强烈建议经销商注册以接收国税局电子新闻订阅(英文)的更新。选择“商业电子新闻”并注册清洁能源汽车行业的电子新闻。 问题1：我可以下次回来再重新登录国税局清洁能源税收抵免在线工具并完成预付款计划的注册吗？(2024 年 9 月 10 日更新） 答：是的。注册以提交销售时间报告(TOS) 或卖方报告的经销商，可以随时再回来继续完成注册以参与预付款计划。他们可以通过点击账户中的 "销售时间报告注册 "来完成剩余的注册步骤。 问题2：旧车销售和新车销售的经销商注册是否各自分开的？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：不是的。注册经销商既可以提交新车的销售时间报告，也可以提交旧车的销售时间报告。请注意，只有在各州、哥伦比亚特区、印第安部落政府或任何阿拉斯加原住民公司注册许可的经销商才能提交旧车的销售时间报告。 问题3：经销商如何收到注册的进度通知？（2024 年 9月 10 日更新） 答：帐户成功注册销售时间报告后，您将看到一个绿色的“成功”横幅和一个注册预付款的选项。在经销商和卖家登录页面上，您还将看到完成销售时间报告的链接。 成功注册预付款后，您将看到一个绿色的“成功”横幅，并且您将在经销商注册表上找到分配的经销商注册身份证。提交销售时间报告后，您可以确认预付款注册成功，并且第三步“转移选择”下的选项可用。如果您未注册预付款，您将无法选择单选按钮“是，将抵免转移给经销商/卖家”。 有关更多详细信息，请参阅刊物5867 (英文) PDF 。 问题4：经销商注册需要提供哪些信息？(2024年9月 10日更新） 答：经销商应准备好提供一些常规的公司信息（如雇主身份识别号码 (EIN) 、企业邮寄地址、电话号码、电子邮件地址等）创建清洁能源企业帐户，并授权经销商的个人代表经办经销商注册事宜。公司名称必须与最近的国税局通知或国税局记录中显示的名称一致。注册预付款的经销商还须提供州政府营业执照和银行账户等信息。将您的州执照副本、当前银行信函（日期在六个月内）、当前银行对账单和作废的支票上传到您的预付款登记处，可能会加快任何审核过程。 一旦您的预付款登记获得国税局批准，您将需要重新提交您的登记以更改您的银行账户信息。请参阅以下问题 8。 问题5：经销商是否需要获得州政府或其他政府管辖区的许可才能注册？(2024年 9 月10日更新） 答：经销商必须获得州政府、哥伦比亚特区、印第安部落政府或阿拉斯加原住民公司的许可，才能为国税法规 (IRC) 第 25E 条抵免提交销售时间报告和/或注册以收取预付款。未经许可的经销商（卖家）只能注册提交国税法规(IRC) 第 30D 条的销售时间报告。未经许可的经销商（卖家）没有资格注册通过预付款计划接受来自选定买家的抵免转让。 问题6：为什么我的经销商注册处于等待审查状态？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：经销商的注册可能由于向国税局提供的信息未能通过系统验证而等待审查。 问题7：如果初次注册未被通过，我是否还有机会再次进行注册？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：可以。经销商可以尝试再次注册。 问题8：如何修改经销商的注册信息？(2024 年 9 月 10 日更新） 答：经销商联系信息可以随时在注册页面修改（如电话号码或电子邮件地址）。如要修改其他方面的信息，如银行账号或经销商州政府营业执照号码，用户则须使用新信息重新注册另外一个账号。请参阅第5867号刊物(英文) PDF 的第 30 页开始，以了解更多说明。 请注意，重新注册可能需要 15 天或以上才能完成。在此等待期间，您将无法完成销售时间报告，也无法启动抵免转让。 问题9：如果在注册过程中遇到问题，应该联系谁？(2024 年 10月22 日更新） 答：请使用您的国税局能源抵免在线账户(英文)通过安全信息联系国税局。 问题10：在经销商注册表上需要输入什么地址?（2024 年 9月 10 日更新） 答：经销商企业邮寄地址必须与国税局记录相符。