強烈建議經銷商註冊以接收國稅局電子新聞訂閱(英文)的更新。選擇“商業電子新聞”並註冊清潔能源汽車行業的電子新聞。 問題 1：我可以下次回來再重新登入國稅局清潔能源稅收抵免線上工具並完成預付款計劃的註冊嗎？ (2024年 9月 10日更新） 答：是的。註冊以提交銷售時間報告(TOS) 或賣方報告的經銷商，可以隨時再回來繼續完成註冊以參與預付款計劃。他們可以透過點擊帳戶中的"銷售時間報告"來完成剩餘的註冊步驟。 問題 2：舊車銷售和新車銷售的經銷商註冊是否各自分開的？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：不是的。註冊經銷商既可以提交新車的銷售時間報告，也可以提交舊車的銷售時間報告。請注意，只有在各州、哥倫比亞特區、印第安部落政府或任何阿拉斯加原住民公司註冊許可的經銷商才能提交舊車的銷售時間報告。 問題 3：經銷商如何收到登記註冊的進度通知？ （2024 年 9月10日更新） 答：登記註冊的進度更新會在經銷商清潔能源帳戶內顯示出來。帳戶成功註冊銷售時間報告後，您將看到一個綠色的“成功”橫幅和一個註冊預付款的選項。在經銷商和賣家登錄頁面上，您還將看到完成銷售時間報告的鏈接。 成功註冊預付款後，您將看到一個綠色的“成功”橫幅，並且您將在經銷商註冊表上找到分配的經銷商註冊身份證。提交銷售時間報告後，您可以確認預付款註冊成功，並且第三步“轉移選擇”下的選項可用。如果您未註冊預付款，您將無法選擇單選按鈕“是，將抵免轉移給經銷商/賣家”。 有關更多詳細資訊，請參閱刊物5867 (英文) PDF 。 問題 4：經銷商註冊需要提供哪些資訊？ (2024年 9月 10日更新） 答：經銷商應準備好提供一些常規的公司資訊（如雇主身分識別碼 (EIN)、企業郵寄地址、電話號碼、電子郵件地址等）建立清潔能源企業帳戶，並授權經銷商的個人代表經辦經銷商註冊事宜。公司名稱必須與最近的國稅局通知或國稅局記錄中顯示的名稱一致。註冊預付款的經銷商也須提供州政府營業執照和銀行帳戶等資訊。將您的州執照副本、當前銀行信函（日期在六個月內）、當前銀行對賬單和作廢的支票上傳到您的預付款登記處，可能會加快任何審覈過程。 一旦您的預付款登記獲得國稅局批准，您將需要重新提交您的登記以更改您的銀行賬戶資訊。請參閱以下問題8。 問題 5：經銷商是否需要獲得州政府或其他政府管轄區的許可才能註冊登記？(2024年 9月 10日更新） 答：經銷商必須獲得州政府、哥倫比亞特區、印第安部落政府或阿拉斯加原住民公司的許可，才能為國稅法規 (IRC) 第 25E 條抵免提交銷售時間報告和/或註冊以收取預付款。未經許可的經銷商（賣家）只能註冊提交國稅法規(IRC) 第 30D 條的銷售時間報告。未經許可的經銷商（賣家）沒有資格註冊通過預付款計劃接受來自選定買家的抵免轉讓。 問題 6：為什麼我的經銷商註冊處於等待審查狀態？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：經銷商的註冊可能由於向國稅局提供的資訊未能通過系統驗證而等待審查。 問題 7：如果初次註冊未被通過，我是否還有機會再次進行註冊？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：可以。經銷商可以嘗試再次註冊。 問題 8：如何修改經銷商的註冊資料？ (2024 年 9月 10 日更新） 答：經銷商聯絡資訊可以隨時在註冊頁面修改（如電話號碼或電子郵件地址）。如要修改其他方面的資訊，如銀行帳號或經銷商州政府營業執照號碼，使用者則須使用新資訊重新註冊另外一個帳號。