IR-2025-36，2025 年 3 月 24 日
華府——隨著 4 月 15 日申報截止日期的臨近，國稅局發布了一系列提示和提醒，以加快納稅人的退稅速度並避免其聯邦納稅申報表出現錯誤。
收集所有稅務相關文件
納稅人應收集所有文件，包括 W-2、1099 和其他稅務資料申報表，以及任何減稅或抵免（如教育優惠額或房屋貸款利率付款）的佐證文件。因為可能需要, 也建議納稅人備好上一年的納稅申報表。納稅人還可以查看其國稅局個人線上帳戶，在納稅人個人線上帳戶的「記錄和狀態」標籤下查看其 W-2 表格, 工資與稅務說明以及 1095-A 表格, 健康保險市集報表。
確保報稅身份、姓名、出生日期和社會安全號碼正確
納稅人必須準確提供個人所得稅申報表上列出的每位被撫養人的姓名、出生日期和社會安全號碼 (SSN)。應按照社會安全卡上的顯示, 準確的輸入 SSN 和個人姓名。如果被撫養人或配偶沒有 SSN 且沒有資格獲得 SSN，則應列出分配的個人報稅識別號碼 (ITIN)，來代替 SSN。
使用電子報稅
國稅局建議納稅人及其稅務顧問使用電子報稅方法，例如國稅局免費報稅 (Free File)、免費報稅可填寫表格（英文）或直接報稅 (Direct File) （英文）。電子報稅減少了數學錯誤，識別納稅人有資格獲得的潛在稅收抵免或扣除，並提示納稅人遺漏資訊。選擇電子報稅並選擇直接存款是獲得退稅最快、最安全的方式。
雖然納稅人和稅務專業人員在提交個人納稅申報表時應選擇電子報稅，但有些納稅人必須提交紙本納稅申報表。紙本納稅申報表申報人必須在 IRS.gov 上或在 1040 表格隨附的說明中驗證準確的郵寄地址，以防止處理延遲。
申報所有應稅收入
大多數收入都要納稅。未能準確申報收入可能會導致產生利息和罰款。應稅收入包括各種收入來源，例如利息收入、失業救濟金以及來自服務業、零工經濟和數位資產的收入。如需了解更多詳情，請參閱525 號刊物，應納稅和非應納稅收入（英文）。
回答數位資產問題
每個提交709、1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和 1120S 表格的人都必須勾選一個方框，對數字資產問題回答「是」或「否」。所有納稅人都必須回答這個問題，而不僅僅是那些在 2024 年從事涉及數位資產交易的人。
納稅人必須申報與數位資產交易相關的所有收入。請造訪 IRS.gov 上的數位資產頁面，以了解有關何時勾選「是」以及如何申報數位資產交易的詳細資訊。
確保銀行路由和帳號正確
納稅人可以選擇要求將聯邦退稅直接存入一個、兩個甚至三個帳戶。對於沒有傳統銀行帳戶的納稅人，一些行動應用程式和預付借記卡具有允許直接存入退稅的路由和帳號。預期退稅時，請確保為直接存款提供準確的路由和帳號，以避免退稅延遲或誤導。
請記得在申報表上簽名並註明日期
提交聯合申報表時，配偶雙方必須在申報表上簽名並註明日期。如果納稅人獨立準備稅表以電子方式報稅，則需要透過輸入上一年調整後的總收入來簽署並驗證其電子申報表。如需更多指導，請造訪驗證您的電子提交的申報表。
需要付款
大多數納稅人仍需在 4 月 15 日繳稅。可以使用個人線上帳戶、直接付款、聯邦電子繳稅系統 (EFTPS) 或金融卡/信用卡或數位錢包進行付款。透過這樣做，納稅人無需提交單獨的延期表格並收到確認號碼作為記錄。
如果需要，請求延期
需要更多時間報稅的納稅人可以輕鬆請求延期六個月，直至 10 月 15 日。
國稅局提供三種請求延期申報的選項：
- 使用線上付款選項支付您所欠的款項，並勾選您在申請延期時支付的選框。
- 無論收入如何，都可以透過國稅局 Free File 免費申請，或者
- 在 4 月 15 日之前提交4868表格，申請自動延期提交美國個人所得稅申報表的時間（英文）。
雖然延期可以避免逾期提交的罰款並提供額外的提交時間，但延長提交時間並不意味著延長付款時間。納稅人可以透過全額或部分繳納預估所得稅並表明該付款用於延期來尋求獲取報稅延期。
如果許多納稅人受到災難情況的影響，他們可能有更多的時間進行報稅。請造訪災難稅收寬減，以了解有關基於 FEMA 宣佈的最新稅收寬減規定的資訊。
保留納稅申報表的副本
納稅人應保留其簽署的納稅申報表以及任何隨附的附表的副本作為個人記錄，幫助他們準備未來的納稅申報表並在須提交修改過的納稅申報表時進行數學計算。通常，納稅人應保留佐證其申報表上申報的收入、扣除額或抵免額的記錄，直到該特定申報表的限制期間到期。
如需了解更多信息，請查看 IRS.gov 上的提交納稅申報表頁面。