問題 1：我可以下次回來再重新登入國稅局清潔能源稅收抵免線上工具並完成預付款計劃的註冊嗎？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：是的。註冊以提交銷售時間報告的經銷商可以隨時再回來繼續完成註冊加入預付款計劃。他們可以透過點擊帳戶中的"銷售時間報告"來完成剩餘的註冊步驟。 問題 2：舊車銷售和新車銷售的經銷商註冊是否各自分開的？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：不是的。註冊經銷商既可以提交新車的銷售時間報告，也可以提交舊車的銷售時間報告。請注意，只有在各州、哥倫比亞特區、印第安部落政府或任何阿拉斯加原住民公司註冊許可的經銷商才能提交舊車的銷售時間報告。 問題 3：經銷商如何收到登記註冊的進度通知？ （2023 年 11 月 1 日新增） 答：登記註冊的進度更新會在經銷商清潔能源帳戶內顯示出來。 問題 4：經銷商註冊需要提供哪些資訊？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：經銷商應準備好提供一些常規的公司資訊（如雇主身分識別碼 (EIN)、地址、電話號碼、電子郵件地址等）建立清潔能源企業帳戶，並授權經銷商的個人代表經辦經銷商註冊事宜。公司名稱必須與最近的國稅局通知或國稅局記錄中顯示的名稱一致。註冊預付款的經銷商也須提供州政府營業執照和銀行帳戶等資訊。 一旦國稅局批准了您預付款的註冊登記，您銀行帳戶資訊將無法再更改。 問題 5：經銷商是否需要獲得州政府或其他政府管轄區的許可才能註冊登記？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：經銷商必須獲得州政府、哥倫比亞特區、印第安部落政府或阿拉斯加原住民公司的許可，才能為國稅法規 (IRC) 第 25E 條抵免提交銷售時間報告和/或註冊以收取預付款。非授權的經銷商（賣家）可以註冊提交銷售時間報告。未獲得州政府許可的賣方可以註冊為國稅法規第 30D 條稅收抵免提交賣方銷售時間報告。 問題 6：為什麼我的經銷商登記註冊處於等待審查狀態？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：經銷商的登記註冊可能由於向國稅局提供的資訊未能通過系統驗證而等待審查。 問題 7：如果初次登記註冊未被通過，我是否還有機會再次進行登記註冊？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：可以。經銷商可以嘗試再次登記註冊。 問題 8：如何修改經銷商的註冊資料？ (2024 年 3 月 15 日新增） 答：經銷商聯絡資訊可以隨時在註冊頁面修改（如電話號碼或電子郵件地址）。如要修改其他方面的資訊，如銀行帳號或經銷商州政府營業執照號碼，使用者則須使用新資訊重新登記註冊另外一個帳號。 請注意，重新註冊登記可能需要 15 天或以上才能完成。 問題 9：如果在註冊登記過程中遇到問題，應該聯絡誰？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：如有疑問，請聯絡 irs.clean.vehicles.dealer.info@irs.gov。 問題 10：登記時需要輸入什麼地址?（2023 年 11 月 1 日新增） 答：在線上帳戶中輸入的納稅人地址必須與我們的記錄相符。請查看經銷商的線上帳戶或國稅局最近的通知書，以核對確認我們檔案上記錄的名稱和地址資訊。 地址必須位於美國的某州或哥倫比亞特區。使用經認可的縮寫，如 "St" 表示街道，"Ave " 表示大道。 如果納稅人的地址有所變化，煩請他們通知我們。 問題 11：如何定義 "企業商家" 一詞？ (2023 年 11 月 1 日新增） 答：有合法資格在任何特定行業進行貿易或商業活動，並創建國稅局清潔能源稅收抵免線上帳戶的組織或實體。 問題 12：許多經銷商有多家分店。是否每家分店都需要註冊？我如何知道哪些實體應該需要註冊？(2023 年 12 月 20 日更新) 答：要註冊成為經銷商或銷售商，您的企業必須有雇主識別碼 (EIN)。如果您有多個經銷商以合夥經營或小型企業股份公司的形式報稅，您應該使用報稅的雇主識別碼 (EIN) 完成註冊。