电子申报税务资料申报表（FIRE）

2023年2月21日，财政部和国税局发布了《纳税人优先法案》第2301条的最终法规。财政部决定(TD)9972修订了以电子方式（电子文件）提交纳税申报表和其他文件的规则。这些法规降低了250份纳税申报表的门槛，通常要求纳税人在2024年（即2023纳税年度）开始的日历年内以电子方式提交10份或更多份纳税申报表。对于2022纳税年度，纳税申报表数量仍为250份。有关此法规的详细信息，请参见：国税局和财政部关于电子文件的最终法规（英文）。

要确定您是否达到10份或更多的电子报税门槛：

• 您在一个日历年内需要提交多少份TD9972涵盖的任何类型的税务资料申报表
• 如果有10个或更多，则必须以电子方式提交

示例：在2024日历年的报税季， 为2023纳税年度，W公司需要提交4份1099-NEC表格（非雇员薪酬）和4份1099-DIV表格（股息和分配）以及2份W-2表格（工资单），共计10份报税表。由于W公司需要在2024日历年的报税季为2023纳税年度提交10份报税表，W 公司必须以电子方式向国税局提交其2023纳税年度的所有1099-NEC表格和1099-DIV表格，并向社会保障局提交W-2表格。

请参阅财政决定(TD)9972（英文）以了解更多信息。

作为门槛降低的一部分，如果原始申报表是通过电子方式提交的，则必须以电子方式提交更正后的税务资料申报表。在计算总数以确定您是否需要以电子方式提交时，更正后的税务资料申报表不予计算。

示例。在以电子方式提交10份1099-DIV和1099-INT表格后，W公司提交了2份更正后的1099-DIV表格和4份更正后的1099-INT表格。由于W公司以电子方式提交了其原始纳税年度2023表格1099-DIV和1099-INT，因此W公司必须以电子方式提交其更正后的纳税年度2023表格1099-DIV和1099-INT。

如果您遇到困难而无法遵守门槛降低的要求，您可以提交8508表格，申请免除电子申报税务资料申报表（英文） PDF。如果您是电子申报新手，您可能需要考虑使用新的1099纳税人门户（英文），该门户提供免费的 1099 系列电子申报表选项。

• 2023年8月1日是您申请领取2021年9月26日之前获得的传输控制代码(TCC)（也称为旧TCC）的截止日期，该截止日期已过。

如果您未能在截止日期前完成申请：

• 您可以使用现有的传输控制代码传输或检索2021和2022纳税年度的电子申报税务资料申报表 (FIRE)系统文件状态信息，截止日期为2023年11月26日。您可以对申报状态信息进行屏幕截图以保留作为记录。
• 从2024年1月开始，您将无法再使用旧版传输控制代码以电子方式提交申请。例外情况：如果您是提交1042-S表的非美国纳税人，并且无法在2023年8月1日之前完成申请，您的1042-S 传输控制代码表仍可供提交。
• 从最初保存的日期起，您有90天的时间签署并填写在2023年8月1日之前保存的申请。您必须申请所有需要的表格类型。如果您删除已保存的申请以重新开始，您将面临无法申领现有传输控制代码的风险。
• 如果您是非美国申报人，请参阅您需要做什么才能完成传输控制代码的税务资料申报表申请？，以确定完成申请的要求。
• 如果您是大型实体/政府机构，拥有多个办公室、部门、分部等，建议您从每个组添加至少一名负责官员(RO)，以便为更新和授权用户更改提供对应用程序的平等访问权限。一个应用程序可以根据需要拥有任意数量的负责官员(RO)。
• 如果您确定您的电子申报税务资料申报表(FIRE) 的传输控制代码信息需要更新，请尽早完成您的税务资料申报表申请以确保您可以与国税局沟通，或者更新您现有的税务资料申报表申请以获取传输控制代码。
• 您必须向所有以电子方式提交税务资料申报表或需要访问电子申报税务资料申报表(FIRE)系统来支持您的业务的用户提供合法的企业名称、雇主识别号(EIN)和传输控制代码。他们将需要这些信息来创建自己的电子申报税务资料申报表(FIRE)帐户，该帐户将与您的企业相关联。
• 需要传输控制代码来申请电子申报税务资料申报表(FIRE)系统的新纳税人必须填写税务资料申报表的传输控制代码申请表。处理时间为45天。国税局还提供了另一种税务资料申报表电子申报选项，即税务资料申报表输入系统(IRIS)。税务资料申报表录入系统有两种申报方法，都需要单独的传输控制代码。第一种税务资料申报表输入系统的电子申报方法是纳税人门户，它允许税务资料申报表的发行人和传送人直接在线免费向国税局申报，而无需特殊软件。第二种税务资料申报表输入系统的电子申报方法是申请到申请 (A2A)，需要使用可扩展标记语言(XML)格式的特殊软件。要使用税务资料申报表输入系统，您必须填写通过税务资料申报表录入系统 (IRIS) 申请传输控制码 (TCC)申请表。请参阅IRS.gov/iris（英文），了解更多信息。
• 电子申报税务资料申报表(FIRE)和税务资料申报表输入系统都需要自己的传输控制代码，它们不能互换。

