IR-2025-26, ngày 27 tháng 2, 2025
WASHINGTON — Hôm nay, Sở Thuế vụ đã công bố danh sách 12 Trò dơ bẩn (tiếng Anh) hàng năm về các vụ lừa đảo thuế năm 2025, đồng thời cảnh báo người đóng thuế, doanh nghiệp và chuyên gia thuế cần cảnh giác với các âm mưu phổ biến đe dọa thông tin thuế và tài chính của họ.
Từ các âm mưu email đến các khoản tín thuế gây hiểu lầm, nhiều mục của 12 Trò dơ bẩn đạt đỉnh trong mùa khai thuế khi mọi người chuẩn bị tờ khai thuế. Trên thực tế, những vụ lừa đảo này có thể xảy ra trong suốt cả năm khi những kẻ gian lận tìm cách đánh cắp tiền, thông tin cá nhân và dữ liệu.
Chiến dịch 12 Trò dơ bẩn hàng năm của IRS liệt kê 12 trò lừa đảo và âm mưu đe dọa người đóng thuế. Mặc dù 12 Trò dơ bẩn không phải là một văn bản pháp lý hoặc danh sách chính thức về các ưu tiên thực thi của cơ quan, nhưng nỗ lực giáo dục này được thiết kế để nâng cao nhận thức và bảo vệ người đóng thuế và chuyên gia thuế khỏi các vụ lừa đảo và âm mưu thuế phổ biến.
Terry Lemons, cố vấn truyền thông cấp cao của IRS cho biết: “Những kẻ lừa đảo rất tàn nhẫn và chúng sử dụng chiêu bài mùa thuế để lừa người đóng thuế rơi vào nhiều loại bẫy khác nhau. Những dấu hiệu cảnh báo này có thể dẫn đến mọi thứ, từ trộm cắp danh tính đến bị lừa yêu cầu tín thuế mà họ không được hưởng". “Trong hơn hai thập kỷ, IRS đã nêu bật 12 Trò dơ bẩn thông qua các chiến dịch truyền thông và giáo dục sâu rộng như một phần của nỗ lực rộng lớn hơn của cơ quan này nhằm bảo vệ người đóng thuế khỏi bị lừa đảo”.
Dưới sự lãnh đạo của Lemons, IRS đã tạo ra chiến dịch 12 Trò dơ bẩn vào năm 2002 để chống lại các vụ lừa đảo mới nổi đang diễn ra trên khắp cả nước. Kết hợp với các nỗ lực liên quan của Hội nghị Thượng đỉnh An ninh (tiếng Anh), IRS đã làm việc trong một thập kỷ với các cơ quan thuế của tiểu bang và ngành công nghiệp phần mềm thuế và tài chính của quốc gia cũng như các chuyên gia thuế để giáo dục người đóng thuế về các trò lừa đảo và các âm mưu gian lận.
Danh sách 12 Trò dơ bẩn thường cảnh báo người đóng thuế về hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế, nhằm hỗ trợ cho những nỗ lực đang diễn ra của Hội nghị Thượng đỉnh An ninh trong lĩnh vực này, giúp bảo vệ hàng triệu người đóng thuế và hàng tỷ đô la khỏi gian lận hoàn thuế.
Năm ngoái, cộng đồng thuế đã phát động một nỗ lực liên quan mang tên Liên minh chống Đe dọa lừa đảo và âm mưu (CASST) (tiếng Anh) sau sự gia tăng các vụ lừa đảo thông qua mạng xã hội.