如果您有多個經銷商合併報稅，則每個附屬經銷商應使用每個附屬經銷商的雇主識別碼(EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被視為單獨的聯邦所得稅報稅人，然後合併到一個總報稅表中。如果某個人被授權為多個實體完成經銷商/銷售商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理登記註冊手續。 問題 13：經銷商/銷售商是否要透過國稅局清潔能源稅收抵免線上工具 (IRS Energy Credits Online) 提交 2023 年銷售的銷售時間報告？(2024 年 5 月 14 日更新） 答：不需要。稅務手續指南 2022-42 (英文) 第 6.03 節規定，銷售商必須在日曆年結束後 15 天內（即 2024 年 1 月 15 日）上報。國稅局已將銷售商提交報告的截止日期延長至 2024 年 2 月 15 日。因此，對於在 2023 日曆年投入使用的車輛，則必須在 2024 年 2 月 15 日之前已經向國稅局提交了有關符合資格的清潔能源車輛必須的銷售資訊。 關其他資訊，請參閱清潔能源車輛稅收抵免銷售商或經銷商的相關要求。 問題 14：我在嘗試建立清潔能源企業帳戶時，為什麼會出現提交錯誤？（2023 年 12 月 6 日新增） 答：企業實體名稱中如帶有特殊的符號（如"&" 和"-"）則會出現提交錯誤。國稅局正在努力解決這個問題。如果您有進一步的其他問題，請發送電子郵件至 irs.clean.vehicles.dealer.info@irs.gov。我們也強烈建議經銷商註冊訂閱國稅局電子新聞簡報 (英文)。請選擇"e-news for business"（企業電子新聞），並註冊訂閱清潔能源車輛產業電子新聞。 問題 15：我們的帳戶正處於"人工審核"狀態，顯示我們的銀行帳戶資訊無法獲得驗證。此時我們需要擔心嗎？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：沒有必要擔心。這只能說明電腦無法自動驗證銀行資訊。這可能是因為以下幾種情況，例如，多個公司實體共用一個銀行帳戶，或帳號上的戶主名稱與註冊實體的名稱不符。帳戶將會被指派給專人進行審查，如果需要提供補充資訊來驗證銀行帳戶訊息，工作人員會與您取得聯繫。 問題 16：我們一共有兩個經銷商都使用同一個雇主識別碼 (EIN)，但在同一個州分別註冊兩個不同的經銷商編號，系統不允許同時註冊這兩個經銷商，因為他們使用同一個雇主識別碼 (EIN)。我們該如何處理？(2023 年 12 月 20 日新增) 答：要註冊成為經銷商或銷售商，您的企業必須要有雇主識別碼 (EIN) 。 如果您有多個以合夥經營或小型企業股份公司的形式報稅的經銷商，則應使用聯邦所得稅申報表上所列的主要雇主識別碼 (EIN)進行註冊。 如果您在合併報稅表中有多個經銷商，那麼每個附屬經銷商都應使用每個附屬經銷商的雇主識別碼 (EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被認定為在合併報稅表上同時單獨申報聯邦所得稅。 如果某個人被授權為多個實體完成經銷商/銷售商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理登記註冊手續。 問題 17：提交 2023 年內所產生的銷售時間報告的截止日期是 2024 年 1 月 15 日。 2023 年內所產生的銷售時間報告應如何提交給國稅局，是透過郵寄還是透過國稅局清潔能源稅收抵免線上工具 (IRS Energy Credits Online (ECO) ) 提交？(2024 年 2 月 7 日更新） 答：稅務手續指南 2022-42 (英文) 中第6.03 節規定，賣方必須在日曆年結束後 15 天內（即2024 年1 月15 日）提交報告。國稅局後來將賣方提交報告的截止日期延長至 2024 年 2 月 15 日。因此，對於在 2023 日曆年投入使用的車輛，您必須在 2024 年 2 月 15 日之前向國稅局提交符合資格的相關車輛銷售資訊。 2023 年賣方銷售報告可傳送傳真至 855-755-7437。 您可以選擇任何格式提交 2023 年銷售報告，只要其中包含 15400 表格所要求報告的所有資訊。 