• 如果您尚未这样做，请使用最新的国税局身份验证流程验证您的身份。国税局现在提供国税局技术提供商ID.me的登录选项。ID.me是由私人技术提供商创建、维护和保护的帐户。
• 从2023年6月2日开始，国税局将不再支持使用现有的国税局用户名访问电子服务。如果您没有ID.me帐户，则必须创建一个新帐户才能访问此服务。如需有关ID.me的问题和帮助，请访问国税局验证-ID.me帮助网站（英文）。
• 税务资料申报表的传输控制代码申请需要社会安全号码(SSN)或个人报税识别号(ITIN)才能访问系统并进行个人身份验证。国税局知道，代表外国雇主（例如外国实体、外国金融机构、合格中介机构等）行事的外国个人可能无法获得个人报税识别号或社会安全号码来完成税务资料申报表的传输控制代码申请，并继续探索纳税人验证其身份的其他方式，包括政府资助的选项。在开发解决方案期间，拥有现有1042-S表格传输控制代码的现有非美国实体将保持活跃和可用。目前无需采取其他行动。
• 在此过渡期内，拥有现有1042-S表格传输控制代码的非美国实体将无法更新已建立的传输控制代码信息。这不会禁止您提交；但是，您将需要继续使用电子申报税务资料申报表(FIRE)系统上当前显示的雇主身份识别号码、传输控制代码 和合法企业名称访问电子申报税务资料申报表(FIRE)系统。
• 登录传输控制代码的税务资料申报表应用程序（英文）。
• 如果您尚未创建5位数个人身份识别码以签署申请，系统将提示您创建该5位数个人身份识别码。
• 完成在线申请。

注意：在申请处于“完成”状态之前，您必须在“选择您的组织”页面上选择“个人”。

任何需要提交税务资料申报表的实体都可以通过电子申报税务资料申报表(FIRE)系统以电子方式提交。任何公司、合伙企业、雇主、遗产或信托，如果在任何日历年提交250份或更多税务资料申报表，都必须以电子方式提交。我们鼓励税务资料申报表少于250份的申报人也以电子方式提交。有关即将发生的变化的信息，请参阅从2023纳税年度（2024日历年）开始降低电子申报门槛。

• 文件处理速度更快，错误更少。
• 电子申报税务资料申报表(FIRE)系统可以接受同一类型的申报表的多个文件。
• 联合联邦/州申报计划 (CF/SF) 适用于参与州。请参阅刊物1220（英文） PDF或CF/SF州协调员常见问题解答（英文）。

在线申请访问电子申报税务资料申报表(FIRE)系统所需的传输控制代码。传输控制代码是一个5个字符的代码，用于识别提交电子申报的企业。通过申请传输控制代码的税务资料申报表应用程序（英文）进行申请。

• 如果传输控制代码是在2021年9月26日或之后签发的，请联系负责官员(RO)并要求他们从在线 税务资料申报表-传输控制代码申请中向您提供合法商业名称。
• 要求负责官员(RO)确认合法企业名称仅包含以下允许的特殊字符：
  • （时期）。
  • （asperand） @
  • （井号）＃
  • （连字符）-
  • （逗号），
  • （下划线）_
  • （正斜杠）/
  • （撇号）'

如果存在上述列表中未列出的其他特殊字符，则负责官员(RO)必须采取措施将其从税务资料申报表-传输控制代码应用程序中删除，然后才能创建电子申报税务资料申报表(FIRE)帐户。