請參閱第5867號刊物(英文) PDF 的第 30 頁開始，以瞭解更多說明。 請注意，重新註冊可能需要 15 天或以上才能完成。在此等待期間，您將無法完成銷售時間報告，也無法啓動抵免轉讓。 問題 9：如果在註冊過程中遇到問題，應該聯絡誰？(2024年 10月 22日更新） 答：請使用您的國稅局能源抵免線上賬戶(英文)通過安全信息聯繫國稅局。 問題 10：在經銷商註冊表上需要輸入什麼地址?（2024年 9月10日更新） 答：經銷商企業郵寄地址必須與國稅局記錄相符。請查看經銷商的線上帳戶或國稅局最近的通知書，以核對確認國稅局檔案上記錄的名稱和企業郵寄地址。 地址必須位於美國的某州或哥倫比亞特區。使用經認可的縮寫，如 "St" 表示街道，"Ave " 表示大道。 如果經銷商企業郵寄地址有所變化，授權代表應通知國稅局。 問題 11：如何定義 "企業" 一詞？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：有合法資格在任何特定行業進行貿易或商業活動，並創建國稅局清潔能源稅收抵免線上帳戶的組織或實體。 問題 12：許多經銷商有多家分店。是否每家分店都需要註冊？我如何知道哪些實體應該需要註冊？(2024年 9 月10日更新) 答：要註冊成為經銷商，您的企業必須有雇主識別碼 (EIN)。 如果您有多個經銷商在合夥企業或小型企業股份公司報稅表上申報，則應完成提交聯邦所得稅報稅表的僱主身份識別碼 (EIN)註冊。您只能上傳一個註冊許可證。您可以上傳與合夥企業或小型企業股份公司相關的任何許可證。 如果您有多個經銷商在合併報稅表上報稅，則每個附屬經銷商應使用每個附屬經銷商的僱主身份識別號碼(EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被視為單獨的聯邦所得稅報稅人，然後合併到一個總報稅表中。 如果某個人被授權為多個實體完成經銷商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理註冊手續。 問題 13：經銷商是否要透過國稅局清潔能源稅收抵免線上工具 (IRS Energy Credits Online) 提交 2023 年銷售的銷售時間報告？(2024 年9月10 日更新） 答：不需要。稅務手續指南 2022-42 (英文) 第 6.03 節規定，經銷商必須在日曆年結束後 15 天內（即 2024 年 1 月 15 日）上報。國稅局已將截止日期延長至 2024 年 2 月 15 日。因此，對於在 2023 日曆年投入使用的車輛，則必須在 2024 年 2 月 15 日之前已經向國稅局提交了有關符合資格的清潔能源車輛必須的銷售資訊。 關其他資訊，請參閱清潔能源車輛稅收抵免銷售商或經銷商的相關要求。 問題 14：我在嘗試建立清潔能源企業帳戶時，為什麼會出現提交錯誤？（2024年 10月22日更新） 答：如果您在創建帳戶時遇到錯誤，請在您的國稅局清潔能源稅收抵免線上帳戶(英文)中通過安全消息發送消息給我們。請在電子郵件中附上屏幕上顯示的任何消息的屏幕截圖。 問題 15：我們的帳戶正處於"人工審核"狀態，顯示我們的銀行帳戶資訊無法獲得驗證。此時我們需要擔心嗎？(2024年9月10 日更新） 答：無需擔心。這僅意味着無法自動驗證資訊。如果需要更多資訊來驗證銀行賬戶資訊，國稅局將與您聯繫。 將州執照副本、當前銀行信函（日期在六個月內）、當前銀行對賬單和作廢支票上傳到您的預付款登記處可能會加快任何審覈過程。 