IR-2025-23, ngày 19 tháng 2, 2025
WASHINGTON — Khi mùa khai thuế năm 2025 tiếp tục, Sở Thuế vụ khuyến khích người đóng thuế thực hiện các bước chuẩn bị cần thiết và lưu ý những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng đến tờ khai thuế năm 2024 của họ.
Thông báo này đánh dấu sự khởi đầu của sê-ri Hướng dẫn về thời gian khai thuế (tiếng Anh). IRS sử dụng hướng dẫn này để cung cấp thông tin cập nhật nhằm hỗ trợ người đóng thuế nộp tờ khai thuế chính xác. IRS.gov cũng cung cấp nhiều nguồn tài nguyên (tiếng Anh) và công cụ bao gồm trang trợ giúp miễn phí đặc biệt có thể truy cập 24/7.
IRS khuyến khích người đóng thuế đọc Ấn phẩm 17, Thuế thu nhập Liên bang của bạn (Dành cho Cá nhân) để biết thêm hướng dẫn và thông tin cập nhật.
Mẹo để nộp tờ khai thuế chính xác
Hạn chót nộp Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân hoặc Mẫu 1040-SR, Tờ khai thuế Hoa Kỳ cho Người cao niên (tiếng Anh) là ngày 15 tháng 4, 2025. Để tránh sai sót và chậm trễ trong quá trình xử lý, người đóng thuế nên tránh nộp cho đến khi nhận được tất cả các tài liệu thuế cần thiết. Người đóng thuế nên luôn xem xét cẩn thận các tài liệu để tìm thông tin không chính xác hoặc thiếu. Họ nên ngay lập tức liên hệ với chủ lao động hoặc người trả tiền để yêu cầu chỉnh sửa nếu phát sinh vấn đề.
IRS khuyến nghị người đóng thuế tạo Tài khoản trực tuyến của IRS, cung cấp quyền truy cập an toàn vào thông tin thuế của họ, bao gồm lịch sử thanh toán, hồ sơ thuế và các thông tin quan trọng khác. Việc duy trì các tài liệu thuế được sắp xếp điện tử có thể tinh giảm việc chuẩn bị tờ khai thuế đầy đủ và chính xác và có thể giúp xác định các khoản khấu trừ hoặc tín thuế bị bỏ qua.
Người đóng thuế có mã số thuế cá nhân hoặc ITIN có thể cần gia hạn nếu mã số này đã hết hạn. IRS có thể chấp nhận tờ khai thuế có mã số thuế cá nhân hoặc ITIN đã hết hạn hoặc sắp hết hạn, nhưng có thể có sự chậm trễ trong quá trình xử lý.
Cập nhật về Tín thuế Trẻ em bổ sung cho năm thuế 2024
Số tiền Tín thuế Trẻ em bổ sung (ACTC) tối đa đã tăng lên $1.700 cho mỗi trẻ đủ điều kiện.
Cư dân chân thật của Puerto Rico không còn yêu cầu phải có ba hoặc nhiều hơn ba trẻ đủ điều kiện để đủ điều kiện yêu cầu ACTC. Cư dân chân thật của Puerto Rico có thể đủ điều kiện yêu cầu ACTC nếu họ có một hoặc nhiều trẻ đủ điều kiện.
IRS không thể phát hành tiền hoàn thuế trước giữa tháng 2 năm 2025 cho các tờ khai yêu cầu ACTC đúng cách. Khung thời gian này áp dụng cho toàn bộ khoản hoàn thuế, không chỉ phần liên quan đến ACTC.
Những thay đổi khác cho năm thuế 2024
Tăng số tiền khấu trừ tiêu chuẩn. Đối với năm 2024, số tiền khấu trừ tiêu chuẩn đã được tăng cho tất cả người nộp tờ khai. Số tiền là:
- Độc thân hoặc vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế— $14.600.
- Chủ gia đình — $21.900.
- Vợ chồng khai chung hồ sơ thuế hoặc người vợ/chồng còn lại đủ điều kiện — $29.200.
Nâng cao Tín thuế Trẻ em. Người đóng thuế đủ điều kiện được hưởng Tín thuế Trẻ em không nên chờ nộp tờ khai thuế năm 2024. Nếu Quốc hội thay đổi hướng dẫn CTC trong tương lai, IRS sẽ tự động điều chỉnh cho những người đã nộp. Những người đóng thuế đủ điều kiện sẽ không cần thực hiện thêm hành động nào nữa.
Theo luật hiện hành cho năm thuế 2024, những điều sau đây hiện đang được áp dụng:
- Số tiền ban đầu của CTC là $2.000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện. Số tiền tín thuế bắt đầu giảm dần khi tổng thu nhập được điều chỉnh (AGI) vượt quá $200.000 ($400.000 trong trường hợp khai thuế chung).
- Trẻ phải dưới 17 tuổi vào cuối năm 2024 để là trẻ đủ điều kiện.
Thay đổi đối với Tín thuế Thu nhập kiếm được (EITC). Để yêu cầu EITC mà không có trẻ đủ điều kiện vào năm 2024, người đóng thuế phải ít nhất 25 tuổi nhưng dưới 65 tuổi vào cuối năm 2024. Nếu người đóng thuế là vợ chồng khai chung hồ sơ thuế, một trong hai người vợ/chồng phải ít nhất 25 tuổi nhưng dưới 65 tuổi vào cuối năm 2024.
Người đóng thuế có thể tìm thêm thông tin về các khoản tín thuế dành cho trẻ em khác nhau trong Hướng dẫn cho Bảng 8812 (Mẫu 1040) (tiếng Anh).