如果您提交的銷售報告資訊有所缺失，也不會被拒收，但會有負責人工審核 2023 年銷售商報告的專員與您取得聯繫，索取任何缺失的資訊。 有關其他資訊，請參閱清潔能源車輛稅收抵免銷售商或經銷商的相關要求。 問題 18：我們該如何處理 2023 年的車輛銷售報告？ (2024 年 2 月 7 日更新） 答：稅務手續指南 2022-42 (英文) 中第 6.03 節規定，賣方必須在日曆年結束後 15 天內（即 2024 年 1 月 15 日）提交報告。國稅局後來將賣方提交報告的截止日期延長至 2024 年 2 月 15 日。因此，對於在 2023 日曆年投入使用的車輛，您必須在 2024 年 2 月 15 日之前向國稅局提交符合資格的相關車輛銷售資訊。 2023 年賣方銷售報告可傳送傳真至 855-755-7437。 您可以選擇任何格式提交 2023 年銷售報告，只要其中包含 15400 表格所要求報告的所有資訊。 如果您提交的銷售報告資訊有所缺失，也不會被拒收，但會有負責人工審核 2023 年銷售商報告的專員與您取得聯繫，索取任何缺失的資訊。 有關其他資訊，請參閱清潔能源車輛稅收抵免銷售商或經銷商的相關要求。 問題 19：經銷商該如何提交 2023 年內產生並編製的銷售報告？(2024 年 2 月 7 日更新） 答：稅務手續指南 2022-42 (英文) 中第 6.03 節規定，賣方必須在日曆年結束後 15 天內（即 2024 年 1 月 15 日）提交報告。國稅局後來將賣方提交報告的截止日期延長至2024 年 2 月 15 日。因此，對於在 2023 日曆年投入使用的車輛，您必須在 2024 年 2 月 15 日之前向國稅局提交符合資格的相關車輛銷售資訊。 2023 年賣方銷售報告可傳送傳真至 855-755-7437。 您可以選擇任何格式提交 2023 年銷售報告，只要其中包含 15400 表格所要求報告的所有資訊。 如果您提交的銷售報告資訊有所缺失，也不會被拒收，但會有負責人工審核 2023 年銷售商報告的專員與您取得聯繫，索取任何缺失的資訊。 有關其他資訊，請參閱清潔能源車輛稅收抵免銷售商或經銷商的相關要求。 問題 20：國稅局是否會提供經銷商必須提供給買方的統一披露表格和買方證明？ (2024 年 1 月 26 日更新） 答：目前還沒有用於買方披露或證明的統一表格或範本。買方證明可透過入口網站勾選方框和電子簽名完成的。 問題 21：我登記註冊了我們的經銷商，並收到一條信息，說我們現在有資格提交銷售時間報告，但是預付款登記註冊則處於審查狀態中。當我登入網站時，我仍能看到"立即開始"的頁面。我應該去哪裡提交實際的銷售時間報告？(2023 年 12 月20 日新增） 答：由於銷售時間報告要等到 2024 年 1 月 1 日之後才開始啟用，因此 2024 年 1 月 1 日之前的銷售時間報告將無法在國稅局 ECO 系統中提交。 經銷商可透過訂閱國稅局電子新聞 (英文) 收看最新資訊。選擇"企業電子新聞"，訂閱清潔車輛行業電子新聞。 問題 22：如果經銷商不需要核實購買者的經修改的調整後總收入的限制，那麼經銷商是否需要向國稅局退還稅額抵免？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：不需要。如果購買者因收入限製而不符合稅額抵免的條件，經銷商無需向國稅局退還預付款。如果購買者的收入超過了經修改的調整後總收入限額，經銷商無需核實購買者的經修改的調整後總收入，也無需退還預付款。經銷商必須向買方披露相關的經修改的調整後總收入限制的資訊，買方必須聲明他或她預計會滿足經修改的調整後總收入限制要求，並符合稅額抵免優惠的資格。購買者有責任在申報所得稅時使用 8936 表格, 清潔車輛稅收抵免 (英文) 申請稅額抵免優惠。 但是，如果納稅人選擇清潔車輛稅額抵免優惠金額轉讓，但車輛在銷售時間報告取消之前就被退回了，並且經銷商已經收到了國稅局的抵免款項，那麼依據清潔車輛轉讓規則支付的任何預付款項將被計為超額付款，之後將從相關實體（即經銷商）處收回。 問題 23：車輛報告的定義是什麼？是指政府內部報告還是指商用資訊來源（例如CarFax）？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：車輛報告由聯邦政府負責維護，並包含符合清潔車輛抵免資格的車輛識別碼 (VIN)。 