Là một phần trong những nỗ lực liên tục nhằm bảo vệ người đóng thuế khỏi các vụ lừa đảo liên tục diễn biến, danh sách 12 Trò dơ bẩn năm 2025 của IRS nêu bật 12 mối đe dọa phổ biến sau đây:
Lừa đảo mồi chài qua email: IRS tiếp tục chứng kiến một loạt các vụ lừa đảo qua email và tin nhắn nhắm vào người đóng thuế và những người khác. Người đóng thuế và chuyên gia thuế nên cảnh giác với các thông tin liên lạc giả mạo từ các tổ chức đóng giả là tổ chức hợp pháp trong cộng đồng thuế và tài chính, bao gồm IRS, các cơ quan thuế của tiểu bang và các công ty phần mềm thuế. Những tin nhắn này đến dưới dạng tin nhắn văn bản hoặc email không mong muốn để dụ nạn nhân không nghi ngờ cung cấp thông tin cá nhân và tài chính có giá trị có thể dẫn đến hành vi trộm cắp danh tính. Có hai loại chính:
- Mồi chài: Một email do kẻ gian gửi đến tự nhận là từ IRS. Email này dụ nạn nhân vào trò lừa đảo bằng nhiều thủ đoạn khác nhau như dụ nạn nhân bằng khoản hoàn thuế giả mạo hoặc đe dọa họ bằng các cáo buộc pháp lý hoặc hình sự sai trái về gian lận thuế.
- Mồi chài qua tin nhắn: Tin nhắn SMS trên điện thoại thông minh hoặc văn bản, trong đó kẻ lừa đảo thường sử dụng ngôn ngữ đáng báo động như "Tài khoản của bạn hiện đã bị tạm dừng" hoặc "Báo cáo hoạt động bất thường" kèm theo liên kết "Giải pháp" giả mạo để khôi phục tài khoản của người nhận. Lời hứa hoàn thuế bất ngờ là một chiến thuật tiềm năng khác được những kẻ lừa đảo sử dụng.
Xin nhắc lại, không bao giờ nhấp vào bất kỳ thông tin liên lạc không mong muốn nào tự nhận là từ IRS vì nó có thể lén lút tải phần mềm độc hại. Đây cũng có thể là cách để tin tặc độc hại tải phần mềm tống tiền khiến người dùng hợp pháp không thể truy cập vào hệ thống và hồ sơ của họ.
IRS có thông tin đặc biệt để giúp mọi người hiểu và báo cáo các vụ lừa đảo qua email.
Lời khuyên xấu trên mạng xã hội: Một mối lo ngại ngày càng tăng khác vào năm 2025 tiếp tục liên quan đến thông tin thuế không chính xác trên mạng xã hội có thể khiến những người đóng thuế trung thực hiểu sai bằng lời khuyên xấu, có khả năng dẫn đến trộm cắp danh tính và các vấn đề về thuế. Các nền tảng mạng xã hội thường xuyên phát tán thông tin thuế không chính xác hoặc gây hiểu lầm, bao gồm cả trên TikTok, nơi mọi người chia sẻ lời khuyên về thuế cực kỳ không chính xác. Một số liên quan đến việc thúc giục mọi người sử dụng sai các tài liệu thuế phổ biến như Mẫu W-2.
IRS và CASST cảnh báo mọi người không nên mắc bẫy những trò lừa đảo này và kêu gọi họ làm theo lời khuyên đáng tin cậy trên mạng xã hội từ IRS, các chuyên gia thuế và các nguồn đáng tin cậy khác. IRS nhắc nhở những người đóng thuế cố tình nộp tờ khai thuế gian lận rằng họ có khả năng phải đối mặt với các hình phạt dân sự và hình sự đáng kể.
Trợ giúp Tài khoản trực tuyến cá nhân của IRS từ những kẻ lừa đảo: Những kẻ lừa đảo có thể đóng giả là bên thứ ba "hữu ích" và đề nghị giúp tạo Tài khoản trực tuyến cá nhân của IRS cho người đóng thuế tại IRS.gov. Trên thực tế, không cần trợ giúp và cơ quan này cung cấp các mẹo về cách đăng ký và tránh bị lừa đảo. Tài khoản trực tuyến cá nhân của IRS cung cấp cho người đóng thuế thông tin thuế cá nhân có giá trị. Nhưng hãy cẩn thận: Bên thứ ba đưa ra những lời đề nghị này sẽ cố gắng đánh cắp thông tin cá nhân của người đóng thuế và cố gắng nộp tờ khai thuế gian lận dưới tên của nạn nhân để được hoàn thuế lớn.