問題 16：我們一共有兩個經銷商都使用同一個雇主識別碼 (EIN)，但在同一個州分別註冊兩個不同的經銷商編號，系統不允許同時註冊這兩個經銷商，因為他們使用同一個雇主識別碼 (EIN)。我們該如何處理？(2024年 9月 10日更新) 答：請參閱以上問題12。 問題 17：國稅局是否會提供經銷商必須提供給買方的統一披露表格和買方證明？ (2024 年9月10日更新） 答：不。 請參閱關於全新、二手和合格商用清潔能源車輛抵免的常見問題：主題H中的問題5(英文)，瞭解註冊經銷商需要向買家提供的資訊以及何時提供。這是通過門戶網站勾選方框和電子簽名完成的證明的補充。 問題 18：定期報告的定義是什麼？它與車輛歷史報告（即 CarFax）相同嗎？（2024 年 9 月 10 日更新） 答：定期報告是由合格製造商提交的報告，報告合格製造商認爲符合清潔能源車輛抵免條件的車輛識別代碼(VIN)。定期報告中還將包含電池容量和證明，以及有資格的製造商認為符合《國稅法規》中規定的適用於此稅收抵免的其他要素。國稅局經審查後會接受或拒絕符合資格的製造商提交的車輛識別代碼。被批准的車輛識別代碼 (VIN) 將被通過國稅局的手動流程添加並列入清潔能源資料庫中, 為了在汽車銷售時進行VIN匹配。 同樣，當註冊經銷商提交銷售時間報告時，清潔能源資料庫也會更新，以反映符合資格的車輛識別代碼 (VIN) 已投入使用併申請了稅收抵免。 定期報告與車輛歷史報告不同。車輛歷史報告是指由國家機動車所有權 資訊系統認可的數據提供商發佈的提供機動車所有權歷史的報告。 問題 19：經銷商是否只需向國稅局提供其雇主身份識別號碼 (EIN)，還是也需向買方提供？(2024 年9月10 日更新) 答：經銷商將向買方提供有效的銷售時間報告，供買方在申報所得稅時使用。提供給買方的銷售時間報告是在能源稅收抵免線上帳戶中下載產生的。買方在提交聯邦所得稅申報表時，將使用該銷售時間報告提交表格8936, 附表 A(英文) PDF。銷售時間報告中將會包含您的經銷商名稱、僱主身份識別號碼 (EIN) 和地址。這是買方唯一需要的經銷商的識別資訊。 問題 20：在哪裡可以找到註冊網站？ (2024 年 1 月 16 日更新） 答：您可以在國稅局能源稅收抵免在線網站上註冊。國稅局使用技術提供者 ID.me 提供身份驗證和登入服務。如果您有 ID.me 帳戶，請使用現有帳戶登入。 如果您沒有帳戶，可透過國稅局能源稅收抵免在線上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 21：如果在您提交了稅收抵免優惠申請之後，但車輛買賣沒有成交，您該怎麼辦？是否有流程來糾正已報告的銷售和/或報告撤銷的銷售？ （2024年11月25日更新） 答：如果經銷商由於文書錯誤或取消銷售而希望更新或撤銷銷售時間報告中的某些資訊，則可以在提交銷售時間報告後的48小時內通過國稅局能源稅收抵免在線網站上的複選框將其作廢。 超過48 小時之後，如果選擇，稅收抵免預付款將支付給註冊經銷商，並且註冊經銷商無法取消銷售報告。有關在48小時作廢期之外代書人錯誤的更新的附加說明即將發布。 對於48小時作廢期后的退貨和取消，請參閱第5867-B號刊物, 清潔能源車輛退貨和取消用戶指南(英文) PDF。註冊經銷商將被要求全額償還收到的任何預付款。 有關確定 48 小時窗口的更多資訊，請參閱以下問題40。 經銷商必須在更新或撤銷銷售報告後 3 個日曆日內通知買方，並向買方提供一份副本。經銷商還必須在國稅局拒絕更新或撤銷報告後 3 個日曆日內通知買方。請參閱稅務手續指南2023-33 (英文) ，第 7.03(4) 節，賣方報告的更新和撤銷。 