• 联系在2021年9月26日之前为该企业提交表格4419（申请传送控制代码以电子方式提交税务资料申报表 (FIRE)）的负责官员(RO)，并索取申请中使用的确切合法企业名称。
• 如果您没有税务资料申报表-传输控制代码申请，请联系技术服务运营帮助台 ，获取电子申报税务资料申报表(FIRE)系统中显示的准确合法企业名称。企业负责人必须能够验证他们有权接收该信息。

如果您的传输控制代码是在2021年9月26日之前签发的，并且上述步骤不起作用，请联系负责官员(RO)并要求他们提交税务资料申报表-传输控制代码申请，其中包含正确的合法商业名称和当前信息。

在创建电子申报税务资料申报表(FIRE)系统帐户之前，负责官员(RO)必须：

• 通过ID.me进行身份验证
• 完成申请以获得传输控制代码

要传输电子文件或检查其状态，您的传输控制代码税务资料申报表申请中列出的人员必须创建自己的电子申报税务资料申报表(FIRE)系统帐户。您可以为他们分配以下角色：

• 负责官员(RO)
• 联系人

联系人的主要职责是代表企业传输电子文件并监控文件状态。为了履行这一职责，负责官员(RO)必须向联系人提供以下信息，以便他们创建电子申报税务资料申报表(FIRE)系统帐户。

• 传输控制代码
• 雇主身份识别号码
• 合法企业名称（与传输控制代码税务资料申报表申请中输入的名称完全一致）

电子申报税务资料申报表(FIRE)系统帐户信息不可共享。每个联系人都必须有自己的帐户。

申请表中列出的负责官员(RO)可以创建一个电子申报税务资料申报表(FIRE)系统帐户，但如果他们不为企业传输电子申报表，则无需创建。电子申报税务资料申报表(FIRE)系统

帐户提供以电子方式提交申报所需的登录凭据，并包括以下内容：

用户身份

• 必须包含8到25个字母数字字符
• 不能包含特殊字符或空格。

电子申报税务资料申报表(FIRE)系统密码

• 必须介于8到20个字符之间
• 必须至少包含：
  • 1个大写字母
  • 1 个小写字母
  • 1 个数字
  • 以下特殊字符之一：# ? ! @ $ % ^ & * . , -
• 用户ID或用户名不能作为密码的一部分

电子申报税务资料申报表(FIRE)系统要求您每90天更改一次密码。之前的24个密码不能使用。

密码不得共享。保护密码不被泄露是用户的责任。

24小时内密码更改次数不得超过1次。

电子申报税务资料申报表(FIRE)系统个人识别号码

• 必须包含10位数字
• 这10位数字不能是：
  • 所有相同的数字，例如 1111111111
  • 按升序或降序顺序排列，例如0123456789或9876543210
  • 阿尔法字符

不符合标准的已建立帐户在登录电子申报税务资料申报表(FIRE)系统时将被提示更新其个人身份识别号码。

如果三次输入错误的个人身份识别号码，您将被锁定并且24小时内无法提交文件。

接下来，您将创建一个秘密短语，以便您可以重置自己的密码。

秘密短语

• 必须介于8到20个字符之间
• 必须至少包含：
  • 1个大写字母
  • 1 个小写字母
  • 1 个数字
  • 以下特殊字符之一：# ? ! @ $ % ^ & . , ' - .
• 不能包含空格
• 用户ID或用户名不能是密码的一部分
• 输入CAPTCHA验证码

如果输入的所有数据有效，您将收到消息“您的秘密短语已成功创建！”

如果您拥有已设置密码的电子申报税务资料申报表(FIRE)系统帐户（生产或测试），但忘记了密码，则可以使用已设置的密码重置密码。24小时内密码更改次数不得超过1次。

• 前往电子申报税务资料申报表(FIRE)系统登录屏幕
• 选择“忘记密码”
• 输入所有必填信息
• 点击“登录”
• 然后系统将提示您根据指定的条件“更改密码”。

一旦登录电子申报税务资料申报表(FIRE)系统，您可以选择“更改密码”（如果需要）。

登录的尝试次数超过了允许的次数，系统将提示您致电国税局重置密码短语。

您可以遵循以下刊物中的指导。选择支持您申报需求的刊物。

• 刊物1187，《表1042-S-外国人美国来源收入预扣税电子申报规范》（英文） PDF
• 刊物1220，表1097、1098、1099、3921、3922、5498和W-2G的电子申报规范（英文） PDF
• 刊物1239，《表8027（雇主小费收入和分配小费年度税务资料申报表）电子申报规范》（英文） PDF
• 刊物1516，表8596的电子申报规范，联邦合同税务资料申报表（英文） PDF
• 刊物4810，《表8955-SSA电子申报规范》，《识别具有递延既得福利的离职参与者的年度登记声明》（英文） PDF