Tổ chức từ thiện giả mạo: Tổ chức từ thiện giả mạo là một vấn đề dai dẳng có thể gia tăng bất cứ khi nào xảy ra khủng hoảng hoặc thiên tai. Những kẻ lừa đảo lập nên các tổ chức giả mạo này để lợi dụng lòng hảo tâm của công chúng. Chúng tìm kiếm tiền bạc và thông tin cá nhân, có thể được sử dụng để khai thác nạn nhân thông qua hành vi trộm cắp danh tính.
Người đóng thuế quyên góp tiền hoặc hàng hóa cho tổ chức từ thiện có thể yêu cầu khấu trừ trong tờ khai thuế liên bang nếu họ khấu trừ tửng khoản, nhưng các khoản đóng góp từ thiện chỉ được tính nếu chúng được chuyển đến một tổ chức miễn thuế đủ điều kiện được IRS công nhận.
Yêu cầu Tín thuế Nhiên liệu sai: Một mối quan tâm lớn trong năm qua liên quan đến những người đóng thuế bị lừa tin rằng họ đủ điều kiện cho Tín thuế Nhiên liệu. Tín thuế này dành cho mục đích kinh doanh ngoài đường cao tốc và sử dụng cho mục đích nông nghiệp và không dành cho hầu hết người đóng thuế. Tuy nhiên, những người khai thuế và thúc đẩy vô đạo đức, bao gồm cả những người trên mạng xã hội, tiếp tục dụ dỗ người đóng thuế thổi phồng khoản hoàn thuế của họ bằng cách yêu cầu tín thuế một cách sai trái. IRS đã chứng kiến sự gia tăng trong việc thúc đẩy việc nộp một số khoản tín thuế có thể hoàn lại nhất định bằng Mẫu 4136, Tín thuế cho Thuế Liên bang đã trả cho nhiên liệu (tiếng Anh). IRS kêu gọi mọi người tìm hiểu thêm thông tin và đảm bảo rằng họ đang yêu cầu khoản tín thuế này một cách hợp lệ.
Tín thuế cho Nghỉ ốm và Nghỉ phép gia đình: Tín thuế chuyên biệt này dành cho những cá nhân tự kinh doanh trong năm 2020 và 2021 trong thời gian đại dịch; tín thuế này không dành cho những năm thuế sau đó. IRS đang chứng kiến nhiều trường hợp người đóng thuế sử dụng Mẫu 7202, Tín thuế cho Nghỉ ốm và Nghỉ phép gia đình cho một số Cá nhân tự kinh doanh (tiếng Anh), để yêu cầu tín thuế không đúng dựa trên thu nhập kiếm được với tư cách là nhân viên chứ không phải là cá nhân tự kinh doanh.
Tín thuế tự kinh doanh giả mạo: Lời khuyên trên mạng xã hội tiếp tục lan truyền về một “Tín thuế Tự kinh doanh” không tồn tại (tiếng Anh) đang đánh lừa người đóng thuế nộp đơn yêu cầu sai. Những người thúc đẩy tiếp thị nó như một cách để những người tự kinh doanh và người lao động gig nhận được khoản thanh toán lớn cho giai đoạn đại dịch COVID-19. Tương tự như tiếp thị gây hiểu lầm xung quanh Tín thuế Duy trì nhân viên, có thông tin không chính xác đang được lan truyền cho rằng nhiều người đủ điều kiện nhận tín thuế và khoản thanh toán lên tới $32.000 khi thực tế họ không đủ điều kiện.
Trên thực tế, khoản tín thuế cơ bản được nhắc đến trên phương tiện truyền thông xã hội không được gọi là “Tín thuế Tự kinh doanh”, mà là khoản tín thuế hạn chế và kỹ thuật hơn nhiều được gọi là Tín thuế cho Nghỉ ốm và Nghỉ phép gia đình. Nhiều người đơn giản là không đủ điều kiện để được hưởng các khoản tín thuế này và IRS đang xem xét chặt chẽ các yêu cầu theo điều khoản này, vì vậy người đóng thuế nộp yêu cầu phải tự chịu rủi ro.