有關退回或取消的車輛識別代碼的後續資格問題，請參閱有關新車、二手車和合格商用清潔能源車輛抵免的常見問題解答：主題 A的問題12（新車）(英文) 或 主題D的問題12（二手車）(英文) 。 問題22：租賃車輛的客戶是否可以享有國稅局能源稅收抵免？(2024 年11月25日更新） 答：租賃車輛可獲得《國稅法規》第30D 項下的新清潔能源車輛抵免或《國稅法規》第 45W 項下的商業清潔能源車輛抵免。租賃公司（出租人）必須在其聯邦所得稅申報表上申請抵免。租賃公司是企業，無法將抵免轉讓給經銷商。承租人本身并不是車主，所以沒有資格申請稅收抵免。更多資訊，請參閱有關符合資格的商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問答: 主題 G (英文)。 如果您已提交租賃車輛的銷售時間報告，則需要取消銷售時間報告。有關更多資訊，請參閱清潔能源車輛退貨和取消的常見問題解答：問題6(英文) 。 問題 23：誰應該註冊經銷商？如何添加其他員工？（2024 年 9 月 10 日更新） 答：一名授權個人應爲經銷商註冊一個賬戶，作爲主要用戶或“超級用戶”。註冊後，主要用戶可以批准其他授權員工的訪問權限。主要用戶將指定可以爲每個個人分配哪些角色，二級用戶或其他的主要用戶。與經銷商關聯的賬戶數量不受限制。從 2023 年 12 月開始，主要用戶可以批准其他的授權員工。 作爲最佳實踐，建議每個帳戶至少有兩個主要用戶，並儘快添加任何其他主要用戶。 每位用戶都應透過國稅局能源稅收抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立 ID.me 帳戶。新用戶提交申請后，新用戶應通過訪問實體帳戶的“管理業務用戶”選項卡通知“超級用戶”或“清潔能源官員”批准該申請。有關更多資訊，請參閱刊第5902號刊物《清潔能源授權許可管理用戶指南》。 問題 24：擁有多個經銷商牌照的經銷商可以在同一個帳戶下註冊嗎？（2024年9月 10 日更新） 答：這取決於該地點的稅務是如何處理的。請參閱以上問題12。 問題 25：一個人可以註冊多個經銷商嗎？ (2024年 9月 10 日更新） 答：只要獲得授權，一個人可以註冊多個經銷商。目前被授權在這些事務上對經銷商具有法律約束力的經銷商個人代表可以通過國稅局能源抵免在線 (ECO)完成初始註冊。要註冊爲經銷商，您的企業必須擁有僱主身份識別碼 (EIN)。如果您的企業擁有多個僱主身份識別碼 (EIN)，請參閱以上問題 12。 問題26：如果有多個經銷商在合併報稅表中被歸類為非申報的單成員有限責任公司實體，每個經銷商都可以註冊以獲得稅收抵免嗎，還是申報實體必須代表所有經銷商註冊？ (2024年 9 月10日更新） 答：請參閱以上問題12 以及問題25。 問題 27：我們在一個雇主身份識別號碼 (EIN) 下擁有多個特許經營店，我們是否必須輸入該雇主身份識別號碼 (EIN) 下的所有經銷商？(2024年 9月 10日更新) 答：如果在一個雇主身份識別號碼 (EIN)下具有多個經銷商，則多個經銷商都可以添加到同一個註冊裡面。如果有二個不同的雇主身份識別號碼 (EIN)，則將有兩個註冊。有關更多資訊，請參閱以上問題12。 問題 28：我們有兩家經銷商要註冊。其中一家註冊成功，另一家收到了"商業活動代碼錯誤 - 有待審核"。這是什麼意思？（2024年 9月10日更新） 答：要進行註冊，經銷商必須擁有有效的雇主身份識別號碼 (EIN) 和 北美行業分類系統(NAICS) 代碼。 北美行業分類系統(NAICS) 代碼或商業活動代碼必須符合特定的規格。如果輸入的 北美行業分類系統(NAICS) 代碼超出這些參數，註冊將人工審核。