请查看经销商的在线账户或国税局最近的通知书，核对确认国税局档案上记录的名称和企业邮寄地址。 地址必须位于美国的某州或哥伦比亚特区。使用经认可的缩写，如 "St" 表示街道，"Ave "表示大道。 如果经销商企业邮寄地址有所变化，授权代表应通知国税局 (英文)。 问题11：如何定义 "企业 "一词？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：有合法资格在任何特定行业进行贸易或商业活动，并创建国税局清洁能源税收抵免在线账户的组织或实体。 问题12：许多经销商有多个分店。是否每个分店都需要注册？我如何知道哪些实体应该需要注册？(2024年9月10日更新) 答：要注册成为经销商，您的企业必须有雇主身份识别号码 (EIN) 。 如果您有多个经销商在合伙企业或小型企业股份公司报税表上申报，则应完成提交联邦所得税报税表的雇主身份识别号码 (EIN)注册。您只能上传一个注册许可证。您可以上传与合伙企业或小型企业股份公司相关的任何许可证。 如果您有多个经销商在合并报税表上报税，则每个附属经销商应使用每个附属经销商的雇主身份识别号码 (EIN) 完成注册。在合并报税表中，每个子公司都被视为单独的联邦所得税报税人，然后合并到一个总报税表中。 如果某个人被授权为多个实体完成经销商注册，则该人可以逐个为每一实体办理注册手续。 问题13：经销商是否要通过国税局清洁能源税收抵免在线工具 (IRS Energy Credits Online) 提交 2023 年销售的销售时间报告？(2024 年 9月 10 日更新） 答：不需要。税务手续指南2022-42 (英文) 第 6.03 节规定，经销商必须在日历年结束后 15 天内（即 2024 年 1 月 15 日）上报。国税局已将截止日期延长至 2024 年 2 月 15 日。因此，对于在 2023 日历年投入使用的车辆，则必须在 2024 年 2 月 15 日之前已经向国税局提交了有关符合资格的清洁能源车辆必须的销售信息。 有关其他信息，请参阅清洁能源车辆税收抵免销售商或经销商的相关要求。 问题14：我在尝试创建清洁能源企业账户时，为什么会出现提交错误？（2024年10 月22日更新） 答：如果您在创建帐户时遇到错误，请在您的国税局清洁能源税收抵免在线账户(英文)中通过安全消息向我们发送消息。请在电子邮件中附上屏幕上显示的任何消息的屏幕截图。 问题15：我们的账户正处于 "人工审核" 状态，显示我们的银行账户信息无法获得验证。此时我们需要担心吗？(2024年 9月10 日更新） 答：无需担心。这仅意味着无法自动验证信息。如果需要更多信息来验证银行账户信息，国税局将与您联系。 将州执照副本、当前银行信函（日期在六个月内）、当前银行对账单和作废支票上传到您的预付款登记处可能会加快任何审核过程。 问题16：我们一共有两个经销商都使用同一个雇主身份识别号码 (EIN) ，但在同一个州分别注册两个不同的经销商编号，系统不允许同时注册这两个经销商，因为他们使用同一个雇主身份识别号码 (EIN) 。我们应该如何处理？(2024年 9 月 10 日更新) 答：请参阅以上问题12。 问题17：国税局是否会提供经销商必须向买方提供的统一披露表格和买方证明？(2024 年 9月 10 日更新） 答：不。 请参阅关于全新、二手和合格商用清洁能源车辆抵免的常见问题：主题H中的问题5(英文)，了解注册经销商需要向买家提供的信息以及何时提供。这是通过门户网站勾选方框和电子签名完成的证明的补充。 问题18：定期报告的定义是什么？它与车辆历史报告（即 CarFax）相同吗？（2024 年 9 月 10 日更新） 答：定期报告是由合格制造商提交的报告，报告合格制造商认为符合清洁能源车辆抵免条件的车辆识别代码(VIN)。定期报告中还将包含电池容量和证明，以及有资格的制造商认为符合《国税法规》中规定的适用于此税收抵免的其他要素。国税局经审查后会接受或拒绝符合资格的制造商提交的车辆识别代码。被批准的车辆识别代码 (VIN) 将被通过国税局的人工流程添加并列入清洁能源数据库中, 以便在销售时进行 VIN匹配。 