Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema E: Cómo recibir el crédito en una declaración de impuestos de 2020

R1. Si no calificó para el primer y segundo Pago de impacto económico o no recibió los montos completos, puede ser elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 según su información tributaria de 2020.

Si es elegible para el Crédito de recuperación de reembolso, la cantidad del crédito reducirá la cantidad de impuestos que adeuda para 2020. Por lo general, si la cantidad del Crédito de recuperación de reembolso es mayor que el impuesto que adeuda, se incluirá como parte de su reembolso de impuestos de 2020.

Recibirá su Crédito de recuperación de reembolso de 2020 incluido en su reembolso después de que se procese su declaración de impuestos de 2020. Si solicitó un rastreo de su primer o segundo Pago de impacto económico y el rastreo confirma que no recibió el pago, el IRS ajustará la cantidad del Crédito de recuperación de reembolso reclamado en su declaración de impuestos de 2020 y enviará cualquier sobrepago.

La hoja de trabajo del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en las instrucciones del Formulario 1040(SP) y del Formulario 1040-SR(SP) de 2020 PDF puede ayudarlo a determinar si puede ser elegible para reclamar un Crédito de recuperación de reembolso.

Vea las Preguntas frecuentes sobre el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 – Tema A: Reclamación del Crédito de recuperación de reembolso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos de 2020.

Si su declaración de impuestos de 2020 ha sido procesada y no reclamó el crédito en su declaración o no solicitó un rastreo, pero es elegible para el crédito, debe presentar una declaración enmendada para reclamarlo. Vea las Preguntas frecuentes sobre el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema G: Corrección de problemas después de que se presenta la declaración de impuestos de 2020.

R2.  A partir del 18 de marzo de 2021, el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 ya no se aplicará a las deudas de impuestos federales sobre el ingreso vencidas.

Generalmente, los reembolsos de impuestos se aplican a los impuestos que adeuda en su declaración o su obligación tributaria federal pendiente. Si es elegible para un Crédito de recuperación de reembolso de 2020 y su declaración de impuestos de 2020 refleja un reembolso de impuestos, el monto de reembolso asociado con el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 no se aplicará a una obligación tributaria federal.

R3.  Sí, el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 se puede reducir para pagar deudas con otras agencias del gobierno federal (aparte de la deuda del impuesto federal sobre el ingreso), así como con agencias estatales. Tenga en cuenta que el crédito es parte de su reembolso de impuestos de 2020 y su reembolso de impuestos está sujeto a cualquier compensación.

R4. Generalmente, un crédito aumenta la cantidad de su reembolso tributario o disminuye la cantidad de impuestos adeudados. Su Crédito de recuperación de reembolso de 2020 reducirá la cantidad de impuestos que adeuda para 2020 o, si el crédito es mayor que la cantidad de impuestos que adeuda se incluirá como parte de su reembolso de impuestos de 2020. Vea P E3 Deudas del gobierno: ¿El crédito compensará las deudas que debo con otras agencias gubernamentales?

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es depositarlo directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Puede usar una cuenta bancaria, una tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil para su depósito directo y deberá proveer números de cuenta y de ruta.

R5.  Reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en su declaración de impuestos no retrasará el procesamiento de su declaración de impuestos de 2020. Si reclama el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la línea 30 y calcula mal la cantidad de crédito que es elegible para recibir, el IRS ajustará su declaración y le enviará un aviso explicando los cambios realizados.  Su reembolso puede retrasarse mientras hacemos las correcciones necesarias.

Para calcular el monto del crédito, necesitará saber el (los) monto(s) del primer o segundo Pago de impacto económico que recibió. Puede encontrar los montos de su Pago de impacto económico en IRS.gov/cuenta. También puede consultar el Aviso 1444, Su pago de impacto económico, que muestra el monto del primer EIP y el Aviso 1444-B PDF, que muestra el monto del segundo pago.

La Hoja de trabajo del Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040(SP) y del Formulario 1040-SR(SP) de 2020 PDF también puede ayudar a determinar si usted es elegible para el crédito.

La forma más rápida de obtener su reembolso de impuestos es depositarlo directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Puede usar una cuenta bancaria, una tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil para su depósito directo y deberá proveer números de cuenta y de ruta.

R6. Es posible que pueda reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 si puede establecer por escrito que la declaración se firmó bajo coacción, que su firma fue falsificada, que la declaración se presentó sin su consentimiento o que no estaba legalmente casado al final del año el en el que se basó el primer o segundo pago. El primer y segundo pago generalmente se emitieron basado en la información de la declaración de 2019, pero se emitieron basado en la información de la declaración de 2018 si no se había presentado o procesado una declaración de 2019 por el IRS cuando se realizaron los pagos.