如果需要補充提供資訊以澄清或確認存檔的 北美行業分類系統(NAICS) 代碼，國稅局將會與您聯絡。 問題 29：將個人 ID.me 帳戶與企業的清潔能源帳戶關聯在一起是否有任何的顧慮，例如，如果員工離開公司？ (2024 年 9月 10 日更新） 答：國稅局使用 ID.me（一家技術提供商）提供身份驗證和登入服務。ID.me將驗證登入者的身份，而不是經銷商的身份。ID.me 不會將個人的帳戶資訊（例如用戶名、密碼或申報資訊）傳回給經銷商。同樣，任何用戶都無法通過清潔能源業務帳戶訪問經銷商的聯邦所得稅申報信息、就業稅申報資訊等。 初始經銷商註冊完成后，應由主要用戶完成註冊。自 2023 年 12 月起，主用戶可批准其他主用戶或次等級用戶。任何主用戶都可以根據需要分配和停用與經銷商相關的其他帳戶。 問題 30：新增的其他使用者是否需要 ID.me 帳戶？（2024 年 1 月 16 日更新） 答：是的。國稅局使用技術供應商 ID.me 提供身份驗證和登入服務。每個額外用戶應透過國稅局能源稅收抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 31：對於作為合併集團的一部分申報聯邦所得稅的經銷商，應如何處理？(2024年9月10日更新） 答：請參閱以上問題12。 問題 32：車輛售出后提交銷售時間報告的截止日期是什麼時候？（2024 年 9 月 10 日更新） 答：對於2023 年曆年之內的車輛銷售，請參閱以上問題13。 對於 2024 年日曆年及以後的車輛銷售，銷售商必須在銷售後 3 天內透過國稅局能源稅收抵免在線網站提交報告。更多詳情請參閱稅務手續指南 2022-42 (英文) 和稅務手續指南 2023-33 (英文)。 無論是否選擇將抵免額優惠轉讓給經銷商，買方都有責任在提交年度聯邦所得稅申報表時提交表格8936 (英文) PDF或其他須交的表格，以申請稅收抵免優惠。 問題 33：在國稅局能源稅收抵免在線（ECO）網站上註冊的實體是否可以是聯邦稅務忽略不計的實體。我們希望能夠註冊獨立的單一成員有限責任公司，因為它們本身是經銷商，在實際操作上更有效。而且，作為稅務實體的控股公司本身並不是經銷商。 (2024 年 9月 10日更新） 答：要註冊為經銷商，您的企業必須具有雇主身分識別碼 (EIN)，並且要有申報聯邦所得稅的需求。 由於單一成員有限責任公司作為忽略不計的稅務實體並沒有聯邦所得稅的申報需求，經銷商註冊須以控股公司的名義提交。但是，單一成員有限責任公司的個人代表可以建立獨立的帳戶，以控股公司的名義提交銷售時間報告。 每位用戶都應透過國稅局能源稅收抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 34：我經營獨資企業。該如何註冊成為經銷商？ (2024 年 9月 10 日更新） 答：首先，如果您還沒有僱主身份識別號碼 (EIN)，您需要申請並被分配一個新的僱主身份識別號碼 (EIN) (英文) 。 分配新的僱主身份識別號碼 (EIN)后，請等待 10 到 14 天再嘗試經銷商註冊。然後，您可以透過您的企業線上帳戶 (BOLA) 来創建清潔能源賬戶。 登入或建立個人 ID.me 帳戶。 點擊"清潔能源和製造業稅收抵免" 下方的"開始授權"。 依照提示建立帳戶。 請參閱第 5867 號刊物(英文) PDF,《清潔汽車經銷商和銷售商能源稅收抵免線上註冊使用者指南》，從第 5 頁開始的分步說明。 注意：註冊名稱必須是獨資經營者的名稱，而不是以某某名稱營業。