在此页面上 破产纳税人的一般问题 分期付款协议和破产 查询破产后剩余债务的余额 破产期间的退税 破产资源 破产纳税人的一般问题 我如何向国税局询问我的破产案？ （2024 年 8 月 5 日添加） 请致电 800-973-0424, 东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点。请务必提供您的破产案件号码。 驳回和解除有什么区别？ （2024 年 8 月 5 日添加） 驳回会结束破产保护，并且不会免除债务。驳回会结束破产案件（以及任何对抗式程序）的所有程序，并且不会发出解除令。如果债务人要求，驳回可以是自愿的。然而，如果法院下令驳回或批准受托人或债权人提出的驳回动议，则驳回也可能是非自愿的（即未经债务人同意）。 解除债务是一种法院命令，通过减少或消除某些债务来提供宽减，并禁止追收申请破产之前产生的许多债务。一般情况下，在以下情况下解除可获准： 对于个人债务人的第 7 章案件，第一次债权人会议（11 USC 341 会议）确定日期后 60-90 天； 在涉及公司的第11 章情况下，当计划被确认时； 在涉及个人的第11 章案件中，当计划完成或法院批准困难解除时；或者 在第12 章和第13 章的情况下，当计划完成（3-5 年）或法院批准债务人困难解除时。 如果我破产了，为什么我的配偶会收到账单？ （2024 年 8 月 5 日添加） 当另一配偶申请破产时，其配偶并不自动受到破产保护或债务免除。如果只有一名配偶申请破产，则可以对位于非共同财产地点的非债务人配偶采取收税行动。 不能对非债务人配偶在共有财产地点的共同资产采取收税行动。婚姻期间获得的所有财产均视为共同财产。由于非债务人配偶在共同财产中的权益也成为遗产的一部分，因此自动留在共同财产地点将避免收取非债务人配偶的单独纳税义务的尝试。 我可以获得帮助来减少我的账单/债务吗？当我的破产案件处于开庭状态时，我是否有资格获得折衷付税提议 (OIC)？ （2024 年 8 月 5 日添加） 提交破产申请会暂停大部分收税工作。破产解除可以通过减少或消除某些债务来减轻纳税人的负担。在公开破产程序中，纳税人没有资格获得折衷付税提议。 如果我破产了，我们如何取消抵押权？ （2024 年 8 月 5 日添加） 全额偿还税款债务是摆脱联邦税抵押权的最佳方式。当条件符合政府和纳税人的最佳利益时，就存在减少抵押权影响的选择。如果满足特定条件，您可能有资格获得抵押权撤销、从属地位或财产解除。请访问了解联邦税抵押权 （英文） 了解更多信息。 返回顶部 分期付款计划和破产 即使我破产了，我还能付款吗？ （2024 年 8 月 5 日添加） 在某些情况下，申请破产的个人可以在破产期间自愿付款。 国税局可以接受第七章个人债务人的自愿付款。有关第 7 章资格的信息，请参阅第 7 章 - 破产基础知识（美国法院）（英文）。此类付款将适用于不符合免除条件的债务。 付款将被视为第 13 章遗产的财产，应通过破产计划支付。有关第13 章破产的更多信息，请参阅第 13 章 - 破产基础知识（美国法院）（英文）。 如需了解有关您案件的信息，请准备好您的破产案件号码，并于东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点致电 800-973-0424与技术人员交谈。 我可以设置其他付款安排吗？ （2024 年 8 月 5 日添加） 如果您目前处于破产状态，您的具体税务情况、法院管辖权和破产状况将决定您可以使用哪些付款方式。当您破产时，您可以在东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点联系 800-973-0424来查询您的付款计划资格。 如果您已被驳回或被解除且不再处于破产状态，您可以访问在线支付协议申请或致电 800-829-1040 联系客户服务以获取更多信息。 我的破产已经结束；我可以签订分期付款计划吗？ （2024 年 8 月 5 日添加） 如果您是合格的纳税人，您可以在线申请付款计划，以便随着时间的推移还清您的余额。 个人：如果您欠税、罚款和利息合计金额不超过 50,000 美元，并且已提交所有必需的申报表，则您可能有资格申请长期付款计划（分期付款计划）。如果您所欠的税款、罚款和利息合计金额低于 100,000 美元，您可能有资格申请短期付款计划（在 180 天或更短的时间内付款）。 企业：如果您欠税、罚款和利息合计金额不超过 25,000 美元，并且已提交所有必需的申报表，则您可能有资格申请长期付款计划（分期付款计划）。 独资经营业主或独立经营的承包人可以以个人身份申请付款计划。 请访问在线支付协议申请了解更多信息。 现在我的破产已经结束，我可以重新启动之前的付款计划（分期付款计划）吗？ （2024 年 8 月 5 日添加） 当纳税人签订分期付款计划并申请破产时，国税局在破产期间暂停但不终止分期付款计划。当破产案件被驳回或解除，并且破产后仍有未清偿债务时，我们会审查您的帐户，以确定是否适合恢复或修改。审查完成后，您应该会收到一封详细说明您的分期付款计划状态的信件。您的具体税务情况将决定您可以使用哪些付款方式。您可以通过访问在线支付协议申请查看付款计划的详细信息、进行更改并获取其他信息。 我应该将付款发送到哪里？ （2024 年 8 月 5 日添加） 通过电话或移动设备在线支付。访问在线付款或 IRS2Go 移动应用程序了解所有国税局付款选项。如果您计划邮寄付款，请首先考虑电子选项。可通过银行账户（直接支付）或联邦电子缴税系统(EFTPS) 免费付款。您可以安排付款并接收电子邮件通知。您可以随时通过个人的在线账户查看您的账户状态。如果您通过支票、汇票或银行支票付款，请按照您提交的表格或收到的通知上的付款说明进行操作。 返回顶部 查询破产后剩余债务的余额 为什么我的余额没有被解除？ （2024 年 8 月 5 日添加） 只有获得解除的债务人才有资格减少或消除债务。如果您的案件被驳回，您的债务不会被免除。 既然我的破产已经解除，为什么我还会收到账单？ （2024 年 8 月 5 日添加） 并非所有债务都可以解除或消除。许多税收债务被排除在破产解除之外。破产解除的范围取决于案件提交的章节和债务的性质。第 7 章债务人没有绝对的解除债务的权利；债权人可以提出异议。第 12章和第 13章债务人一般有权在完成破产计划下的所有付款后解除债务，但不可解除的债务除外。 为什么破产案件结束后我仍然欠债？ （第 7 章和第 13 章）（2024 年 8 月 5 日添加） 破产案件结束时，并非所有债务都会得到免除。有时，延迟提交纳税申报表可以免除罚款，但不能免除税款。某些税款不予解除，例如信托基金税。 第 7 章解除将消除（解除）超过三年的纳税债务的个人责任，除非您的纳税申报表迟交。企业不会因清算而获得解除债务。 第 13 章解除将消除（解除）计划中支付的税款债务和超过三年的税款债务，除非申报表迟交。 您的律师可能会提供有关您的可解除税款的信息，或者您也可以在东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点之间拨打 800-973-0424 联系国税局集中破产办公室。请务必提供您的破产案件号码。 我还欠多少钱？ （2024 年 8 月 5 日添加） 如果您目前处于破产状态或您的破产案件最近刚刚结束，请在东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点致电 800-973-0424与技术人员交谈。请务必提供您的破产案件号码。 如果您的破产案件已结案，您可以访问您的在线帐户以查看按纳税年度您所欠的金额。欲了解更多信息，请访问个人在线帐户。 返回顶部 破产期间的退税 为什么我的退税被冻结？ （2024 年 8 月 5 日添加） 您可以在破产期间获得退税。然而，退税可能会根据第 7 章受托人的移交请求而延迟，或用于偿还您的税款债务。如果您认为您的退税已被扣留、延迟、移交或抵消您的税款债务，您可以在东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点联系国税局集中破产管理部门，电话 800-973-0424，查看其状态。 为什么破产受托人要求我退税？为什么我没有收到？ （2024 年 8 月 5 日添加） 第 7 章债务人在申请破产前一个纳税年度的退税属于破产财产。即使债务人可能完全遵守税务规定，如果第 7 章受托人提出要求，则退税应移交给第 7 章受托人。当债务人、托管人或占有遗产财产的任何其他实体未能按照《破产法》的要求移交该财产时，受托人可以要求移交该财产。国税局将受理有效的受托人的移交请求，并可能将退税退给受托人。 为什么我的退税被抵消了？ （2024 年 8 月 5 日添加） 在自动中止生效期间，国税局可以用申请前所得税负债来抵消申请前所得税退税。申请前期间是指申请破产之前的时间。申请前的税是在提交破产申请之前产生的。您的具体税务情况和破产案件将决定退税的处理方式。有关退税的信息，请在东部时间周一至周五上午 7 点到晚上 10 点致电 800-973-0424，与技术人员交谈。请务必提供您的破产案件号码。 如果您的退税因子女抚养费或联邦机构债务而被抵消，请联系特定机构或拨打 800-304-3107 联系财政部抵消计划 (TOP) 呼叫中心。 破产资源 有关破产的其他税务信息，请参阅第 908 号刊物, 破产税务指南 （英文）。 有关破产对税收影响的信息，请访问宣告破产 （英文）。 返回顶部
