En esta página Últimas actualizaciones Créditos de vehículos limpios y de energía Presentación de impuestos de 2023 Otras actualizaciones Últimas actualizaciones Resolver reclamaciones incorrectas para el Crédito de Retención de Empleados – El IRS continúa instando a los empleadores a revisar sus reclamaciones de ERC. Hay poco tiempo para resolver reclamaciones incorrectas sin multas e intereses. Recursos para verificar la elegibilidad del ERC: Señales de advertencia de reclamaciones incorrectas (en inglés) Lista de verificación de elegibilidad del ERC (herramienta interactiva (en inglés) en IRS.gov o una guía imprimible (en inglés) PDF) Preguntas frecuentes sobre el ERC en IRS.gov/ercfaq (en inglés) Si su reclamación incorrecta sigue pendiente, deberían considerar el programa de retiro de reclamaciones (en inglés) que les permite retirar una reclamación de ERC pendiente sin intereses ni multas. Para ayudar a los negocios de nómina y otros pagadores externos a ayudar a más clientes a resolver reclamaciones de ERC incorrectas, el IRS ha extendido la fecha límite para que los pagadores externos usen el proceso de reclamación consolidado hasta el 31 de diciembre de 2024. El segundo Programa de Divulgación Voluntaria del ERC cerró el 22 de noviembre de 2024. El IRS continúa procesando reclamaciones de ERC válidas lo más rápido posible, mientras se protege contra pagos indebidos impulsados por vendedores sin escrúpulos. El IRS envía cartas de denegación de reclamos de ERC inapropiados – Como parte de los esfuerzos continuos para combatir los reclamos dudosos del Crédito de retención de empleados (ERC), el IRS está enviando cartas a miles de contribuyentes notificándoles sobre reclamos de ERC no permitidos (en inglés). Para más información sobre cómo responder a una carta de denegación, vea Cómo entender la Carta 105-C, Cancelación del Crédito de Retención de Empleados (en inglés) para más detalles. Formulario 1099-K: Tarjetas de pago y transacciones del mercado en línea – El IRS emitió el Aviso 2024-85 (en inglés) PDFque provee alivio de transición para organizaciones de liquidación de terceros (TPSO), también conocidas como aplicaciones de pago y mercados en línea, con respecto a transacciones durante los años calendario 2024 y 2025. Bajo las directrices, las TPSO deberán reportar las transacciones cuando el monto total de los pagos sea superior a $5,000 en 2024; más de $2,500 en 2025; y más de $600 en el año calendario 2026 y años posteriores. Los contribuyentes que recibieron más de $5,000 en pagos por bienes y servicios a través de un mercado en línea o una aplicación de pago en 2024 deben esperar recibir un Formulario 1099-K (en inglés) PDF en enero de 2025. También se enviará una copia de este formulario al IRS. Aunque el IRS está adoptando un enfoque gradual para la aplicación del umbral de presentación de informes en el Formulario 1099-K, no se han producido cambios en la tributación de los ingresos. Es importante que los contribuyentes comprendan por qué recibieron el Formulario 1099-K y cómo usarlo junto con sus otros registros para calcular e informar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un Formulario 1099-K pero no deberían haberlo recibido. En cualquiera de las situaciones, el mantener buenos registros es clave. Tener buenos registros ayuda a facilitar la presentación de declaraciones de impuestos. El IRS ayuda a los contribuyentes proporcionando alivio de multas en casi 5 millones de declaraciones de impuestos de 2020 y 2021 con saldos impagos – En un paso importante para ayudar a las personas que deben impuestos atrasados, el IRS anunció un nuevo alivio de multas para aproximadamente 4.7 millones de personas, empresas y organizaciones exentas de impuestos. que no recibieron avisos automáticos de recordatorio de cobro durante la pandemia. El IRS proporcionará alrededor de mil millones de dólares en alivio de multas. La mayoría de los que reciben el alivio de la multa ganan menos de $400,000 al año. Dada la situación inusual debido a la pandemia, el IRS está tomando varias medidas antes de reanudar los avisos de cobro normales para los años tributarios 2020 y 2021 para ayudar a los contribuyentes con facturas de impuestos impagas. Incluyen: Emitir una carta recordatoria especial a partir del próximo mes Tomar medidas para eliminar multas por falta de pago a los contribuyentes elegibles afectados por esta situación para los años tributarios 2020 y 2021 Esta exención de multa es automática. Los contribuyentes elegibles no necesitan realizar ninguna acción para obtenerlo. El IRS pone fin a las visitas no anunciadas de los funcionarios de cobro a los contribuyentes – El IRS anunció un cambio de política importante que pondrá fin a las visitas no anunciadas a los contribuyentes por parte de los funcionarios de cobro de la agencia para reducir la confusión pública y aumentar la seguridad general. El cambio revierte una práctica de décadas por parte de los funcionarios de