Thuế việc làm tại gia không đúng: Người đóng thuế “bịa ra” những người lao động tại gia hư cấu và sau đó nộp Bảng H (Mẫu 1040), Thuế việc làm tại gia (tiếng Anh), để yêu cầu hoàn thuế dựa trên tiền lương nghỉ ốm và nghỉ phép y tế gia đình giả mạo mà họ chưa bao giờ trả.
Lừa đảo khấu lưu quá mức: Đây là một chiêu trò mới lan truyền trên mạng xã hội, khuyến khích mọi người điền vào Mẫu W-2, Báo cáo Tiền lương và thuế hoặc các mẫu khác như Mẫu 1099-NEC và các mẫu 1099 khác với thông tin thu nhập và khấu lưu thuế giả mạo.
Trong âm mưu khấu lưu quá mức (tiếng Anh) này, những kẻ lừa đảo đề nghị mọi người tạo ra thu nhập và số tiền khấu lưu lớn cũng như chủ lao động hư cấu cung cấp số tiền đó. Sau đó, những kẻ lừa đảo hướng dẫn mọi người nộp tờ khai thuế giả mạo bằng điện tử với hy vọng được hoàn thuế đáng kể do số tiền khấu lưu gian lận lớn.
Nếu IRS không thể xác minh tiền lương, thu nhập hoặc tín thuế khấu lưu được nhập vào tờ khai thuế, khoản hoàn thuế sẽ được giữ lại để chờ xem xét thêm. Người đóng thuế phải luôn nộp tờ khai thuế đầy đủ và chính xác. Họ chỉ nên sử dụng các tờ khai thông tin hợp lệ, chẳng hạn như Mẫu W-2 do chủ lao động cấp, để hoàn thành tờ khai một cách chính xác.
Có nhiều biến thể của âm mưu tín thuế khấu lưu quá mức, bao gồm các âm mưu liên quan đến Mẫu W-2 và W-2G; Mẫu 1099-R, 1099-NEC, 1099-DIV, 1099-OID và 1099-B; cũng như Quỹ cổ tức Alaska, Bảng K-1 có khấu lưu được khai báo và Tín thuế Nguồn khấu lưu không xác định được yêu cầu.
Các Đề nghị Thỏa hiệp gây hiểu lầm: Chương trình Đề nghị Thỏa hiệp (OIC) là một chương trình quan trọng giúp mọi người giải quyết các khoản nợ thuế liên bang khi họ không thể trả hết. Nhưng "các xưởng chế tạo" có thể tích cực thúc đẩy Đề nghị Thỏa hiệp theo những cách gây hiểu lầm cho những người rõ ràng không đáp ứng đủ điều kiện, thường khiến người đóng thuế mất hàng nghìn đô la. Người đóng thuế có thể kiểm tra tính đủ điều kiện của mình miễn phí bằng cách sử dụng công cụ Thẩm định Đề nghị Thỏa hiệp (tiếng Anh) của IRS.
Người khai thuế ma: Hầu hết những người khai thuế đều cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp và xuất sắc. Tuy nhiên, mọi người nên cẩn thận với những chuyên gia thuế không minh bạch và chú ý đến những dấu hiệu cảnh báo phổ biến, bao gồm tính phí dựa trên số tiền hoàn thuế. Một dấu hiệu cảnh báo hoặc dấu hiệu xấu lớn là khi người khai thuế không muốn ký tờ khai. Tránh những người khai thuế "ma" này, những người sẽ chuẩn bị tờ khai thuế nhưng từ chối ký hoặc bao gồm Mã số thuế của Người khai thuế (PTIN) của IRS theo yêu cầu của luật pháp. Người đóng thuế không bao giờ nên ký vào tờ khai trống hoặc không đầy đủ. Thay vào đó, IRS nhắc nhở người đóng thuế tìm đến một chuyên gia thuế đáng tin cậy để được giúp đỡ.