名稱必須與國稅局記錄相符，獨資經營者的姓名應採用姓氏在前、名字在後的格式。 問題 35：身為經銷商，我是否必須參加清潔能源車輛計劃？ (2024 年 4 月 26 日更新） 答：不需要。參與清潔能源汽車計劃是自願的。但是，從 2024 年開始，只有透過能源稅收抵免在線 (ECO) 工具報告的銷售才符合資格申請清潔能源車輛稅收抵免。對於未透過能源稅收抵免在線 (ECO) 工具報告的清潔能源車輛銷售，買方不能申請稅收抵免。 此外，為了讓買方可以選擇將清潔能源汽車稅收抵免款項轉讓給經銷商，經銷商必須透過能源稅收抵免在線入口網站上成功完成預付款計劃的註冊。 問題36：我在提交銷售時間報告時標記了買方選擇稅收抵免不進行轉讓。我是否可以之後將銷售時間報告修改成買方選擇將稅收抵免轉讓給經銷商？ (2024 年11月25日更新) 答：不可以。買方必須在銷售前或銷售當天對稅收抵免款項轉讓做出選擇。轉讓選擇一旦做出後將無法進行修改。另請參閱"有關新購、二手和符合資格商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問題：主題 H，問題 13" (英文)。 如果您認為買家是否及時選擇轉移抵免存在情有可原的情況，請登錄國稅局能源稅收抵免在線(ECO)(英文)並向國稅局發送安全消息。請參閱清潔能源車輛退貨和取消的常見問題：問題 16(英文) 。 問題37：如果我在提交"清潔能源車輛"賣方報告時未被批准收取預付款，我是否可以在以後修改賣方報告，以表明買方選擇轉讓抵免？ （2024 年9月10 日更新） 答：買方只能選擇在銷售前或銷售當天將清潔能源車輛抵免轉讓給在當時已透過能源稅收抵免在線 (ECO) 入口網站成功註冊預付款計畫的銷售經銷商。成功註冊預付款計畫不可追溯。轉讓選擇為最終選擇。另請參閱 "有關新購、二手和符合資格商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問題：主題 H，問題13" (英文)。 問題38：在提交銷售時間報告時，我標記了買方選擇稅收抵免不進行轉讓。買方還能申請清潔能源車輛稅收抵免嗎？ （ 2024 年9月 10日更新） 答：收到成功提交的銷售時間報告且符合資格的買方在車輛銷售時選擇不進行轉讓抵免，可選擇使用表格8936 (英文) 和表格 8936, 附表 A(英文) PDF在其聯邦納稅申報表中申請清潔能源車輛稅收抵免額。 問題39：銷售時間報告是法律文件嗎？ (2024 年 4 月 5 日新增） 答：銷售時間報告是一份法律文件。經銷商透過"複選框"方法證明報告的真實性和正確性。如有出現偽證的情況將受到相應的處罰。 問題40: 我在東部標準時間上午 9:00 輸入了一份銷售時間報告。爲什麼提交時間顯示爲下午 2:00？ （2024 年 5 月 20 日更新） 答：能源稅收抵免在線（ECO） 門戶網站按格林尼治標準時間 （GMT） 運行，比東部標準時間早五個小時，或比東部夏令時間早四個小時，具體取決於一年中的時間。能源抵免在線 (ECO) 唯一反映的時間是格林尼治標準時間。您必須將格林尼治標準時間轉換爲當地時間。在確定您的 48 小時無效期時請注意，請確保您將提交時間從格林尼治標準時間轉換爲您所在的時區，以便確定正確的 48 小時無效期結束時間。 問題41: 我的銷售時間報告正在審核中。我該怎麽辦？我可以在報告審核期間將其作廢嗎？（2024 年 9月 10日更新） 答:您唯一可以采取的行動是按要求提交證明文件。如果需要額外資訊，國稅局代表將與您聯系。定期查看您的 「已提交的銷售時間報告 」頁面，了解報告的最新狀態。在報告審核期間，您將無法取消報告。