cobro del IRS, los empleados desarmados de la agencia cuyas funciones incluían visitar hogares y negocios para recaudar impuestos no pagados. Con vigencia inmediata, las visitas no programadas finalizarán, excepto en algunas circunstancias únicas. Plan Estratégico Operativo de la Ley de Reducción de la Inflación – El IRS dio a conocer su Plan Estratégico Operativo (en inglés), un esfuerzo ambicioso para transformar la agencia tributaria y mejorar drásticamente el servicio a los contribuyentes y la nación durante la próxima década. El informe describe los planes históricos de la agencia para realizar cambios fundamentales tras la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación del año pasado. Ajustes por inflación para impuestos de año tributario 2025 – El IRS publicó los ajustes anuales por inflación para el año tributario 2025. El Procedimiento Tributario 2024-40 (en inglés) PDF proporciona información detallada acerca de los ajustes y cambios a más de 60 disposiciones tributarias que impactarán a los contribuyentes cuando presenten sus declaraciones en 2026. Tarifas de millaje estándar para 2024 – A partir del 1ro de enero de 2024, las tarifas de millaje estándar para el uso de un automóvil (también camionetas, camionetas o camionetas) son de 67 centavos por milla recorrida para uso comercial. Para obtener más información, consulte El IRS emite tarifas de millaje estándar para 2024; la tarifa por millaje aumenta a 67 centavos por milla, 1,5 centavos más que en 2023 (en inglés). Créditos para los vehículos limpios y de energía Crédito por vehículos limpios nuevos, de propiedad anterior y comerciales calificados – La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA, por sus siglas en inglés) realizó varios cambios en el nuevo crédito para vehículos limpios para los vehículos motorizados eléctricos enchufables calificados, incluida la adición de vehículos con celdas de combustible. IRA también agregó un nuevo crédito para los vehículos limpios comerciales y usados. Obtenga respuestas a las preguntas frecuentes acerca del Crédito por vehículos limpios nuevos, de propiedad anterior y comerciales calificados (en inglés). Créditos de energía para el hogar – La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 modificó los créditos para mejoras de eficiencia energética en el hogar y propiedades energéticas residenciales. Obtenga más detalles en las preguntas frecuentes acerca de mejoras de eficiencia energética en el hogar y créditos residenciales de propiedad de energía limpia (en inglés). Créditos de combustible alternativo – Encuentre reglas para hacer un reclamo único para el crédito y el pago permitido por combustibles alternativos vendidos o usados durante el primer, segundo y tercer trimestre calendario de 2022 en el Aviso 2022-39 (en inglés). También obtenga instrucciones sobre cómo se puede reducir la responsabilidad del contribuyente por el impuesto sobre artículos de uso y consumo al reclamar el Crédito de mezcla de combustible alternativo permitido para el primer y segundo trimestre de 2022. Los créditos de combustible alternativo son parte de la Ley de Reducción de la Inflación. Salario y aprendizaje prevaleciente – La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA) modificó y promulgó varios incentivos tributarios para la energía limpia que proporcionan mayores montos de crédito o deducción si se cumplen ciertos requisitos de salario y aprendizaje prevaleciente registrado. El Tesoro y el IRS publicaron reglamentos finales (en inglés) y preguntas frecuentes sobre cómo proporcionar reglas y definiciones para los contribuyentes que buscan satisfacer los requisitos de salario y aprendizaje vigentes. Pago electivo y transferibilidad – El pago electivo permite a las entidades aplicables (según se definen), incluidas las entidades gubernamentales y exentas de impuestos que de otro modo no podrían reclamar estos créditos porque no adeudan impuestos federales, beneficiarse de algunos créditos tributarios por energía limpia al tratar el monto del crédito como pago de impuestos y reembolsando cualquier sobrepago resultante. La transferibilidad permite a las entidades que no pueden usar el pago electivo pero que califican para un crédito tributario elegible transferir todo o una parte del crédito a un comprador externo a cambio de efectivo. El comprador y el vendedor negociarían y aceptarían los términos y precios. El IRS ha proporcionado una descripción general y varios pósteres específicos para la audiencia que se pueden encontrar en la página de inicio de pago electivo y transferibilidad y preguntas frecuentes (en inglés) acerca de cómo proporcionar reglas y definiciones para los contribuyentes que buscan satisfacer los requisitos de salario y aprendizaje vigentes. Vea Créditos y deducciones bajo la Ley de Reducción de la Inflación (en inglés). Presentación de impuestos de 2023 Ajustes de inflación tributaria de 2023 – El IRS anunció los ajustes anuales de inflación