同样，当注册经销商提交销售时间报告时，清洁能源数据库也会得到更新，以反映符合资格的车辆识别代码 (VIN) 已投入使用并申请了税收抵免。 定期报告与车辆历史报告不同。车辆历史报告是指由国家机动车所有权信息系统认可的数据提供商发布的提供机动车所有权历史的报告。 问题19：经销商是否只需向国税局提供其雇主身份识别号码 (EIN)，还是也需向买方提供？(2024年9月10日更新) 答：经销商将向买方提供有效的销售时间报告，供买方在申报所得税时使用。提供给买方的销售时间报告是在能源税收抵免在线账户中下载生成的。买方在提交联邦所得税申报表时，将使用该销售时间报告提交表格 8936, 附表 A (英文) PDF。销售时间报告中将会包含您的经销商名称、雇主身份识别号码 (EIN) 和地址。这是买方唯一需要的经销商的识别信息。 问题20：在哪里可以找到注册网站？(2024 年 1 月 16 日更新） 答：您可以在国税局能源税收抵免在线网站上注册。国税局使用技术提供商 ID.me 提供身份验证和登录服务。如果您有 ID.me 帐户，请使用现有帐户登录。 如果您没有账户，可通过国税局能源税收抵免在线上的经销商注册链接创建账户。 问题21：如果在您提交了税收抵免申请之后，但车辆买卖没有成交，您该怎么办？是否有流程来纠正已报告的销售和/或报告撤销的销售？（2024 年 9 月 10日更新） 答：如果经销商由于文书错误或取消销售而希望更新或撤销销售时间报告中的某些信息，则可以在提交销售时间报告后的 48 小时内通过国税局能源税收抵免在线网站上的复选框将其作废。 超过48 小时之后，如果选择，税收抵免预付款将支付给注册经销商，并且注册经销商无法取消销售报告。有关更新代书人错误和在 48 小时作废期之外报告车辆退回的附加说明即将发布。注册经销商将被要求全额偿还收到的任何预付款。 有关确定 48 小时窗口的更多信息，请参阅以下问题40。 经销商必须在更新或撤销销售报告后 3 个日历日内通知买方，并向买方提供一份副本。经销商还必须在国税局拒绝更新或撤销报告后 3 个日历日内通知买方。请参阅税务手续指南2023-33 (英文)，第 7.03(4) 节，卖方报告的更新和撤销。 有关退回或取消的车辆识别代码的后续资格问题，请参阅有关新车、二手车和合格商用清洁能源车辆抵免的常见问题解答：主题 A的问题12（新车）(英文) 或主题D的问题12（二手车）(英文)。 问题22：租赁车辆的客户是否可以申请能源税收抵免？(2024 年 9月 10 日更新） 答：租赁车辆可获得《国税法规》第30D 项下的新清洁能源车辆抵免或《国税法规》第 45W 项下的商业清洁能源车辆抵免。租赁公司（出租人）必须在其联邦所得税申报表上申请抵免。租赁公司是企业，无法将抵免转让给经销商。承租人本身并不是车主，所以没有资格申请税收抵免。更多信息，请参阅有关符合资格的商用清洁能源车辆税收抵免的常见问答:主题 G (英文)。 问题23：谁应该注册经销商？如何添加其他员工？（2024 年 9 月 10 日更新） 答：一名授权个人应为经销商注册一个账户，作为主要用户或“超级用户”。注册后，主要用户可以批准其他授权员工的访问权限。主要用户将指定可以为每个个人分配哪些角色，二级用户或其他的主要用户。与经销商关联的账户数量不受限制。从 2023 年 12 月开始，主要用户可以批准其他的授权员工。 作为最佳实践，建议每个帐户至少有两个主要用户，并尽快添加任何其他主要用户。 每位用户都应通过国税局能源税收抵免在线网站上的经销商注册链接创建 ID.me 账户。新用户提交申请后，新用户应通过访问实体帐户的“管理业务用户”选项卡通知“超级用户”或“清洁能源官员”批准该申请。有关更多信息，请参阅刊第5902号刊物《清洁能源授权许可管理用户指南》。 问题 24：拥有多个经销商牌照的经销商可以在同一个账户下注册吗？ （2024年 9 月 10日更新） 答：这取决于该地点的税务是如何处理的。请参阅以上问题12。 问题25：一个人可以注册多个经销商吗？