Các câu hỏi thường gặp về Mẫu 1099-K: Các tình huống phổ biến

A1. Nếu thanh toán qua ứng dụng thanh toán không dành cho bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, con bạn sẽ không nên nhận được Mẫu 1099-K. Mẫu 1099-K được sử dụng để khai báo các khoản thanh toán nhất định nhận được cho việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Tiền gửi qua một ứng dụng thanh toán giữa gia đình và bạn bè mà không phải là thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ và không nên được khai báo trên Mẫu 1099-K.

A2. Nếu con của bạn hoặc người phụ thuộc cung cấp dịch vụ cho những người khác và được thanh toán thông qua một ứng dụng thanh toán hoặc bán các mặt hàng thông qua một thị trường trực tuyến và nhận được một Mẫu 1099-K, con của bạn hoặc người phụ thuộc có thể cần phải nộp tờ khai thuế. Sử dụng mẫu này cùng với các hồ sơ khác để giúp họ tìm và khai báo thu nhập chịu thuế chính xác khi họ nộp tờ khai thuế thích hợp.

A3. Các khoản thanh toán cho bạn bè và gia đình như quà tặng và hoàn trả không nên được khai báo trên Mẫu 1099-K.

Ví dụ: nếu bạn và bạn của bạn đi đến một buổi hòa nhạc và bạn của bạn hoàn trả cho bạn vé hòa nhạc thông qua ứng dụng thanh toán, bạn không nên nhận được Mẫu 1099-K cho khoản hoàn trả và nói chung, nó sẽ không phải chịu thuế. Nếu bạn nhận được Mẫu 1099-K cho khoản hoàn trả, bạn có thể sẽ không cần phải trả thuế cho số tiền được khai báo trên mẫu. Để biết thêm thông tin xem, Nếu bạn nhận được một mẫu đơn 1099-K khi bạn không nên có, hãy thực hiện các bước sau.

A4. Bạn phải khai báo mức lãi và lỗ khi bán hai bộ vé riêng biệt vì lỗ khi bán bộ vé thứ hai không thể bù trừ phần lãi khi bán bộ vé đầu tiên.

Lãi $550 từ việc bán một bộ vé (giá bán $800 - giá mua $250 = lãi $550) phải được khai báo là lãi ngắn hạn trên Mẫu 8949 và Bảng D.

Khoản lỗ $50 từ việc bán bộ vé khác ($200 giá bán - $250 giá mua = $50 lỗ) phải được khai báo bằng cách ghi $200 vào ô nhập ở đầu Bảng 1 (Mẫu 1040).

A5. Nếu bạn chấp nhận thẻ thanh toán (ví dụ: thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ), bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-K (tiếng Anh) cho tổng số tiền thanh toán được gửi cho bạn thông qua việc sử dụng thẻ thanh toán trong năm dương lịch, bất kể tổng số tiền là bao nhiêu. Yêu cầu khai báo này đối với thẻ thanh toán chưa thay đổi, và không có ngưỡng khai báo tối thiểu nào cho các loại giao dịch thanh toán này.

Nếu bạn chấp nhận thanh toán bằng ứng dụng thanh toán hoặc thị trường trực tuyến, bạn có thể nhận được Mẫu 1099-K từ các ứng dụng hoặc thị trường bạn đã sử dụng để bán hàng hóa hoặc dịch vụ.

A6. Khai báo số tiền kết hợp trên Mẫu 1099-K vào ô nhập ở đầu Bảng 1 (Mẫu 1040).

A7. Có. Đối với năm dương lịch 2022 và 2023, bạn có thể sử dụng Bảng 1, dòng 8z để hiển thị cả tổng số tiền thu được và số tiền âm bù trừ để khai báo Mẫu 1099-K nhận được sai lỗi hoặc khai báo số tiền thu được từ việc bán lỗ một mặt hàng cá nhân thay vì chỉ khai báo tổng số tiền thu được trên Bảng 1, dòng 8z với số tiền bù trừ trên Bảng 1, dòng 24z.

Đối với các năm thuế bắt đầu từ năm 2024, hãy khai báo số tiền kết hợp trên Mẫu 1099-K vào ô nhập ở đầu Bảng 1 (Mẫu 1040).

Cơ sở: Khi khai báo doanh số bán lỗ các mặt hàng cá nhân, thay vào đó bạn có thể khai báo (các) giao dịch trên Mẫu 8949, chuyển đến Bảng D.

A8. Bạn nên sử dụng hồ sơ của mình để xác định số tiền thanh toán cá nhân (chẳng hạn như quà tặng hoặc hoàn trả từ bạn bè và gia đình) và số tiền thanh toán cần được khai báo trên tờ khai thuế của bạn. Nếu bạn nhận được một Mẫu 1099-K sai, hãy làm theo các hướng dẫn nếu bạn không thể nhận được một Mẫu 1099-K đã sửa đổi.

Giữ hồ sơ tốt trong suốt cả năm là rất quan trọng. Một ý tưởng hay là tách riêng các giao dịch cá nhân và doanh nghiệp để giúp doanh nghiệp dễ dàng tính toán thuế đang nợ.

A9. Bạn có thể nhận được Mẫu 1099-K cho tiền quyên góp thông qua góp vốn cộng đồng. Một số tiền huy động được thông qua góp vốn cộng đồng có thể phải chịu thuế và bạn có thể được yêu cầu khai báo trên tờ khai thuế thu nhập của mình. Tuy nhiên, một số tiền huy động được có thể được coi là một món quà và sẽ không phải chịu thuế.

Xem IRS.gov Một số điều cần biết về góp vốn cộng đồng và thuế (tiếng Anh) để biết thêm thông tin và cách khai báo số tiền trên Mẫu 1099-K trên tờ khai thuế của bạn cho tình huống của bạn.