FS-2023-01, Tháng 1 Năm 2023
Thuế thu nhập liên bang là loại thuế có tới đâu trả tới đó. Người đóng thuế phải trả thuế khi kiếm được hoặc nhận được thu nhập trong năm. Người đóng thuế có thể tránh bị bất ngờ vào mùa thuế bằng cách kiểm tra định kỳ số tiền khấu lưu của họ. IRS kêu gọi nhân viên và những người nhận lương hưu hoặc niên kim kiểm tra khoản khấu lưu của họ hàng năm. Sau đây là những điều cần biết về khấu lưu và tại sao việc kiểm tra khoản này lại quan trọng.
Hiểu về khấu lưu thuế
Chủ lao động thường khấu lưu thuế thu nhập từ tiền lương của nhân viên và thay mặt họ trả cho IRS. Vào cuối năm, chủ lao động gửi cho nhân viên Mẫu W-2, Báo cáo Tiền lương và Thuế (tiếng Anh) với số tiền lương đã trả và số tiền đã khấu lưu.
Cách khấu lưu được xác định
Số tiền khấu lưu phụ thuộc vào:
- Số tiền thu nhập kiếm được và
- Thông tin mà nhân viên cung cấp cho chủ lao động của họ trên Mẫu W-4, Chứng nhận Khấu lưu thuế của Nhân viên. Ấn phẩm 505 (tiếng Anh) có thông tin chi tiết về cách điền mẫu đơn này.
Nhân viên phải nêu rõ tư cách khai thuế trên Mẫu W–4 và có thể hoàn thành các phần khác của mẫu nếu họ kỳ vọng có thêm thu nhập, các khoản khấu trừ ngoài mức khấu trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản tín thuế. Họ không thể chỉ định số tiền mà chủ lao động của họ phải khấu lưu.
Nhân viên nên kiểm tra khoản khấu lưu
IRS khuyến nghị nhân viên nên kiểm tra khoản khấu lưu của họ, đặc biệt đối với bất kỳ ai có khoản tiền hoàn thuế lớn hơn hoặc nhỏ hơn dự kiến. Đối với những người nợ thuế, việc tăng khấu lưu thuế trong năm hiện tại là cách tốt nhất để tránh phải trả thuế khi nộp tờ khai thuế vào năm sau. Ngoài ra, người đóng thuế phải luôn kiểm tra khoản khấu lưu của mình khi xảy ra một sự kiện lớn trong đời hoặc khi thu nhập của họ thay đổi.
Khi nào cần kiểm tra khoản khấu lưu:
- Vào đầu năm để đảm bảo khoản khấu lưu chính xác cho niên thuế sắp tới.
- Khi những thay đổi trong luật thuế ảnh hưởng đến tình trạng của người đóng thuế.
- Khi người đóng thuế có thay đổi về lối sống hoặc tài chánh như kết hôn, ly hôn, sinh con hoặc nhận con nuôi, mua nhà, nghỉ hưu hoặc khai phá sản theo chương 11.
- Khi có sự thay đổi về thu nhập tiền lương của người đóng thuế, chẳng hạn như người đóng thuế hoặc vợ/chồng của họ bắt đầu hoặc ngừng làm việc hoặc bắt đầu hoặc ngừng công việc thứ hai.
- Nếu người đóng thuế có thu nhập chịu thuế không phải chịu thuế tạm thu, chẳng hạn như tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, thu nhập tự doanh và thu nhập từ nền kinh tế chia sẻ, và các khoản phân phối IRA.
- Khi người đóng thuế đang xem xét các khoản khấu trừ theo kế hoạch hoặc các khoản tín thuế đủ điều kiện của mình, bao gồm các khoản như chi phí y tế, thuế, chi phí lãi vay, quà tặng cho tổ chức từ thiện, chi phí chăm nuôi người sống phụ thuộc, tín thuế giáo dục, Tín Thuế Trẻ Em hoặc Tín Thuế Thu Nhập Kiếm Được.
Đây là cách người đóng thuế có thể kiểm tra khoản khấu lưu của họ:
- Nhân viên. Nhiều nhân viên có thể sử dụng Công cụ Ước tính Khấu lưu thuế trên IRS.gov.
Công cụ này có thể giúp hầu hết nhân viên xác định xem họ có cần cung cấp cho chủ lao động một Mẫu W-4 mới hay không. Họ có thể sử dụng kết quả từ công cụ ước tính để giúp hoàn thành mẫu đơn và điều chỉnh khấu lưu thuế thu nhập của mình.
- Những người có lương hưu hoặc niên kim không có việc làm. Những người đóng thuế này không nên sử dụng Công cụ Ước tính Khấu lưu thuế. Thay vào đó, họ nên sử dụng Mẫu W-4P, Chứng nhận Khấu lưu cho thanh toán Lương hưu Định kỳ hoặc Niên kiêm (tiếng Anh) PDF để ước tính khoản khấu lưu thuế cho các khoản thanh toán này.
- Người đóng thuế có tình trạng thuế phức tạp. Người đóng thuế có tình trạng phức tạp hơn có thể cần sử dụng Ấn phẩm 505, Khấu lưu thuế và Thuế ước tính (tiếng Anh) thay vì Công cụ Ước tính Khấu lưu thuế. Trường hợp này bao gồm những nhân viên nợ thuế tối thiểu thay thế hoặc thuế đối với thu nhập phi lao động từ người phụ thuộc. Nó cũng có thể giúp những người nhận thu nhập ngoài lương như cổ tức, lãi vốn, tiền thuê nhà và tiền bản quyền. Ấn phẩm bao gồm các tờ thông tin và ví dụ để hướng dẫn người đóng thuế vượt qua những tình huống đặc biệt này.
- Người đóng thuế với tình trạng người nước ngoài tạm trú. Những người đóng thuế này có thể sử dụng hướng dẫn đặc biệt trong Thông báo 1392, Hướng dẫn bổ sung cho Mẫu W-4 dành cho Người nước ngoài tạm trú (tiếng Anh) PDF.
Cách thay đổi khoản khấu lưu
Để thay đổi khoản khấu lưu thuế, nhân viên có thu nhập từ tiền lương có thể sử dụng kết quả từ Công cụ Ước tính Khấu lưu thuế để xác định xem họ có nên hoàn thành Mẫu W-4 mới và nộp cho chủ lao động hay không. Người đóng thuế không nên gửi mẫu này tới IRS.
Một số chủ lao động sử dụng hệ thống tự động để gửi Mẫu W-4. Người đóng thuế nên kiểm tra với chủ lao động về cách nộp Mẫu W-4 mới.