Lừa đảo khách hàng mới và lừa đảo mũi nhọn: Vào năm 2025, IRS tiếp tục chứng kiến trò lừa đảo "khách hàng mới" (tiếng Anh), bao gồm các nỗ lực lừa đảo mũi nhọn nhắm vào các chuyên gia thuế. Tội phạm mạng mạo danh khách hàng mới, khách hàng tiềm năng để lừa các chuyên gia thuế và các doanh nghiệp khác trả lời email của họ. Sau khi chuyên gia thuế trả lời, kẻ lừa đảo sẽ gửi tệp đính kèm độc hại hoặc URL có thể xâm phạm hệ thống máy tính của người khai thuế và cho phép kẻ tấn công truy cập thông tin nhạy cảm của khách hàng.
Mồi chài là thuật ngữ dùng để chỉ email hoặc tin nhắn văn bản được thiết kế để khiến người dùng cung cấp thông tin cá nhân, còn lừa đảo mũi nhọn là một nỗ lực mồi chài qua email được thiết kế riêng cho một tổ chức hoặc doanh nghiệp cụ thể. Các chuyên gia thuế thường thấy mình là mục tiêu của loại lừa đảo này. Lừa đảo mũi nhọn có khả năng gây hại lớn hơn vì một cuộc tấn công lừa đảo mũi nhọn thành công cuối cùng có thể đánh cắp dữ liệu của khách hàng và danh tính của chuyên gia thuế, cho phép kẻ trộm nộp tờ khai gian lận bằng thông tin bị đánh cắp.
Các doanh nghiệp và cá nhân, bao gồm cả chuyên gia thuế, nên luôn thận trọng và để ý đến bất kỳ yêu cầu đáng ngờ hoặc hành vi bất thường nào trước khi chia sẻ bất kỳ thông tin nhạy cảm nào hoặc trả lời email. Các dấu hiệu cảnh báo bao gồm các câu được xây dựng kém và lựa chọn từ ngữ bất thường. Hãy lưu ý rằng bằng cách truy cập vào tài khoản email bị đánh cắp, kẻ lừa đảo có thể tìm thấy một email thật từ tài khoản email của nạn nhân trước đó được gửi đến chuyên gia thuế của họ.
Trò thứ 13: Hãy cảnh giác với những âm mưu lạm dụng khác
IRS cũng nhắc nhở người đóng thuế rằng ngoài 12 Trò dơ bẩn, còn có nhiều âm mưu lạm dụng và chiến lược trốn thuế giả mạo khác có thể đánh lừa người đóng thuế có thiện chí. Những chương trình này có thể liên quan đến nhiều loại quỹ tín thác, âm mưu nước ngoài và thậm chí là các quỹ hưu trí cá nhân. Thông tin thêm về các chương trình trước đây có sẵn trong phần 12 Trò dơ bẩn (tiếng Anh) đặc biệt trên IRS.gov.
Mặc dù danh sách 12 Trò dơ bẩn không phải là một văn bản pháp lý hoặc danh sách chính thức về các ưu tiên thực thi của cơ quan, nhưng mục đích của nó là cảnh báo người đóng thuế và cộng đồng chuyên gia thuế về nhiều trò lừa đảo và âm mưu khác nhau.
Báo cáo các âm mưu lạm dụng thuế và người khai thuế lạm dụng
Để hỗ trợ nỗ lực nâng cao nhận thức về 12 Trò dơ bẩn, IRS cũng khuyến khích mọi người báo cáo những cá nhân thúc đẩy các âm mưu lạm dụng thuế cũng như những người khai thuế lạm dụng cố tình chuẩn bị các tờ khai không phù hợp.
Để báo cáo về một âm mưu lạm dụng thuế hoặc người khai thuế lạm dụng, mọi người nên sử dụng Mẫu 14242, Báo cáo nghi ngờ thúc đẩy hoặc Người khai thuế lạm dụng thuế (tiếng Anh) hoặc gửi qua thư hoặc fax Mẫu 14242 (tiếng Anh) PDF đã hoàn thành và bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào đến Trung tâm Khai thác đầu mối của IRS IRS tại Văn phòng Điều tra Người thúc đẩy.
Gửi thư:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
Fax: 877-477-9135
Người đóng thuế và người hành nghề thuế cũng có thể gửi thông tin đến Văn phòng Người tố cáo của IRS (tiếng Anh) để có thể được phần thưởng bằng tiền.