您还可以使用软件或服务提供商来创建正确格式的文件。

扫描件、 PNG、TIF、GIF、JPG、Word、Excel格式均不被接受。

电子申报税务资料申报表(FIRE)生产和测试系统服务器不再支持安全套接字层(SSL)3.0 作为电子申报税务资料申报表(FIRE)系统的互联网安全技术标准之一。使用IE6.0或更低版本浏览器的传输机可能无法登录和连接到电子申报税务资料申报表(FIRE)系统。请按照以下步骤连接并上传文件：

• 转到“工具”>“互联网选项”>“高级”
• 向下滚动并找到“安全”
• 取消选中安全套接字层(SSL)2.0和安全套接字层(SSL)3.0
• 勾选TLS1.2并选择“应用”

如有必要，请寻求内部IT部门的帮助，以确保您的浏览器配置符合上述刊物中的 电子申报税务资料申报表(FIRE)系统互联网安全技术标准。

提示：建议您通过电子申报税务资料申报表(FIRE)生产系统（英文）或电子申报税务资料申报表(FIRE)测试系统（英文）访问电子申报税务资料申报表(FIRE)系统，因为网址或站点可能已发生变化。

填写自动延长时间请求

如果您认为自己可能无法在表格提交截止日期之前提交税务资料申报表，您可以申请自动延长30天的提交时间。

• 电子申报税务资料申报表(FIRE)系统提供了使用填写表8809申请延长30天的选项。您需要创建一个电子申报税务资料申报表(FIRE)帐户才能使用此选项，但不需要传输控制代码。
• 转到主菜单并选择延长时间请求。
• 选择填写延期并输入所需信息。
• 如果申请完成并被接受，您将立即收到原始延期请求的批准。

此选项不能用于请求非自动延长时间。

非自动延长时间请求

如果您需要申请W-2表格、1099-NEC表格30天非自动延期，或申请其他任何表格类型的额外30天延期，则必须以纸质表8809（英文）提交这些申请。按照表格说明进行操作，然后邮寄至提供的地址。

电子延期文件传输

如果您需要提交多个延期申请，您可以通过 电子申报税务资料申报表(FIRE)系统提交延期申请。对于此选项，您需要一个电子申报税务资料申报表(FIRE)帐户和一个传输控制代码。

• 选择如何通过电子申报税务资料申报表(FIRE)系统进行传输下列出的适当刊物。
• 按照刊物的扩展记录布局创建文件。

此选项不能用于申请W-2表格或1099-NEC表格的非自动延期，或额外的30天延期。请参阅表8809说明（英文）。

提交电子文件：

• 登录电子申报税务资料申报表(FIRE)系统
• 进入主菜单并选择延长时间请求
• 选择上传扩展文件并按照提示操作

延期文件必须在申请延期的截止日期之前传送。

如果您认为您无法满足电子申报要求，您可以申请豁免。豁免不会自动被接受。如果被接受，它们仅适用于当前申报年度。豁免申请没有电子申报选项，必须按照表格上提供的说明以纸质表格8508提交（英文） PDF。

付款人、传送人和雇主可拨打下列号码联系技术服务运营 (TSO)。致电时，您将获得有关通过电子申报税务资料申报表(FIRE) 系统进行电子报税的技术方面基本要素的指导、自助资源以及IRS.gov上的税法主题推荐。以下是一些基本要素的示例：

• 表单识别
• 如何获取表格
• 提供与表格或主题相关的刊物
• 电子申报税务资料申报表(FIRE)系统申报状态信息和指导

联系技术服务运营 (TSO)

周一至周五上午8:30至下午5:30（美国东部时间）

• 866-455-7438免费电话
• 304-263-8700国际
• 国税局欢迎您通过您选择的中继方式拨打电话。使用中继服务的聋哑或听力障碍纳税人可以拨打我们的任何免费电话号码。

以上号码无法提供个人纳税人账户、账户相关问题或税法方面的帮助。单击IRS.gov 上的“帮助” 链接可获得许多税务问题的帮助。