올바른 세금 원천징수 권리를 얻는 방법 | Internal Revenue Service

올바른 세금 원천징수 권리를 얻는 방법

FS-2023-01, 2023년 1월

연방 소득세는 원천 징수(pay-as-you-go)하는 세금입니다. 납세자는 한 해 동안 소득을 올리거나 수입이 생길 때 세금을 납부합니다. 납세자는 원천징수 금액을 주기적으로 확인하여 언제든지 깜짝 놀라는 일을 피할 수 있습니다. IRS는 매년 직원과 연금(pension 또는 annuity)을 수령하는 이들에게 원천징수 내역을 확인할 것을 당부하고 있습니다. 원천징수에 대해 알아두어야 할 사항과 확인하는 것이 중요한 이유를 알아봅니다.

세금 원천징수 이해하기

고용주는 일반적으로 직원의 급여에서 소득세를 원천징수하고 대신 IRS에 납부합니다. 연말에 고용주는 지급된 임금 및 원천징수 금액과 함께 직원에게 양식 W-2, 임금 및 세금 명세서(영어)를 발송합니다.

원천징수 결정 방식

원천징수되는 금액은 다음 사항에 따라 결정됩니다.

직원은 양식 W-4에 납세자 구분을 지정해야 하며 추가 소득, 표준 공제를 초과하는 공제액 또는 세금 공제를 받을 것으로 예상되는 경우 양식의 다른 부분을 작성할 수 있습니다. 지정할 수 없는 것은 고용주가 원천징수할 달러 금액뿐입니다.

직원은 원천징수를 확인해야 합니다

IRS는 특히 환급액이 예상보다 크거나 작은 경우, 직원에게 원천징수를 확인할 것을 권장합니다. 빚을 지고 있는 사람들의 경우, 당해 연도에 세금 원천징수를 늘리는 것이 다음 해 세금 신고서를 제출할 때 세금을 내지 않아도 되는 가장 좋은 방법입니다. 또한 납세자는 주요 인생 사건이 발생하거나 소득이 변경될 때 항상 원천징수를 확인해야 합니다.

원천징수를 확인해야 할 때:

  • 연초, 앞으로의 과세 연도에 원천징수가 올바른지 확인하기 위해.
  • 세법 변경이 납세자의 상황에 영향을 미치는 경우.
  • 납세자에게 결혼, 이혼, 자녀의 출생 또는 입양, 주택 구입, 은퇴 또는 11장 파산이 제출된 것과 같은 생활 방식 또는 재정적 변화가 있는 경우.
  • 납세자 또는 그 배우자가 일을 시작하거나 그만두는 경우 또는 부업을 시작하거나 그만두는 경우처럼 납세자 임금 소득에 변화가 있는 경우.
  • 납세자가 이자, 배당, 자본 소득, 자영업 및 긱 이코노미 소득, IRA 배당과 같은 원천징수 대상이 아닌 과세 소득을 가지고 있는 경우.
  • 납세자가 의료비, 세금, 이자 비용, 자선 단체에 대한 선물, 부양가족 돌봄 비용, 교육 공제, 자녀 세액 공제 또는 근로 소득 세액 공제와 같은 항목을 포함하여 계획된 소득공제 또는 적격 세액공제를 검토하는 경우.

납세자가 자신의 원천징수를 확인할 수 있는 방법:

이 도구는 대부분의 직원들이 고용주에게 새로운 양식 W-4를 제공해야 하는지 여부를 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 직원들은 추정기의 결과를 사용하여 양식을 채우고 소득세 원천징수를 조정할 수 있습니다.

원천징수 변경 방법

세금 원천징수를 변경하려면, 임금 소득이 있는 직원은 세금 원천 징수 추정기의 결과를 사용하여 새로운 양식 W-4를 작성하고 고용주에게 제출해야 하는지 여부를 결정할 수 있습니다. 납세자는 IRS에 양식을 보내면 안 됩니다.

일부 고용주는 자동화 시스템을 사용하여 W-4 양식을 제출합니다. 납세자는 고용주에게 새로운 양식 W-4를 제출하는 방법에 대해 확인해야 합니다.

추가 정보:

Page Last Reviewed or Updated: 12-Mar-2025