符合資格的汽車製造商會定期提交報告，提交其認為符合清潔汽車抵免資格車輛的車輛識別碼。定期報告中還將包含電池容量和證明，以及有資格的製造商認為符合《國稅法規》中規定的其他稅額抵免。國稅局經審查後會接受或拒絕符合資格的製造商提交的車輛識別代碼。汽車銷售時國稅局會對車輛識別碼 (VIN) 進行人工匹配，被批准的車輛識別碼 (VIN) 將被添加並列入清潔能源資料庫中。 同樣，當註冊經銷商提交銷售時間報告時，清潔能源資料庫也會更新，以反映符合資格的車輛識別碼 (VIN) 已投入使用併申請了稅額抵免。 問題 24：我今天登記註冊了我的經銷商，使用的是我們公司國稅局網站的登入名稱。我們的銷售經理需要在線提交報告。他們是否需要將登入名稱與公司稅務總帳戶分開？(2024 年 1 月 16 日更新) 答：當您在國稅局能源稅額抵免在線入口網站進行經銷商登記註冊時，您指定自己為主要使用者或超級使用者。作為主要用戶，您可以授權指定其他的員工，他們也可以代表經銷商建立國稅局能源稅額抵免在線入口網站帳戶，並有權訪問國稅局能源稅額抵免在線網站。主用戶並可對每個使用者的角色進行指定和指派、設定普通使用者或附加主用戶。與經銷商關聯的帳戶數量不受限制。自 2023 年 12 月起，主用戶可以新增並授權其他的員工。 此外，在經銷商登記註冊時，您另外單獨建立了一個清潔能源企業帳戶。使用者是無法透過清潔能源企業帳戶訪問企業聯邦所得稅申報資料、就業稅申報等資訊的。 所有用戶都應透過國稅局能源稅額抵免在線網站連結進行經銷商登記註冊並建立帳戶。 問題 25：經銷商是否只需向國稅局提供其雇主識別碼 (EIN)，還是也需向買方提供？(2024 年 1 月 30 日更新) 答：經銷商將向購買者提供有效的銷售時間報告，供購買方在申報所得稅時使用。提供給購買者的銷售時間報告是在能源稅額抵免線上帳戶中下載產生的。購買者在提交聯邦所得稅申報表時，將使用該銷售時間報告提交 8936 表格附表 A。銷售時間報告中將會包含您的經銷商/銷售商名稱、雇主識別碼 (EIN) 和地址。這是購買者唯一需要的經銷商/賣家的識別資訊。 問題 26：製造商車窗貼紙上的"目的地和送貨費"是否會影響製造商建議零售價（MSRP）金額的限定？（2023 年 12 月 20 日新增） 答：不會。製造商建議零售價（MSRP）是製造商建議的基本零售價，另外還要加上交付給經銷商時實際安裝在車輛上的每個附件或每件可選設備的製造商建議零售價。它不包括目的地費用、經銷商增加的可選項目費用或稅費。此外，製造商/經銷商的獎勵和以舊換新的車價也不會影響製造商建議零售價（MSRP）。 問題 27：經銷商日後是否可能被要求向國稅局退還 7500 美元的稅額抵免優惠？ （2023 年 12 月 20 日新增） 答：有這樣的可能。如果納稅人選擇清潔車輛稅額抵免優惠金額轉讓，但車輛在銷售時間報告取消之前就被退回了，並且經銷商已經收到了國稅局的抵免款項，那麼依據清潔車輛轉讓規則支付的任何預付款項將被計為超額付款，之後將從相關實體（即經銷商）處收回。 相反，如果納稅人被認定不符合資格申領稅額抵免優惠的條件，則不需要退回。納稅人有責任核實他們是否符合資格申領清潔車輛稅額抵免優惠，以及他們在當前納稅年度或購車前一納稅年度的經修正的調整後總收入 (Modified AGI) 是否超過法定的規定限額。但是，註冊經銷商必須向購買者告知經修正的調整後總收入（MAGI）要求的規定。此外，當註冊經銷商提交銷售時間報告時，在向註冊經銷商支付任何款項之前，車輛將被驗證是否符合抵免條件，從而排除需要向註冊經銷商收回任何超額付款的可能性。 問題 28：在哪裡可以找到登記註冊網站？ (2024 年 1 月 16 日更新） 答：您可以在國稅局能源稅額抵免在線網站上登記註冊。國稅局使用技術提供者 ID.me 提供身份驗證和登入服務。如果您有 ID.me 帳戶，請使用現有帳戶登入。 如果您沒有帳戶，可透過國稅局能源稅額抵免在線上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 29：如果在您提交了稅額抵免優惠申請之後，但車輛買賣沒有成交，您該怎麼辦？ （2024 年 3 月 21 日更新） 答：銷售時間報告可在提交後 48 小時內透過國稅局能源稅額抵免在線網站上的勾選框進行取消。 