del año tributario 2023 para más de 60 disposiciones tributarias, incluidos los programas de tarifas y otros cambios tributarios. El Procedimiento Tributario 2022-38 (en inglés) provee detalles sobre estos ajustes anuales. Tarifas de millaje estándar para 2023 – A partir del 1ro de enero de 2023, las tarifas de millaje estándar usadas para calcular los costos deducibles de operar un automóvil (también furgonetas, camionetas o camiones) son de 65.5 centros por milla para uso comercial. Para más detalles, consulte IRS emite tarifas de millaje estándar para 2023; el uso comercial aumenta 3 centavos por milla (en inglés). No cumplió con la fecha límite de presentación – El IRS insta a los contribuyentes que no cumplieron con la fecha límite de presentación del 15 de abril a presentar su declaración lo antes posible. Los contribuyentes que adeudan y no cumplieron con la fecha límite sin solicitar una prórroga deben presentar su declaración rápidamente para limitar las multas y los intereses. Para los contribuyentes con dificultades que no pueden pagar su factura de impuestos, el IRS tiene varias opciones disponibles para ayudar. Alivio tributario por desastre – Encuentre las disposiciones más recientes de alivio tributario para los contribuyentes afectados por desastres. Impuestos estatales – El IRS proporcionó detalles que aclaran el estatus de los impuestos federales relacionados con pagos especiales realizados por 21 estados en 2022. Durante una revisión IRS determinó que, en el interés de una sana administración tributaria y otros factores, los contribuyentes en muchos estados no necesitarán reportar estos pagos en sus declaraciones de impuestos de 2022. Las familias que no deben impuestos aún pueden reclamar créditos tributarios clave – Las familias y las personas que califican aún pueden presentar su declaración de impuestos de 2021 y reclamar sin penalización parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios. El IRS envió una carta a 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave para 2021 pero que aún no los reclamaron. Familias en Puerto Rico pueden reclamar el Crédito tributario por niños – Familias con hijos en Puerto Rico que no deben impuestos al IRS aַaún pueden presentar su declaración de impuestos de 2021 en cualquier momento hasta el 15 de abril de 2025 y reclamar los pagos del Crédito tributario por niños de $3,600 por cada niño sin ninguna multa. Créditos tributarios para familias vuelven a los niveles de 2019 – Es probable que reciba un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior porque los montos del Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes volverá a los niveles anteriores a COVID. El CTC tiene un valor de $2,000 por cada hijo calificado. Un niño debe tener menos de 17 años al final de 2022 para ser un hijo calificado. Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021 ahora recibirán $560 para el año tributario 2022. El Crédito por cuidado de niños y dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021. Crédito tributario de prima ampliado – Puede der eligible para el año tributario 2022 bajo la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima. Debe cumplir con los requisitos de ingresos y los demás criterios de elegibilidad. El umbral de informes del Formulario 1099-K aún es de $20,000 – Para el 2022, las organizaciones de liquidación de terceros que emiten los formularios 1099-K solo deben reportar las transacciones en las que los pagos brutos superan los $20,000 ($600) y hay más de 200 transacciones. Para más información, consulte la nota de prensa del IRS y las preguntas frecuentes en la Hoja de datos FS-2023-06SP PDF. No hay deducciones caritativas por encima de la línea – Durante el COVID, los contribuyentes pudieron obtener una deducción de impuestos por donaciones caritativas de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, para el año tributario 2022, los contribuyentes que no detallan y toman la deducción estándar, no podrán deducir sus contribuciones caritativas. Préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) perdonados indebidamente están sujetos a impuestos – Si recibió indebidamente la condonación de su préstamo del PPP, le alentamos a que presente una declaración enmendada que incluyan los montos de préstamos perdonados en los ingresos. El IRS emitió la directriz que confirma que, cuando el préstamo de un contribuyente se perdona a base de malinterpretaciones u omisiones, el contribuyente no es elegible para excluir el perdón de ingresos y debe incluir en los ingresos la porción de los fondos del préstamo que se perdonó a base de malinterpretaciones u omisiones. Operaciones del IRS Estado del inventario de declaraciones de impuestos del IRS de años anteriores – Visite nuestra página Operaciones del IRS: Estado de funciones críticas para encontrar el estado actual del procesamiento del IRS de algunas declaraciones de impuestos del año anterior y declaraciones enmendadas.