Para demostrar que no pudo resistir las demandas de su cónyuge y que firmó bajo coacción, puede proveer documentación escrita para respaldar su afirmación de que la elección conjunta no era válida. Puede presentar una declaración por separado para el año anterior si tenía un requisito de presentación o proveer una declaración firmada y jurada bajo pena de perjurio de que no necesitaba presentar una declaración de impuestos para el año anterior o que la declaración se presentó sin su consentimiento.

R7. No, si califica para un primer o segundo pago basado en sus declaraciones de impuestos de 2018 o 2019, la ley no requiere que devuelva todo o parte del pago, que usted recibió según la información reportada en sus declaraciones de impuestos de 2020.

R8. Sí. Determinaremos si la reducción de su AGI por la compensación por desempleo ahora lo hace elegible para el crédito o para una mayor parte del crédito si recibió menos del monto total. Si es elegible, calcularemos el monto de crédito correcto para usted y se lo enviaremos por depósito directo o como cheque en papel si el resultado es un reembolso.

Para obtener más información sobre la exclusión de la compensación por desempleo, vea El tratamiento tributario de compensación por desempleo.

R9. Si recibió su pago con cheque y lo perdió, lo robaron o se destruyó, debe comunicarse con el IRS lo antes posible para solicitar un rastreo del pago para que el IRS pueda determinar si su pago fue cobrado. Consulte ¿Cómo solicito un rastreo del pago para localizar mi tercera ronda del Pago de impacto económico?

Si se inicia un rastreo y se determina que no recibió el pago, el IRS actualizará su cuenta para indicar que no recibió el pago, pero el IRS no puede volver a emitir su pago. En su lugar, debe reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en su declaración de impuestos de 2020 si es elegible. Si ya presentó su declaración de impuestos de 2020 y el rastreo está completo y confirma que no recibió el pago, el IRS ajustará su Crédito de recuperación de reembolso de 2020, incluso si ingresó $0 en la línea 30 o lo dejó en blanco. Después de que se ajuste su Crédito de recuperación de reembolso de 2020, se le enviará un cheque por cualquier sobrepago y una carta explicando el cambio.

Tiene dos opciones si está presentando una declaración de impuestos de 2020 y cree que no recibió la cantidad de Pago de impacto económico que el IRS indica que recibió:

1. Use los montos reportados por el IRS en el Aviso 1444 para el primer pago y el Aviso 1444-B para el segundo pago (o los montos de pago en su Cuenta en línea del IRS) para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la línea 30. Comuníquese por separado con el IRS para rastrear los montos de los pagos que no recibió. Una vez que se complete el rastreo del pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se envió el pago y el monto o una copia del cheque cobrado.
2. Use el monto del primer y segundo pago que cree que recibió para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la línea 30. Si su cálculo no coincide con el cálculo del IRS, el procesamiento de la declaración se retrasará, se ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 para que coincida con los registros del IRS y recibirá un aviso que incluye un número de teléfono para comunicarse si no está de acuerdo con el cambio en la declaración. Si se comunica con el IRS y no está de acuerdo con los cambios realizados, el IRS realizará un rastreo del pago, si es necesario. Una vez que se complete el rastreo del pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se enviaron los pagos y los montos o una copia del cheque cobrado.

Cuando reciba los resultados del rastreo del pago:

• Si el rastreo del pago indica que los montos del primer y segundo pago se enviaron mediante depósito directo a su cuenta y no se devolvieron al IRS, el primer y segundo pago no se volverán a emitir y no es necesario realizar ninguna otra acción.
• Si el rastreo del pago indica que se cobró un cheque, la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro le enviará un paquete de reclamo que incluye una copia del cheque cobrado. Siga las instrucciones para completar el paquete de reclamación si usted no firma el cheque.
• Si el rastreo del pago resulta en la devolución de un depósito directo al IRS o indica que no cobró el cheque por un primer o segundo monto de pago, el IRS ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la declaración y emitirá cualquier sobrepago.

R10. Si su pago se emitió como depósito directo, su primer paso es verificar con su banco y asegurarse de que no hayan recibido un depósito.

Solo debe solicitar un rastreo de pago para la búsqueda de su pago si recibió un aviso que dice que se le emitió un pago o si su cuenta en línea muestra un monto de pago superior a $ 0 y no ha recibido un pago. No solicite un rastreo de pago para determinar si era elegible para un pago o para confirmar el monto del pago que debería haber recibido.