(2024 年 9月 10 日更新） 答：只要获得授权，一个人可以注册多个经销商。目前被授权在这些事务上对经销商具有法律约束力的经销商个人代表可以通过国税局能源抵免在线 (ECO)完成初始注册。要注册为经销商，您的企业必须拥有雇主身份识别号码 (EIN)。如果您的企业拥有多个雇主身份识别号码 (EIN)，请参阅以上问题 12。 问题26：如果有多个经销商在合并报税表中被归类为非申报的单成员有限责任公司实体，每个经销商都可以注册以获得税收抵免吗，还是申报实体必须代表所有经销商注册？(2024年 9月 10 日更新） 答：请参阅以上问题12 以及问题25。 问题27：我们在一个雇主身份识别号码 (EIN) 下拥有多个特许经营店，我们是否必须输入该雇主身份识别号码 (EIN) 下的所有经销商？(2024年9月10日更新) 答：如果在一个雇主身份识别号码 (EIN) 下具有多个经销商，则多个经销商都可以添加到同一个注册里面。如果有二个不同的雇主身份识别号码 (EIN)，则将有两个注册。有关更多信息，请参阅以上问题12。 问题28：我们有两个经销商要注册。其中一家注册成功，另一家收到了 "商业活动代码错误 - 有待审核"。这是什么意思？（2024 年 9月 10日更新） 答：要进行注册，经销商必须拥有有效的雇主身份识别号码 (EIN)和北美行业分类系统(NAICS) 代码。北美行业分类系统(NAICS) 代码或商业活动代码必须符合特定的规格。如果存档的北美行业分类系统(NAICS) 代码超出这些参数，则注册将接受人工审核。如果需要补充提供信息以澄清或确认存档的北美行业分类系统(NAICS) 代码，国税局将会与您取得联系。 问题29：将个人 ID.me 帐户与企业的清洁能源帐户关联在一起是否有任何的顾虑，例如，如果员工离开公司？(2024 年 9月 10日更新） 答：国税局使用 ID.me（一家技术提供商）提供身份验证和登录服务。ID.me将验证登录者的身份，而不是经销商的身份。ID.me 不会将个人的帐户信息（例如用户名、密码或申报信息）传回给经销商。同样，任何用户都无法通过清洁能源业务帐户访问经销商的联邦所得税申报信息、就业税申报信息等。 初始经销商注册完成后，应由主要用户完成注册。从 2023 年 12 月起，主用户可批准其他主用户或次等级用户。任何主用户都可以根据需要分配和禁用与经销商相关的其他账户。 问题30：添加的其他用户是否需要 ID.me 账户？（2024 年 1 月 16 日更新） 答：是的。国税局使用技术供应商 ID.me 提供身份验证和登录服务。每个额外用户应通过国税局能源税收抵免在线网站上的经销商注册链接创建账户。 问题31：对于作为合并集团的一部分申报联邦所得税的经销商，应如何处理？(2024年 9月 10日更新） 答：请参阅以上问题12。 问题32：车辆售出后提交销售时间报告的截止日期是什么时候？（2024 年 9 月 10 日更新） 答：对于 2023 日历年之内的车辆销售，请参阅以上问题13。 对于 2024 日历年及以后的车辆销售，经销商必须在销售后 3 天内通过国税局能源税收抵免在线网站提交报告。更多详情请参见税务手续指南2022-42 (英文) 和税务手续指南2023-33 (英文)。 无论是否选择将抵免额优惠转让给经销商，买方都有责任在提交年度联邦所得税申报表时提交表格8936 (英文) PDF 或其他须交的表格，以申请税收抵免优惠。 问题33：在国税局能源税收抵免在线（ECO）网站上注册的实体是否可以是联邦税务忽略不计的实体。我们希望能够注册独立的单一成员有限责任公司，因为它们本身是经销商，在实际操作上更有效。而且，作为税务实体的控股公司本身并不是经销商。(2024 年 9月 10 日更新） 答：要注册为经销商，您的企业必须具有雇主身份识别号码 (EIN)，而且要有申报联邦所得税的需求。 由于单一成员有限责任公司作为忽略不计的税务实体并没有联邦所得税的申报需求，经销商注册须用控股公司的名义提交。但是，单一成员有限责任公司的个人代表可以创建独立的账户，以控股公司的名义提交销售时间报告。 