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報稅季
免費報稅選項 — 國稅局透過國稅局 Free File、國稅局 Direct File（英文）和免費報稅服務 (VITA) 和老年人稅務輔導 (TCE) 計劃為符合條件的納稅人提供免費的在線和面對面報稅選項。對於軍人和一些退伍軍人，MilTax（英文）通常提供免費的申報表準備和電子申報軟件來提交聯邦所得稅申報表和最多三份州所得稅申報表。
1099-K 表格 — 支付卡和線上市場交易 — 國稅局發出 2024-85 公告（英文），為第三方結算組織（也稱為支付應用程式和線上市場）提供有關 2024 和 2025日曆年的交易過渡寬減。
2024 年透過在線市場或支付應用程序收到超過 5,000 美元的商品和服務付款的納稅人應預計在 2025 年 1 月收到 1099-K 表格。此表格的副本也將發送給國稅局。
通貨膨脹調整
- 2025 稅務年度 – 2025 稅務年度的年度通貨膨脹調整（英文）。稅務手續指南 2024-40 （英文）提供有關對 60 多項稅務條文的調整和更改的詳細信息，這些條文對納稅人在 2026 年提交申報表時將產生影響。
- 2024 稅務年度 – 2024 稅務年度 60 多項稅務條文的年度通貨膨脹調整（英文），包括稅率表和其他稅收變更。稅務手續指南 2023-34 （英文）提供有關這些年度調整的詳細信息。
標準里程費率:
- 2025 稅務年度 – 從 2025 年 1 月 1 日起，商業用途汽車的可選標準里程率（英文）將於 2025 年增加 3 美分，而用於其他用途的車輛的里程率將相較 2024 年保持不變。
- 2024 稅務年度 – 從 2024 年 1 月 1 日起，使用商業用途汽車（也包括貨車、皮卡或面板卡車）的標準里程費率為每英里 67 美分。有關詳細信息，請參閱國稅局發布 2024 年的標準里程費率；里程率提高至每英里 67 美分，較 2023 年增長 1.5 美分（英文）。
COVID 時代稅收抵免
2021 年紓困金退稅額 — 2024 年 12 月，國稅局開始向沒有在 2021 年納稅申報表上申報紓困金退稅額的符合條件的人們發放款項。所有款項應該在 2025 年 1 月底前收到，納稅人無需採取任何行動即可收到這些付款。
波多黎各家庭可以申領子女稅務優惠——在波多黎各有子女並且不積欠國稅局稅款的家庭在 2025 年 4 月 15 日或之前的任何時間仍然可以申報他們 2021 年的報稅表，並在不面臨處罰的情況下為每名子女申領 3,600 美元的子女稅務優惠 (英文)。
僱員留用抵免(ERC): 修正錯誤的申請——國稅局繼續敦促雇主審查他們的ERC申請。修正錯誤申請並且無需支付罰款和利息的時間有限。用於查看ERC資格的資源：
- 錯誤申請的警告信號(英文)
- ERC資格核對清單（IRS.gov 上的互動式工具(英文) 或可打印指南(英文) PDF）
- IRS.gov/ercfaq(英文)上的ERC的常見問題
如果他們的錯誤申請仍未得到解決，他們應該考慮撤回申請的計劃(英文) ，該計劃允許他們撤回未決的ERC申請，而無需支付利息或罰款。
災難稅務寬減
居住在受聯邦宣告災害影響地區的人可獲得稅務寬減。要了解某個地區是否符合資格，納稅人可以訪問頁面全國各地（英文）。
綠色能源車輛以及綠色能源稅務抵免優惠
如果您購買了一輛清潔能源汽車或提高了住宅能源效率，則可能有資格獲得稅收抵免。請參閱《通貨膨脹削減法案》(IRA)下的抵免和扣除（英文）。