IR-2025-36, 24 марта 2025
ВАШИНГТОН — Налоговое управление США (IRS) выпустило ряд советов и напоминаний, которые помогут ускорить возврат налогов налогоплательщикам и избежать ошибок в федеральных налоговых декларациях по мере приближения последнего срока подачи деклараций 15 апреля.
Подготовьте все документы, связанные с налогообложением
Налогоплательщики должны подготовить все документы, включая Форму W-2, Формы серии 1099 и другие информационные декларации, а также любые подтверждающие документы для налоговых вычетов или зачетов, таких как зачеты на образование или выплаты по ипотечным процентам. Также рекомендуется иметь в наличии налоговую декларацию за предыдущий год, поскольку она может потребоваться. Налогоплательщики также могут проверить свой онлайн-аккаунт IRS, чтобы просмотреть Форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах» и Форму 1095-A «Отчет рынка медицинских страховок», которые находятся во вкладке «Сведения и статус» («Records and Status») в онлайн-аккаунт для физических лиц.
Убедитесь, что налоговый статус, фамилии, имена, даты рождения и номера социального обеспечения указаны правильно
Налогоплательщики должны точно указать фамилию, имя, дату рождения и номер социального обеспечения (SSN) каждого иждивенца, указанного в их индивидуальной налоговой декларации. SSN, фамилия и имя физического лица должны быть указаны точно так, как указано на карточке SSN. В тех случаях, когда у иждивенца или супруга нет SSN и они не могут его получить, вместо номера социального обеспечения следует указывать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).
Используйте электронную подачу документов
IRS рекомендует налогоплательщикам и их налоговым специалистам использовать электронные методы подачи деклараций, такие как программа IRS Free File, заполняемые формы Free File (Английский) или программа Direct File (Английский). Подача налоговой декларации в электронной форме уменьшает количество математических ошибок, определяет потенциальные налоговые зачеты или вычеты, на которые налогоплательщики имеет право, и запрашивает у налогоплательщиков недостающую информацию. Использование электронной подачи и выбор метода прямого зачисления денежных средств - самый быстрый и безопасный способ получить возврат.
Хотя налогоплательщикам и налоговым специалистам настоятельно рекомендуется выбирать электронную подачу налоговых деклараций, существуют налогоплательщики, которые должны предоставлять налоговые декларации в бумажном виде. Во избежание задержек при обработке бумажных деклараций необходимо проверить адрес либо на сайте IRS.gov, либо в инструкциях, прилагаемых к Форме 1040.
Укажите все налогооблагаемые доходы
Большая часть доходов подлежит налогообложению. Непредставление точной отчетности о доходах может привести к процентам и штрафам. Налогооблагаемый доход включает в себя различные источники дохода, такие как процентные выплаты, пособие по безработице и доходы, получаемые от сферы услуг, экономики свободного заработка и цифровых активов. Более подробную информацию см. в Публикации № 525 «Налогооблагаемый доход и не облагаемый налогом доход» (Английский).
Ответьте на вопрос о цифровых активах
Каждый, кто подает Формы 709, 1040, 1040-SR, 1040-NR, 1041, 1065, 1120 и 1120S должен поставить галочку в одном поле, ответив «Да» или «Нет» на вопрос о цифровых активах. На этот вопрос должны ответить все налогоплательщики, а не только те, кто участвовал в сделке с цифровыми активами в 2024 году.
Налогоплательщики должны сообщать обо всех доходах, связанных с операциями с цифровыми активами. Посетите страницу «Цифровые активы» на сайте IRS.gov, для получения подробной информации о том, когда следует отмечать «Да» и как сообщать о сделках с цифровыми активами.
Убедитесь, что маршрутные номера и номера банковских счетов указаны правильно
Налогоплательщики имеют возможность запросить прямое зачисление федерального возврата на один, два или даже три банковских счета. Для налогоплательщиков, которые не имеют традиционного банковского счета, некоторые мобильные приложения и предоплаченные дебетовые карты имеют номера банковских маршрутов и номера счетов, которые позволяют осуществлять прямое зачисление возврата налогов. Ожидая возврата, убедитесь, что номера банковских маршрутов и номера счетов, указанные для прямого вклада, точны, чтобы избежать задержек или ошибочного направления возврата.
Не забудьте подписать и поставить дату в налоговой декларации
При подаче совместной налоговой декларации оба супруга должны поставить свои подписи и даты. Если налогоплательщики готовят свои налоговые декларации самостоятельно и подают их в электронном виде, им необходимо подписать и подтвердить свою электронную налоговую декларацию, указав скорректированный валовой доход за предыдущий год. Дополнительную информацию можно найти на странице «Подтверждение вашей налоговой декларации, поданной в электронном виде».
Необходимо произвести платеж
Для большинства налогоплательщиков налог должен быть уплачен до 15 апреля. Платежи могут осуществляться с помощью онлайн-аккаунта, прямой уплаты с банковского счета – Direct Pay, электронной федеральной налоговой платежной системы (EFTPS) или с помощью дебетовой/кредитной карты или цифрового кошелька. Таким образом, налогоплательщики избегают необходимости подачи отдельной формы для продления срока и получают подтверждающий номер для своего учета.
При необходимости запросите продление срока подачи налоговой декларации
Налогоплательщики, которым требуется больше времени для подачи налоговых деклараций, могут запросить продление срока подачи декларации на шесть месяцев до 15 октября. IRS предлагает три варианта запроса на продление срока подачи декларации:
- Оплатите свою задолженность с помощью онлайн-оплаты и отметьте галочкой пункт, что вы платите в рамках подачи запроса на продление.
- Подайте запрос можно бесплатно через программу IRS Free File независимо от дохода, либо
- Подайте Форму 4868 «Заявка на автоматическое продление срока подачи федеральной налоговой информации для физических лиц» (Английский) до 15 апреля.
В то время как продление срока подачи позволяет избежать штрафов за несвоевременную подачу декларации и предоставляет дополнительное время для подачи декларации, продление срока подачи декларации не является продлением срока уплаты. Налогоплательщики могут запросить продление срока подачи декларации, произведя полную или частичную оплату своего расчетного подоходного налога и указав, что выплата производится в целях продления срока подачи.
У многих налогоплательщиков может быть больше времени для подачи деклараций, если они пострадали от стихийного бедствия. Ознакомиться с последними положениями о налоговых льготах, основанными на заявлениях FEMA, можно на странице «Налоговые льготы в случае стихийных бедствий».
Сохраните копию налоговой декларации
Налогоплательщики должны хранить копии подписанных деклараций и любых прилагаемых к ним приложений для ведения учета, а также для помощи в подготовке будущих налоговых деклараций и математических расчетов в случае, если им придется подавать налоговую декларацию с внесенными поправками. Как правило, налогоплательщики должны хранить документы, подтверждающие доходы, вычеты или зачеты, заявленные в налоговой декларации, до истечения срока давности по конкретной налоговой декларации.
Дополнительные сведения см. на странице «Подайте налоговую декларацию» на сайте IRS.gov.