超過 48 小時之後，稅額抵免的預付款將支付給註冊經銷商，註冊經銷商是無法撤銷 2024 年的銷售時間報告的。有關在 48 小時失效期後車輛退貨報告的補充說明即將發布。註冊經銷商將須全額退還所收到的任何預付款項。我們建議您透過訂閱國稅局電子新聞 (英文) 來收看最新資訊。選擇"企業電子新聞"，訂閱"清潔車輛行業電子新聞"-- 一篇關於經銷商和銷售商最新公告的報道。 問題 30：車輛租賃客戶是否可以享有國稅局能源稅額抵免優惠？(2024 年 4 月 12 日更新） 答：根據《國稅法規》第 45W 條，租賃車輛亦可獲得商用清潔車輛稅額抵免優惠。此抵免必須由租賃公司（金融機構）在其聯邦所得稅申報表中申報。但稅額抵免將不能進行轉讓。承租人本身不是車主，所以沒有資格申請稅額抵免。更多資訊，請參閱主題 G--有關符合資格的商用清潔車輛稅額抵免的常見問答 (英文)。 問題 31：經銷商中誰該註冊經銷商的 ID.me 帳戶？其他上報銷售額的員工是否需要單獨擁有一個 ID.me 帳戶，而不僅僅是主用戶帳號？（2024 年 1 月 16 日更新） 答：當您在國稅局能源稅額抵免在線入口網站進行經銷商登記註冊時作為主要用戶或超級用戶。作為主要用戶，您可以授權指定其他的員工，他們也可以代表經銷商建立國稅局能源稅額抵免在線入口網站帳戶，並有權訪問國稅局國稅局能源稅額抵免在線網站。主用戶並可對每個使用者的角色進行指定和指派、設定普通使用者或附加主用戶。與經銷商關聯的帳戶數量不受限制。自 2023 年12 月起，主用戶可以新增並授權其他的員工 。 每位員工都應單獨擁有自己的帳戶。國稅局使用技術提供者 ID.me 提供身份驗證和登入服務。ID.me 不會以任何方式將個人帳戶資訊，如使用者名稱、密碼或申報資訊傳回給經銷商。 每位使用者都應透過國稅局能源稅額抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立 ID.me 帳戶。 問題 32：假設客戶租賃了車輛，而原始設備製造商獲得了買方不符合條件的稅額抵免。在這種情況下，如果客戶想作為二手車購買該租賃車輛，該顧客是否符合25E 的稅額抵免資格？ (2023 年 12 月 20 日新增） 答：要獲得二手清潔車輛稅收抵免的資格，車輛和買家必須符合購買二手車輛的資格。更多詳情，請參閱 "二手清潔車輛抵免" (英文) 。 問題 33：擁有多個經銷商牌照的經銷商可以在同一個帳戶下登記註冊嗎？（2023 年12 月 20 日新增） 答：這取決於該商行的稅務是如何處理的。 若要登記註冊為經銷商或銷售商，您的企業必須具有需要雇主識別碼 (EIN)，並且有申報聯邦所得稅的需要。 如果您有多個以合夥經營或小型企業股份公司的形式報稅的經銷商，則應使用聯邦所得稅申報表上所列的主要雇主識別碼 (EIN) 進行註冊。 如果您在合併報稅表中有多個經銷商，那麼每個附屬經銷商都應使用每個附屬經銷商的雇主識別碼 (EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被認定為在合併報稅表上同時單獨申報聯邦所得稅。 如果某個人被授權為多個實體完成經銷商/銷售商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理登記註冊手續。 問題 34：一個人可以登記註冊多個經銷商嗎？ (2023 年 12 月 20 日新增） 答：只要有授權，一個人可以登記註冊多個經銷商。但是，如上所述，每個有聯邦所得稅申報要求的雇主識別碼 (EIN) 都必須單獨註冊，除非提交合併申報表，否則不能將多個經銷商合併到同一個登記註冊表中。 問題 35：如果有多個經銷商在合併報稅表中被歸類為非申報的單成員有限責任公司實體，每個經銷商都可以註冊以獲得稅額抵免嗎，還是申報實體必須代表所有經銷商註冊？ (2023 年 12 月 20 日補充） 答：若要登記註冊為經銷商或銷售商，您的企業必須擁有雇主識別碼 (EIN)。如果您的經銷商有多個雇主識別碼 (EIN)，您應為每個報稅的雇主識別碼 (EIN) 進行登記註冊。 如果您有多個以合夥經營或小型企業股份公司的形式報稅的經銷商，則應使用聯邦所得稅申報表上所列的主要雇主識別碼 (EIN) 進行註冊。 