本节内容包括：
如何报税：分步指导
查看是否需要报税
收集文件
税收抵免与税收减免
提交您的申报表
获得退税
按时纳税
为明年报税做好准备
如何操作
您可以在提交纳税申报表时申请抵免与扣除，以降低缴税金额。确保获得符合条件的所有抵免与扣除。如果您有合格的被抚养人，您可能有资格获得某些抵免和扣除。
申请抵免
抵免指从欠缴税款中减去的金额。抵免可以减少缴税金额或增加退税。有些抵免可予以退还——即使并未欠缴任何税款，亦可退税。
若要申请抵免，请回答报税软件中的问题。倘若提交纸质纳税申报表，则需要填写并附上相关表格。
您可以申请的抵免如下：
查看是否有资格获得低收入家庭福利优惠。这属于可退还的税收抵免，因此可以获得比缴税金额更多的退税。倘若符 合条件，即使通常情况下不报税或不需要报税，亦可申请税收抵免。
如果您满足以下条件，请查找抵免：
有子女或其他被抚养人
领养（英文）
支付儿童保育或被抚养人的护理费用（英文）
扣除
扣除指报税时从收入中扣除的金额，因此不必为扣除额缴税。扣除可通过降低收入，减少缴税金额。
您需要提供相关凭证来证实希望扣除的支出或损失。税务软件可用于计算扣除额，并输入正确的税表。倘若提交纸质纳税申报表，扣除额将填写在表 1040 中，且可能需要填写额外的表格。
标准扣除与逐项扣除
大多数纳税人采用标准扣除，可以让您根据报税身份从收入中扣除一定金额。
倘若可扣除支出和损失（英文）超过标准扣除，可以通过从收入中逐项扣除来节省资金。税务软件可以让您了解自己的支出和损失，显示最低税收选项。
有些纳税人，包括非本地居民和非全年报税人，不能采用标准扣除（英文）。
标准扣除
2024 年标准扣除如下：
- 单身或已婚单独报税，14,600 美元
- 联合报税的已婚夫妇或符合条件的尚存配偶，29,200 美元
- 户主，21,900 美元
倘若符合以下情况，请查看标准扣除：
倘若您是已婚人士单独报税，一旦配偶选择逐项扣除，您将无法选择标准扣除。你们必须选择相同的扣除方法。
可扣除的支出
无论选择标准扣除还是逐项扣除，均可扣除以下支出：
- 赡养费（英文）
- 商务用车（英文）
- 商务用房（英文）
- 您存入个人退休账户的资金（英文）
- 您存入健康储蓄账户的资金（英文）
- 提前提取储蓄的处罚（英文）
- 学生贷款利息（英文）
- 教师支出（英文）
- 对于某些军队、政府、个体经营者和残疾人：与工作相关的教育支出（英文）
- 对于军人：搬迁支出（英文）
倘若逐项扣除，可以扣除这些支出：