Tín thuế Nhận con nuôi. Tín thuế Nhận con nuôi và khoản loại trừ cho các quyền lợi nhận con nuôi do chủ lao động cung cấp đều là $16.810 cho mỗi trẻ đủ điều kiện vào năm 2024. Số tiền bắt đầu giảm dần nếu người đóng thuế có AGI được điều chỉnh vượt quá $252.150 và giảm dần hoàn toàn nếu AGI được điều chỉnh của họ là $292.150 trở lên. Để biết thêm thông tin, hãy xem Mẫu 8839 PDF và Hướng dẫn cho Mẫu 8839 (tiếng Anh).
Tín thuế cho Xe sạch. Tín thuế cho Xe sạch được khai báo trên Mẫu 8936 và Bảng 3 (Mẫu 1040), dòng 6f. Để biết thêm thông tin, hãy xem Mẫu 8936, Tín thuế cho Xe sạch (tiếng Anh).
Tín thuế cho Xe sạch đã qua sở hữu trước đó. Tín thuế này dành cho xe sạch đã sở hữu trước đó được mua và đưa vào sử dụng sau năm 2022. Để biết thêm thông tin, hãy xem Mẫu 8936, Tín thuế cho Xe sạch (tiếng Anh).
Có thể tìm thấy thêm thông tin về những thay đổi này và các thay đổi khác về tín thuế và khấu trừ cho năm thuế 2024 trong Ấn phẩm 17, Thuế thu nhập Liên bang của bạn (Dành cho Cá nhân), hướng dẫn dành cho người đóng thuế.
Tăng giới hạn đóng góp IRA
Bắt đầu từ năm 2024, giới hạn đóng góp IRA sẽ tăng lên $7.000 ($8.000 đối với cá nhân từ 50 tuổi trở lên) từ mức $6.500 ($7.500 đối với cá nhân từ 50 tuổi trở lên) của năm trước.
Yêu cầu khai báo 1099-K đã thay đổi cho năm thuế 2024
Ngưỡng khai báo cho năm 2024 đã thay đổi. Các tổ chức thanh toán của bên thứ ba (TPSO), còn được gọi là ứng dụng thanh toán và thị trường trực tuyến, hiện được yêu cầu khai báo các giao dịch khi tổng số tiền thanh toán cho các giao dịch đó trong năm 2024 lớn hơn $5.000. IRS đã ban hành Thông báo 2024-85 (tiếng Anh) cung cấp miễn giảm chuyển tiếp cho TPSO. Để hiểu những gì cần làm, người đóng thuế nên làm quen với Mẫu 1099-K (tiếng Anh).
Tùy chọn khai thuế miễn phí
Free File của IRS, chỉ có trên IRS.gov, cung cấp cho người đóng thuế đủ điều kiện các gói phần mềm khai thuế có thương hiệu để sử dụng miễn phí. Một số gói Free File cũng cung cấp dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế tiểu bang miễn phí. Phần mềm thực hiện tất cả công việc tìm kiếm khấu trừ, tín thuế và miễn trừ.
Người đóng thuế mà có thể tự chuẩn bị hồ sơ khai thuế của mình có thể sử dụng Mẫu đơn Free File tự điền (tiếng Anh), bất kể thu nhập của họ là bao nhiêu, để nộp tờ khai thuế qua đường bưu điện hoặc trực tuyến.
Direct File là tùy chọn cho người đóng thuế nộp tờ khai thuế liên bang trực tuyến—miễn phí—trực tiếp và an toàn với IRS. Direct File là tùy chọn khai thuế cho người đóng thuế ở các tiểu bang tham gia có tờ khai thuế tương đối đơn giản và chỉ khai báo một số loại thu nhập nhất định và yêu cầu một số khoản tín thuế và khấu trừ nhất định. Truy cập Direct File của IRS (tiếng Anh) để tìm thêm thông tin, bao gồm các bản cập nhật cho danh sách các tiểu bang đã tham gia và các tình huống thuế mới mà Direct File đã thêm vào dịch vụ cho năm thuế 2024.
MilTax là tài nguyên thuế miễn phí dành cho cộng đồng quân nhân, được cung cấp thông qua Bộ Quốc phòng. Không có giới hạn thu nhập. MilTax bao gồm phần mềm chuẩn bị và nộp tờ khai thuế điện tử, hỗ trợ cá nhân hóa từ các cố vấn thuế và thông tin hiện tại về việc khai thuế. Nó được thiết kế để giải quyết thực tế của cuộc sống quân ngũ—bao gồm triển khai, tiền lương chiến đấu và huấn luyện, nhà ở và tiền thuê nhà, và khai thuế đa bang. Người đóng thuế đủ điều kiện (tiếng Anh) có thể sử dụng MilTax để nộp tờ khai thuế liên bang và tối đa ba tờ khai thuế tiểu bang miễn phí.
VITA và TCE . Các chương trình Tình nguyện Hỗ trợ thuế thu nhập (VITA) và Tư vấn thuế cho Người cao niên (TCE) của IRS cung cấp dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế cơ bản miễn phí cho những cá nhân đủ điều kiện . Để tìm địa điểm VITA hoặc TCE gần nhất, hãy sử dụng Công cụ định vị VITA (tiếng Anh) hoặc gọi 800-906-9887.
Thông tin toàn diện về những thay đổi này và những thay đổi khác cho năm thuế 2024 có trên Ấn phẩm 17, Thuế thu nhập Liên bang của bạn (Dành cho Cá nhân) và trên IRS.gov.