如果您在合併報稅表中有多個經銷商，那麼每個附屬經銷商都應使用每個附屬經銷商的雇主識別碼 (EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被認定為在合併報稅表上同時單獨申報聯邦所得稅。 如果某個人被授權為多個實體完成經銷商/銷售商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理登記註冊手續。 問題 36：如果車輛買賣沒有成交，但車輛 VIN 號碼已經提交了，那麼當我們再次出售此車輛時，該車輛 VIN 號碼是否可以再次符合資格？ (2023 年12 月 20 日新增） 答：如果賣方希望更新或撤銷賣方報告中因記錄錯誤或銷售取消而導致的某些資訊變化，賣方必須在最初提交報告後儘快透過國稅局能源稅額抵免在線入口網站進行更新或撤銷，可以對最初的賣方報告進行更新（如果在最初提交報告後 48 小時內），也可以透過新提交賣方報告來更正先前的資訊。若買方退貨，賣方必須提交新的賣方報告，註明退貨情況。國稅局將會確認收到的退貨報告。賣方必須在更新或撤銷賣方報告後 3 個日曆日之內通知買方，並向買方提供一份報告副本。如果國稅局拒絕接受更新或撤銷的報告，賣方必須在 3 個日曆日之內通知買方。請參閱稅務手續指南 2023-33 (英文) 第7 .03 (4)節規定，賣方報告的更新和撤銷。 如果在納稅人將車輛投入使用之前（即在納稅人取得車輛所有權之前）取消了銷售，那麼在隨後將車輛銷售給另合格的納稅人時，該車輛仍有資格獲得清潔車輛稅額抵免。在這種情況下，稅額抵免款尚未轉讓。 在車輛投入使用後30 天內退貨的話，該車輛退還時已經被納稅人投入使用了，其後的購買者將無法享受新的清潔車輛稅收減免。 對於二手清潔車輛退貨的情況，如果車輛歷史記錄顯示該車輛之後的銷售不符合要求，則該車輛一旦退還，在隨後的銷售中就沒有資格獲得稅收抵免。但是，如果車輛歷史記錄沒有顯示先前的銷售和退貨的情況，則該車輛仍然符合稅收抵免優惠的條件。 問題 37：我是多家經銷商的財務長。我可以為我們集團內的每個經銷商實體登記註冊嗎？( 2023 年 12 月 20 日新增) 答：如果被授權為每個實體進行登記註冊，則一個人可以為多個實體進行經銷商/銷售商登記註冊。經銷商或銷售商的個人代表，如果在這些事務上經授權對經銷商或銷售商已經具有法律的約束力，就可以透過國稅局能源稅額抵免在線網站完成初始註冊。要註冊成為經銷商或銷售商，您的企業必須具有雇主識別碼 (EIN)。如果您的經銷商有多個雇主識別碼 (EIN)，您必須為每個報稅的雇主識別碼 (EIN) 進行登記註冊。 問題 38：我們在一個雇主識別碼 (EIN) 下擁有多個特許經營店，我們是否必須輸入該雇主識別碼 (EIN) 下的所有經銷商？(2023 年 12 月 20 日新增) 答：如果在一個雇主識別碼 (EIN) 下具有二個經銷商，則二個經銷商都可以添加到同一個登記註冊裡面。如果有二個不同的雇主識別碼 (EIN)，則將要分在二個不同的註冊登記裡面。 問題 39：我們有兩家經銷商要登記註冊。其中一家註冊成功，另一家收到了"商業活動代碼錯誤 - 有待審核"。這是什麼意思？（2023 年 12 月 20 日新增） 答：要進行登記註冊，經銷商必須擁有有效的 EIN 和 NAICS 代碼。 NAICS 代碼或商業活動代碼必須符合特定的規格。如果輸入的 NAICS 代碼不在這些規格範圍之內，註冊登記將交由工作人員進行人工審核。如果需要補充提供資訊以澄清或確認輸入的 NAICS 代碼，指定的工作人員將會與您聯絡。 問題 40：將個人 ID.me 帳戶與企業的清潔能源帳戶關聯在一起是否有任何的顧慮，例如，如果員工離開公司？ (2024 年 1 月 16 日更新） 答：國稅局使用 ID.me（一家技術提供商）提供身份驗證和登入服務。他們將驗證登入者的身份，而不是經銷商的身份。ID.me 不會將個人帳戶資訊傳回給經銷商。 經銷商登記註冊時，應由主用戶完成登記註冊。自 2023 年 12 月起，主用戶可新增其他主用戶或次等級用戶。任何主用戶都可以根據需要分配和停用與經銷商相關的其他帳戶。 每位用戶都應透過國稅局能源稅額抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 41：新增的其他使用者是否需要 ID.me 帳戶？（2024 年 1 月 16 日更新） 答：是的。國稅局使用技術供應商 ID.me 提供身份驗證和登入服務。