每位用户都应通过国税局能源税收抵免在线网站上的经销商注册链接创建账户。 问题34：我经营一家独资企业。该如何注册成为经销商？(2024 年 9 月 10 日更新） 答：首先，如果您还没有雇主身份识别号码 (EIN)，您需要申请并被分配一个新的雇主身份识别号码 (EIN) (英文) 。分配新的雇主身份识别号码 (EIN)后，请等待 10 到 14 天再尝试经销商注册。然后，您可以通过您的企业在线帐户 (BOLA)来创建清洁能源账户。 登录或创建个人 ID.me 帐户。 点击 "清洁能源和制造业税收抵免" 下方的 "开始授权"。 按照提示创建账户。 请参阅第 5867 号刊物, 《清洁汽车经销商和销售商能源税收抵免在线注册用户指南》(英文) PDF，从第 5 页开始的分步说明。 注意：注册名称必须是独资经营者的名称，而不是以某某名称营业。名称必须与国税局记录相符，独资经营者的姓名应采用姓氏在前、名字在后的格式。 问题35：作为经销商，我是否必须参加清洁能源车辆计划？(2024 年 4 月 26 日更新） 答：不需要。参与清洁能源汽车计划是自愿的。但是，从 2024 年开始，只有通过能源税收抵免在线 (ECO) 工具报告的销售才符合资格申请清洁能源车辆税收抵免。对于未通过能源税收抵免在线(ECO) 工具报告的清洁能源车辆销售，买方不能申请税收抵免。 此外，为了让买方可以选择将清洁汽车税收抵免款项转让给经销商，经销商必须通过能源税收抵免在线门户网站上成功完成预付款计划的注册。 问题36：我在提交销售时间报告时标记了买方选择税收抵免不进行转让。我是否可以之后将销售时间报告修改成买方选择将税收抵免转让给经销商？(2024年9月10日更新) 答：不可以。买方必须在销售前或销售当天对税收抵免款项转让做出选择。转让选择一旦做出后将无法进行修改。另请参阅 "有关新购、二手和符合资格商用清洁能源车辆税收抵免的常见问题：主题 H，问题 13" (英文)。 问题37：如果我在提交 "清洁能源车辆 "卖方报告时未被批准收取预付款，我是否可以在以后修改卖方报告，以表明买方选择转让抵免？（2024 年 9月 10日更新） 答：买方只能选择在销售前或销售当天将清洁能源车辆抵免转让给在当时已通过 能源税收抵免在线（ECO） 门户网站成功注册预付款计划的销售经销商。 成功注册预付款计划不可追溯。转让选择为最终选择。另请参阅 "有关新购、二手和符合资格商用清洁能源车辆税收抵免的常见问题：主题 H，问题 13" (英文)。 问题 38：在提交销售时间报告时，我标记了买方选择税收抵免不进行转让。买方还能申请清洁能源车辆税收抵免吗？ （2024 年 9月10日更新） 答： 收到成功提交的销售时间报告且符合资格的买方在车辆销售时选择不进行转让抵免，则可使用 表格8936 (英文)和 表格8936, 附表 A(英文) PDF在其联邦纳税申报表中申请清洁能源车辆税收抵免额。 问题39: 销售时间报告是法律文件吗？(2024 年 4 月 5 日新增） 答: 销售时间报告是一份法律文件。经销商通过 "复选框 "方法证明报告的真实性和正确性。如有出现伪证的情况将受到相应的处罚。 问题40: 我在东部标准时间上午 9:00 输入了一份销售时间报告。为什么提交时间显示为下午 2:00？ （2024 年 5 月 20日更新） 答: 能源税收抵免在线（ECO） 门户网站按格林尼治标准时间 （GMT） 运行，比东部标准时间早五个小时，或比东部夏令时间早四个小时，具体取决于一年中的时间。能源税收抵免在线（ECO）反映的时间是格林尼治标准时间。您必须将格林尼治标准时间转换为当地时间。在确定您的 48 小时无效期时请注意，请确保您将提交时间从格林尼治标准时间转换为您所在的时区，以便确定正确的 48 小时无效期结束时间。 问题41: 我的销售时间报告正在审核中。我该怎么办？我可以在报告审核期间将其作废吗？（2024 年 9月 10日更新） 答:您唯一可以采取的行动是按要求提交证明文件。如果需要额外信息，国税局代表将与您联系。定期查看您的 “已提交的销售时间报告 ”页面，了解报告的最新状态。在报告审核期间，您将无法取消报告。
