IR-2025-36, 2025년 3월 24일
워싱턴 — 국세청은 4월 15일 세금 신고 마감일이 다가옴에 따라 납세자 환급을 가속화하고 납세자의 연방 세금 신고서 오류 방지를 위한 일련의 도움말 및 알림 사항을 발표했습니다.
모든 세금 관련 서류 수집하기
납세자는 W-2, 1099 및 기타 정보 신고서와 교육 공제 또는 주택 담보 대출 이자 납부와 같은 소득 공제 및 세액 공제에 대한 모든 서류를 수집해야 합니다. 또한 전년도 세금 신고서를 참고할 수 있도록 준비해 두는 것도 권장됩니다. 납세자는 IRS 개인 온라인 계정의 기록 및 상태 탭에서 양식 W-2, ‘임금 및 세금 내역서’와 양식1095-A, ‘건강 보험 거래소 내역서’를 확인할 수 있습니다.
납세자 구분, 이름, 생년월일 및 사회보장 번호 확인하기
납세자는 개인 소득세 신고서에 기재되는 각 부양 가족의 이름, 생년월일 및 SSN을 정확하게 입력해야 합니다. 개인의 이름 및 SSN은 사회 보장 카드에 기재된 정보와 동일헤야 합니다. 피부양자 또는 배우자가 SSN이 없으며 SSN을 받을 자격이 없는 경우, SSN 대신 지정된 개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 기재해야 합니다.
전자 신고하기
IRS는 납세자 및 세무 전문가에게 IRS Free File, Free File 기입 가능 양식(영어) 또는 Direct File(영어)과 같은 전자 신고 방식을 사용할 것을 권장합니다. 전자 신고는 수학적 오류를 줄이고 납세자가 받을 수 있는 잠재적 세액 공제 또는 소득 공제 등을 파악하며 납세자에게 누락된 정보를 알립니다. 전자 신고와 더불어 직접 입금 방식을 선택하는 것이 환급금을 가장 빠르고 안전하게 받을 수 있는 방법입니다.
개인 세금 신고서를 제출하는 납세자 및 세무 전문가에게 전자 신고 방식이 권장되지만 반드시 서면 신고서를 제출해야 하는 납세자도 있습니다. 서면 신고서를 제출하는 납세자는IRS.gov 또는 양식 1040과 함께 제공된 지침에 기재된 정확한 우편 주소를 확인해 처리가 지연되는 것을 방지해야 합니다.
모든 과세 소득 신고하기
대부분의 소득은 과세 대상입니다. 소득을 정확히 신고하지 않을 경우 이자 및 과징금이 부과될 수 있습니다. 과세 대상 소득에는 이자 소득, 실업 수당 및 서비스 업계, 긱 이코노미 및 디지털 자산에서 파생된 소득과 같은 다양한 소득원이 포함됩니다. 자세한 내용은 간행물 525, '과세 및 비과세 소득'(영어)을 참고하십시오.
디지털 자산 질문에 답하기
양식 709, 1040, 1040-SR, 1040-NR, 1041, 1065, 1120 및 1120S를 제출하는 모든 납세자는 반드시 디지털 자산 질문에 "예" 또는 "아니오"를 선택해야 합니다. 2024년에 디지털 자산 관련 거래가 있었던 납세자 뿐만 아니라 모든 납세자가 해당 질문에 답해야 합니다.
납세자는 반드시 디지털 자산 거래와 관련된 모든 소득을 신고해야 합니다. “예”를 선택해야 하는 상황 및 디지털 자산 거래를 신고하는 방법에 관한 자세한 내용은 IRS.gov의 디지털 자산 페이지를 참고하십시오.
은행 라우팅 번호 및 계좌 번호 확인하기
납세자는 연방 환급금이 최대 3개의 은행 계좌로 직접 입금되도록 요청할 수 있습니다. 일반 은행 계좌가 없는 납세자의 경우, 세금 환급금이 직접 입금될 수 있는 라우팅 및 계좌 번호가 있는 일부 모바일 앱과 선불 직불 카드를 사용할 수 있습니다. 환급이 예상되는 경우, 환급이 지연되거나 잘못 전달되지 않도록 직접 입금용으로 제공한 라우팅 번호와 계좌 번호가 정확한지 확인하도록 합니다.
신고서에 서명 및 날짜 기입하기
부부 공동 신고서를 제출하는 경우 두 배우자 모두 신고서에 서명하고 날짜를 기입해야 합니다. 납세자가 개별적으로 세금 신고서를 작성하고 전자 신고하는 경우, 전자 신고서에 서명하고 전년도 조정 총 소득을 입력해서 인증해야 합니다. 자세한 내용은 세금 신고서 전자 제출 인증하기를 참고하십시오.
납부하기
대부분 납세자의 세금 납부 마감일은4월 15일 입니다. 개인 온라인 계좌, 직접 납부, 전자 연방세 납부 시스템(EFTPS) 또는직불/신용 카드 또는 디지털 지갑을 사용해 세금을 납부할 수 있습니다. 이를 통해 납세자는 별도의 연장 양식을 제출할 필요가 없고 기록 용도로 확인 번호를 받을 수 있습니다.
필요 시 연장 요청하기
세금 신고에 더 많은 시간이 필요한 납세자는 마감일을 10월 15일로 연장하는 6개월 연장 신청을 할 수 있습니다. IRS는 신고서 제출 연장을 요청할 수 있는 다음 세 가지 옵션을 제공합니다:
- 온라인 납부 옵션을 사용해 납부해야 할 금액을 납부하고 연장 신청의 일환으로 납부한다는 확인란을 선택합니다.
- 소득에 관계 없이 IRS Free File을 통해 무료로 요청할 수 있습니다.
- 양식 4868, '미국 개인 소득세 신고서 제출 기한 자동 연장 신청서'(영어)를4월 15일까지 제출합니다.
연장 신청 시, 미신고 과징금을 피하고 세금 신고를 위한 추가 시간이 제공되지만 신고서 제출 기한 연장을 신청했다고 해서 세금 납부 마감일이 연장되는 것은 아닙니다. 납세자는 예상되는 소득세의 전체 또는 일부를 납부하고 연장을 위한 납부임을 표시해서 세금 신고서 제출 연장을 신청할 수 있습니다.
재난 피해를 입은 납세자에게는 세금 신고서 제출을 위한 더 많은 시간이 제공될 수 있습니다. FEMA의 재난 선포에 기반한 최신 세금 감면 조치에 관한 자세한 내용은 재난 상황에 대한 세금 완화를 참고하십시오.
세금 신고서 사본 보관하기
납세자는 서명된 신고서 사본 및 첨부된 스케줄을 개인 기록용, 향후 세금 신고서 준비 및 수정 신고서를 제출해야 하는 경우 계산을 위해 보관해야 합니다. 일반적으로 납세자는 세금 신고서의 소멸 시효가 만료될 때까지 신고서에 신고한 소득, 공제 및 세액 공제 증빙 서류를 보관해야 합니다.
자세한 내용은 IRS.gov의 세금 신고서 제출하기를 참고하십시오.