每個額外用戶應透過國稅局能源稅額抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 42：對於作為合併集團的一部分申報聯邦所得稅的經銷商，應如何處理？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：若要登記註冊為經銷商或銷售商，您的企業必須擁有雇主識別碼 (EIN)。如果您的經銷商有多個雇主識別碼 (EIN)，您應為每個報稅的雇主識別碼 (EIN) 進行登記註冊。 如果您有多個以合夥經營或小型企業股份公司的形式報稅的經銷商，則應使用聯邦所得稅申報表上所列的主要雇主識別碼 (EIN) 進行註冊。 如果您在合併報稅表中有多個經銷商，那麼每個附屬經銷商都應使用每個附屬經銷商的雇主識別碼 (EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被認定為在合併報稅表上同時單獨申報聯邦所得稅。 如果某個人被授權為多個實體完成經銷商/銷售商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理登記註冊手續。 問題 43：車輛銷售後，提交銷售時間報告的截止日期是什麼時候？（2023 年12 月20 日新增） 答：對於 2023 日曆年之內的車輛銷售，銷售商必須在日曆年結束後 15 天內，透過國稅局提供的方法或國稅局能源稅額抵免在線網站提交報告。對於 2024 年日曆年及以後的車輛銷售，銷售商必須在銷售後3 天內透過國稅局能源稅額抵免在線網站提交報告。更多詳情請參閱稅務手續指南 2022-42 (英文) 和稅務手續指南 2023-33 (英文)。 問題 44：新澤西州要求在銷售後14 天內提交回傭退款申請。對於清潔車輛稅額抵免優惠是否也有類似的要求？ (2023 年 12 月 20 日新增） 答：對於2023 年曆年之內的車輛銷售，銷售時間報告應於 2024 年 1 月 15 日前提交。相關說明即將發布。經銷商可透過訂閱國稅局電子新聞 (英文) 接收最新消息。選擇"e-news for business"（企業電子新聞）並訂閱清潔車輛產業電子新聞。 對於 2024 年日曆年及以後的車輛銷售，銷售商必須在銷售後 3 天內透過國稅局能源稅額抵免在線網站提交報告。更多詳情請參閱稅務手續指南 2022-42 (英文) 和稅務手續指南 2023-33 (英文)。 無論是否選擇將抵免額優惠轉讓給經銷商，購買者都有責任在提交年度聯邦所得稅申報表時提交8936表格或其他須交的表格，以申請稅收抵免優惠。 問題 45：在國稅局能源稅額抵免在線（ECO）網站上註冊的實體是否可以是聯邦稅務忽略不計的實體。我們希望能夠註冊獨立的單一成員有限責任公司，因為它們本身就是經銷商，在實際操作上更方便有效。而且，作為稅務實體的控股公司本身並不是經銷商。 (2024 年 1 月 16 日更新） 答：要註冊為經銷商或銷售商，您的企業必須具有雇主身分識別碼 (EIN)，並且要有申報聯邦所得稅的需求。 由於單一成員有限責任公司作為忽略不計的稅務實體並沒有聯邦所得稅的申報需求，經銷商登記註冊須以控股公司的名義提交。但是，單一成員有限責任公司的個人代表可以建立獨立的帳戶，以控股公司的名義提交銷售時間報告。 每位用戶都應透過國稅局能源稅額抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立帳戶。 問題 46：對於已經提交的銷售報告和/或撤銷銷售的報告，是否有何進行更正必須的程序？ （2023 年 12 月 20 日新增） 答：如果賣方希望更新或撤銷賣方報告中因記錄錯誤或銷售取消而導致的某些資訊變化，賣方必須在最初提交報告後儘快透過國稅局能源稅額抵免在線入口網站進行更新或撤銷，可以對最初的賣方報告進行更新（如果在最初提交報告後 48 小時內），也可以透過新提交賣方報告來更正先前的資訊。若買方退貨，賣方必須提交新的賣方報告，註明退貨情況。國稅局將會確認收到的退貨報告。賣方必須在更新或撤銷賣方報告後 3 個日曆日之內通知買方，並向買方提供一份報告副本。如果國稅局拒絕接受更新或撤銷的報告，賣方必須在 3 個日曆日之內通知買方。 問題 47：新添的其他使用者如何訪問實體的國稅局能源稅額抵免在線網站帳戶？ （2024 年 1 月 16 日更新） 答：使用者並不是"添加"上的。而是由使用者申請並獲得訪問權限。每個新添的用戶都必須要有自己的帳戶。如果他們還沒有帳戶，則需要新建立一個。用戶將在 CV 註冊中心註冊並申請訪問實體的國稅局能源稅額抵免在線帳戶。所有用戶都應透過國稅局能源稅額抵免在線網站上的經銷商註冊連結建立帳戶。提交申請後，用戶應通知"超級用戶"或"清潔能源官員"去到公司帳戶的"管理企業用戶"選項頁內，批准訪問權限的申請。有關更多資訊，請參閱第 5902 號出版物《清潔能源授權許可用戶管理指南》(英文) PDF 。 問題 48：我經營獨資企業。該如何登記註冊成為經銷商？ (2024 年 3 月 15 日新增） 答：首先，如果您還沒有雇主識別碼 (EIN)，您需要事先申辦一個。請在新的雇主識別碼 (EIN) 設立 10 至 14 天之後再進行經銷商登記註冊。然後，您可以透過您的企業線上帳戶 (BOLA) 創建清潔能源賬戶。 登入或建立個人 ID.me 帳戶。 點擊"清潔能源和製造業稅額抵免" 下方的"開始授權"。 依照提示建立帳戶。 請參閱第 5867 號出版物《清潔汽車經銷商和銷售商能源稅額抵免線上註冊使用者指南》，從第 5 頁開始的分步說明。 問題 49：身為經銷商，我是否必須參加清潔車輛計劃？ (2024 年 4 月 26 日更新） 答：不需要。參與清潔汽車計劃是自願的。但是，從 2024 年開始，只有透過能源抵免在線 (ECO) 工具報告的銷售才符合資格申請清潔車輛能源稅額抵免。對於未透過能源抵免在線 (ECO) 工具報告的清潔車輛銷售，買方不能申請稅額抵免。 此外，為了讓買方可以選擇將清潔汽車稅額抵免款項轉讓給經銷商，經銷商必須透過能源稅額抵免在線入口網站上成功完成預付款計劃的登記註冊。 問題 50：我在提交賣方報告時標記了買方選擇稅額抵免款項不進行轉讓。我是否可以之後將賣方報告修改成買方選擇將稅額抵免款項轉讓給經銷商？ (2024 年 4 月 12 日更新) 答：不可以。買方必須在銷售前或銷售當天對稅額抵免款項轉讓做出選擇。轉讓選擇一旦做出後將無法進行修改。另請參閱"有關新購、二手和符合資格商用清潔車輛稅額抵免的常見問題：主題 H，問題 13" (英文)。 問題 51：如果我在提交"清潔車輛"賣方報告時未被批准收取預付款，我是否可以在以後修改賣方報告，以表明買方選擇轉讓抵免？ （2024 年 4 月 12 日更新） 答：買方只能選擇在銷售前或銷售當天將清潔車輛抵免轉讓給在當時已透過 ECO 入口網站成功註冊預付款計畫的銷售經銷商。成功註冊預付款計畫不可追溯。轉讓選擇為最終選擇。另請參閱 "有關新購、二手和符合資格商用清潔車輛稅額抵免的常見問題：主題 H，問題13" (英文)。 問題 52：在提交賣方報告時，我標記了買方選擇稅額抵免款項不進行轉讓。買方還能申請清潔車輛稅額抵免優惠嗎？ （ 2024 年 4 月 12 日新增） 答：收到成功提交的銷售時間報告且符合資格的買方在車輛銷售時選擇不進行轉讓抵免，可選擇使用 8936 表格 (英文) 和 8938 表格附表 A 在其聯邦納稅申報表中申請清潔車輛稅額抵免額。 問題 53：銷售時間報告是法律文件嗎？ (2024 年 4 月 5 日新增） 答：銷售時間報告是一份法律文件。經銷商透過"複選框"方法證明報告的真實性和正確性。如有出現偽證的情況將受到相應的處罰。 問題54:. 我在東部標準時間上午 9:00 輸入了一份銷售時間報告。爲什麼提交時間顯示爲下午 2:00？ （2024 年 5 月 20 日更新） 答：能源稅額抵免在線（ECO） 門戶網站按格林尼治標準時間 （GMT） 運行，比東部標準時間早五個小時，或比東部夏令時間早四個小時，具體取決於一年中的時間。ECO唯一反映的時間是格林尼治標準時間。您必須將格林尼治標準時間轉換爲當地時間。在確定您的 48 小時無效期時請注意，請確保您將提交時間從格林尼治標準時間轉換爲您所在的時區，以便確定正確的 48 小時無效期結束時間。 問題55: 我的銷售時間報告正在審核中。我該怎麽辦？我可以在報告審核期間將其作廢嗎？（2024 年 6 月 4 日新增） 答: 您不能在報告審核期間將其作廢。您唯一可以采取的行動是按要求提交證明文件。如果需要額外信息，國稅局代表將與您聯系。定期查看您的 「已提交的銷售時間報告 」頁面，了解報告的最新狀態。