Nota: Si tiene una dirección en el extranjero, puede haber interrupciones en el servicio internacional en el Servicio Postal de los Estados Unidos (USPS) o en el país extranjero en el que se encuentra debido a la pandemia de COVID-19. Consulte la página de alertas de servicio de USPS (en inglés) y consulte con su consulado local para obtener más información.

La manera más rápida de iniciar un rastreo es comunicarse con el IRS llamándonos al 800-919-9835.

Cómo procesamos su reclamo

Procesaremos su reclamo por un pago faltante de una de dos maneras:

• Si se inicia un rastreo y el IRS determina que el cheque no se cobró o no se depositó un pago en una cuenta de usted y su cónyuge, el IRS acreditará su cuenta por ese pago, pero el IRS no puede volver a emitir su pago. En su lugar, deberá reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en su declaración de impuestos de 2020, si es elegible.
• Si el cheque fue cobrado o el pago fue emitido, la Oficina de Servicio Fiscal (en inglés) del Departamento del Tesoro le enviará un paquete de reclamo. Siga las instrucciones para completar el paquete de reclamo. La Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro revisará su reclamo antes de determinar si se puede revertir el pago y ajustar su Crédito de recuperación de reembolso de 2020.

Nota: Si está presentando su declaración de impuestos de 2020 antes de que se complete su rastreo, tiene dos opciones al completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso de 2020:

1. Use los montos reportados por el IRS en el Aviso 1444 para el primer pago y el Aviso 1444-B para el segundo pago (o los montos de pago en su Cuenta en línea del IRS) para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la línea 30. Por separado comuníquese con el IRS para rastrear los montos de pago que no recibió. Una vez que se complete el rastreo del pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se envió el pago y el monto o una copia del cheque cobrado.
2. Use el monto del primer y segundo pago que cree que recibió para calcular el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la línea 30. Si su cálculo no coincide con el cálculo del IRS, el procesamiento de la declaración se retrasará, el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 se ajustará para que coincida con los registros del IRS y recibirá un aviso que incluye un número de teléfono para comunicarse si no está de acuerdo con el cambio en la declaración. Si se comunica con el IRS y no está de acuerdo con los cambios realizados, el IRS realizará un rastreo del pago, si es necesario. Una vez que se complete el rastreo del pago, usted y el IRS recibirán una notificación de la cuenta a la que se enviaron los pagos y los montos o una copia del cheque cobrado.

Cuando reciba los resultados del rastreo del pago:

• Si el rastreo del pago indica que el primer y el segundo monto del pago se enviaron mediante depósito directo a su cuenta y no se devolvieron al IRS, el primer y el segundo pago no se volverán a emitir y no es necesario tomar ninguna otra acción.
• Si el rastreo del pago indica que se cobró un cheque, la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro le enviará un paquete de reclamo que incluye una copia del cheque cobrado. Siga las instrucciones para completar el paquete de reclamación si usted no firma el cheque.
• Si el rastreo del pago resulta en la devolución de un depósito directo al IRS o indica que no cobró el cheque por un primer o segundo monto de pago, el IRS ajustará el monto del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 en la declaración y emitirá cualquier sobrepago.

Si no puede comunicarse con nosotros por teléfono para iniciar un rastreo, puede enviar por correo postal o por fax un Formulario 3911 (SP), Declaración del Contribuyente sobre el Reembolso PDF, completo.

Recordatorio: NO solicite un rastreo si no recibió un aviso que indique que se le emitió un pago o si su cuenta en línea no muestra que se haya emitido un pago.

Para completar el Formulario 3911 (SP):

• Escriba "EIP1" o "EIP2" en la parte superior del formulario para identificar el pago que desea rastrear.
• Complete el formulario respondiendo todas las preguntas sobre reembolsos relacionadas con su Pago de impacto económico.
• Al completar el punto 7 de la Sección 1:
  • Marcar la casilla "Individual" como la Clase de declaración
  • Ingrese "2020" como Período tributario
  • No escriba nada para la fecha de presentación
• Firme el formulario. Si presenta una declaración como casados presentando una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar el formulario.

Por lo general, recibirá una respuesta 6 semanas después de que recibamos su solicitud de rastreo de pago, pero puede haber demoras debido a la escasez de personal. Obtenga el estado actualizado de las operaciones y servicios del IRS afectados. No envíe por correo ni por fax el Formulario 3911 (SP) si ya solicitó un rastreo por teléfono.

Envíe el formulario por correo o fax a:

Nota: No envíe nada más que el Formulario 3911 (SP) a los números de fax a continuación.