và khoản tín thuế tối đa tăng gần gấp ba lần cho những người đóng thuế này. Đối với năm 2021, khoản tín thuế áp dụng cho cả người lao động trẻ tuổi và công dân cao tuổi.

Đối với năm 2021, EITC thường dành cho những người khai thuế không có trẻ đủ điều kiện từ 19 tuổi trở lên với thu nhập kiếm được dưới $21.430, và $27.380 cho vợ/chồng khai thuế chung. Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được tối đa cho những người khai thuế không có trẻ đủ điều kiện là $1.502, tăng từ $538 vào năm 2020. Cũng có những trường hợp ngoại lệ đặc biệt dành cho những người 18 tuổi và trước đây đã từng được chăm sóc thay thế tại gia đình hoặc đang trải qua tình trạng vô gia cư. Sinh viên toàn thời gian dưới 24 tuổi thường không đủ điều kiện. Đối với năm 2021, không có giới hạn tuổi trên để yêu cầu khoản tín thuế nếu người đóng thuế đã kiếm được thu nhập. Trước đây, EITC dành cho những người không có trẻ đủ điều kiện chỉ dành cho những người từ 25 đến 64 tuổi.

Thu nhập từ năm 2019 Một thay đổi khác cho năm 2021 cho phép các cá nhân tính Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được bằng cách sử dụng thu nhập kiếm được năm 2019 của họ nếu nó cao hơn thu nhập kiếm được năm 2021. Trong một số trường hợp nhất định, tùy chọn này sẽ dẫn đến khoản tín thuế lớn hơn. Xem hướng dẫn cho Mẫu 1040 (tiếng Anh) PDF, dòng 27 c.

Giảm trừ và giới hạn tín thuế. Đối với năm 2021, số tiền tín thuế đã được tăng lên và các giới hạn thu nhập giảm trừ mà theo đó người đóng thuế có thể yêu cầu khoản tín thuế đã được mở rộng. Ví dụ: EITC tối đa cho một cặp vợ chồng khai chung hồ sơ thuế với ba trẻ đủ điều kiện trở lên là $6.728 và mức thu nhập trên cho cùng gia đình đó là $57.414. Vào năm 2020, EITC tối đa cho một gia đình trong hoàn cảnh đó là $6.660 và mức thu nhập trên là $56.844.

Thu Nhập Đầu Tư. Nhiều công nhân và gia đình lao động cũng có thu nhập đầu tư có thể nhận được khoản tín thuế. Bắt đầu từ năm 2021, số tiền thu nhập đầu tư mà họ có thể nhận được và vẫn đủ điều kiện để nhận EITC tăng lên $10.000. Vào năm 2020, giới hạn là $3.650. Sau năm 2021, giới hạn $10.000 sẽ được điều chỉnh tự động theo lạm phát.

Đã Kết Hôn Nhưng Ly Thân. Bắt đầu từ năm 2021, một số người đóng thuế đã kết hôn nhưng ly thân có thể yêu cầu EITC mà không cần khai thuế chung với vợ/chồng của họ. Để đủ điều kiện, người phối ngẫu yêu cầu khoản tín thuế này phải sống với một trẻ đủ điều kiện trong ít nhất nửa năm và đáp ứng một trong hai điều kiện sau:

• Không sống trong cùng một hộ gia đình với người phối ngẫu kia trong sáu tháng qua của năm, hoặc
• Đã ly thân hợp pháp theo luật tiểu bang của họ theo thỏa thuận ly thân bằng văn bản hoặc nghị định về việc cấp dưỡng sau ly thân và không sống trong cùng một hộ gia đình với vợ/chồng của họ vào cuối năm thuế.

Trước đây, nhiều người đóng thuế đã kết hôn phải khai thuế với vợ/chồng của họ để yêu cầu EITC. Một số điểm chính khác:

• Người đóng thuế nên nộp Bảng EIC (Mẫu 1040) (tiếng Anh) và đánh dấu vào ô này để xác nhận rằng họ đáp ứng các điều kiện để yêu cầu EITC trên một tờ khai thuế riêng.
• Những người độc thân và các cặp vợ chồng có con có Số An Sinh Xã Hội có thể yêu cầu tín thuế này, ngay cả khi con của họ không có SSN. Trong trường hợp này, họ sẽ nhận được khoản tín thuế EITC một mình nhỏ hơn dành cho những người lao động không có con. Trước đây, những người khai thuế này không đủ điều kiện để nhận được khoản tín thuế.
• Người đóng thuế nên nộp Bảng EIC (Mẫu 1040) (tiếng Anh) nếu họ có trẻ đủ điều kiện. Nếu họ có ít nhất một trẻ đáp ứng các điều kiện để trở thành trẻ đủ điều kiện cho mục đích yêu cầu EITC, họ phải hoàn thành và đính kèm Bảng EIC vào Mẫu 1040 hoặc 1040-SR của mình ngay cả khi trẻ đó không có số An Sinh Xã Hội hợp lệ. Để biết thêm thông tin, bao gồm cách hoàn thành Bảng EIC nếu trẻ đủ điều kiện của quý vị không có số An Sinh Xã Hội hợp lệ, hãy xem hướng dẫn cho Mẫu 1040 (tiếng Anh) PDF, dòng 27a và Bảng EIC.

Thời điểm kỳ vọng nhận khoản thanh toán EITC của quý vị

Theo luật, IRS không thể phát hành tiền hoàn thuế trước giữa tháng Hai đối với các tờ khai thuế yêu cầu EITC hoặc Tín Thuế Trẻ Em Bổ Sung (ACTC). IRS phải giữ toàn bộ khoản tiền hoàn thuế – ngay cả phần không liên quan đến EITC hoặc ACTC và Tín Thuế Trợ Cấp Phục Hồi nếu có. Điều này giúp đảm bảo người đóng thuế nhận được khoản tiền hoàn thuế mà họ xứng đáng và cho cơ quan này thêm thời gian để phát hiện và ngăn chặn các sai sót và gian lận.

Để cung cấp cho quý vị thêm thông tin về thời điểm quý vị có thể kỳ vọng được nhận khoản thanh toán của mình sau khi quý vị khai thuế, chúng tôi sẽ cập nhật công cụ “Tiền Hoàn Thuế Của Tôi Ở Đâu?” trên IRS.gov và ứng dụng IRS2Go miễn phí với ngày ký thác dự kiến cho hầu hết những người khai thuế yêu cầu tiền hoàn thuế EITC/ACTC sớm trước ngày 19 tháng 2. Chúng tôi kỳ vọng hầu hết các khoản tiền hoàn thuế liên quan đến EITC hoặc ACTC cho những người khai thuế sớm sẽ có sẵn trong tài khoản ngân hàng hoặc thẻ ghi nợ trước ngày 1 tháng 3 cho những người chọn hình thức ký thác trực tiếp và không có vấn đề gì với tờ khai thuế của họ. Những người khai thuế muộn hơn trong mùa khai thuế có thể kiểm tra các công cụ đã đề cập trước đó để theo dõi khoản thanh toán của mình.

Tôi cũng muốn nhấn mạnh rằng bất kỳ ai có thắc mắc về EITC hoặc các khoản tín thuế liên quan nên truy cập IRS.gov trước để nhận được sự trợ giúp mà họ cần. Chúng tôi đang nhận được số lượng cuộc gọi cực kỳ cao trong năm nay, giống như năm ngoái, vì vậy, một cuộc gọi điện thoại có thể mất nhiều thời gian hơn so với việc lấy thông tin trực tuyến hoặc trên ứng dụng IRS2Go của chúng tôi.

Tất cả chúng tôi tại IRS đều tự hào về công việc chúng tôi làm để tạo điều kiện thuận lợi về tờ khai thuế và thanh toán tín thuế cho người đóng thuế và các gia đình lao động. Nó mang lại cho chúng tôi một cảm giác tuyệt vời khi biết công việc vất vả của mình đã giúp mọi người nhận được số tiền mà họ đủ điều kiện, và chúng tôi cam kết hoàn thành công việc nhanh nhất có thể, ngay cả khi đối mặt những hạn chế hiện tại liên quan đến đại dịch.

Tôi cũng muốn cảm ơn các chuyên gia thuế và các đối tác chương trình Khai Thuế Miễn Phí của chúng tôi và các thiện nguyện viên VITA/TCE trên khắp đất nước, những người đang làm cho mùa khai thuế này bớt căng thẳng và hiệu quả hơn cho người đóng thuế. Tất cả chúng ta luôn sát cánh cùng nhau.

Gwen Garren
Giám Đốc, Quản Lý Chương Trình Tín Thuế Có Thể Hoàn Lại