IR-2025-26, 2025년 2월 27일
워싱턴 — 미국 국세청은 오늘 납세자, 기업 및 세무 전문가에게 세금 및 재무 정보를 위협하는 일반적인 수법에 대한 경고가 포함된 2025년 연중 더티 더즌(영어) 세금 사기 목록을 발표했습니다.
이메일 사기부터 허위 세금 공제에 이르기까지 더티 더즌 항목 중 상당수는 세금 신고서를 작성하는 신고 시즌에 최고조에 달합니다. 실제로, 이러한 사기 행위는 사기꾼들이 돈, 개인 정보 및 데이터를 훔칠 방법을 모색하는 한 일년 내내 발생할 수 있습니다.
IRS의 연중 더티 더즌 캠페인에는 납세자를 위협하는 12가지 사기 및 수법이 나열되어 있습니다. 더티 더즌은 법률 문서나 기관 집행 우선 순위의 공식 목록은 아니지만, 교육 활동은 인식을 높이고 일반적인 세금 사기 및 수법으로부터 납세자와 세무 전문가를 보호하기 위해 고안되었습니다.
“사기꾼들은 끈질기게 행동하며 납세 기간이라는 명목으로 납세자를 속여 다양한 함정에 빠뜨립니다. 이러한 위험 신호는 신원 도용부터 자격이 되지 않는 세금 공제 청구에 이르기까지 많은 것을 초래할 수 있습니다,” 라고 IRS 커뮤니케이션 선임 고문인 테리 레몬스(Terry Lemons)가 말했습니다. “IRS는 납세자들이 사기를 당하지 않도록 보호하기 위한 광범위한 노력의 일환으로 20년이 넘는 기간 동안 광범위한 커뮤니케이션 및 교육 캠페인을 통해 더티 더즌을 강조해 왔습니다.”
Lemons의 리더십 아래 IRS는 전국에서 일어나고 있는 새로운 사기 수법에 대응하기 위해 2002년에 더티 더즌 캠페인을 만들었습니다. 보안 정상회담(영어)에 의한 관련 노력과 함께, IRS는 납세자에게 사기 및 사기 수법에 대해 교육하기 위해 주 세무 기관, 국가 세금 소프트웨어 및 금융 업계, 그리고 세무 전문가들과 10년 동안 협력해 왔습니다.
더티 더즌 목록은 납세자들에게 세금 관련 신원 도용에 대해 자주 경고해왔습니다. 이는 보안 정상회담이 이 분야에 대한 지속적인 노력을 뒷받침하기 위한 것이며, 이를 통해 수백만 명의 납세자와 수십억 달러를 환급 사기로부터 보호할 수 있었습니다.
작년에 조세 커뮤니티는 소셜 미디어로 인한 사기의 급증에 따라 사기 및 사기 위협에 대한 연합(CASST)(영어) 이라는 협력체를 시작했습니다.
끊임없이 진화하는 사기 수법으로부터 납세자를 보호하기 위한 이러한 지속적인 노력의 일환으로, 2025년 IRS 더티 더즌 목록은 다음과 같은 12가지 만연한 위협에 대해 강조합니다.
이메일 피싱 사기: IRS는 지속적으로 빗발치는 납세자 및 기타 사람들을 대상으로한 이메일 및 문자 사기 행각을 목격하고 있습니다. 납세자와 세무 전문가는 IRS, 주 세무 기관, 세금 소프트웨어 회사 등 조세 및 금융 커뮤니티의 합법적인 조직으로 위장하는 단체가 보내는 가짜 연락에 주의해야 합니다. 이러한 메시지는 원치 않는 문자 또는 이메일의 형태로 도착하여 중요한 개인 및 금융 정보를 제공하도록 유도하며 무방비 상태의 피해자에 대한 신원 도용으로 이어집니다. 여기에는 다음과 같은 두 가지 주요 유형이 있습니다:
- 피싱: IRS에서 보낸 것이라고 주장하는 사기꾼들이 보낸 이메일입니다. 이러한 이메일은 가짜 세금 환급으로 피해자를 유혹하거나 세금 사기에 대해 허위 법적 또는 형사 고발을 하겠다고 위협하는 등 다양한 계략을 통해 피해자를 사기 계략에 빠뜨립니다.
- 스미싱: 사기꾼들은 종종 “계정이 정지되었습니다” 또는 “비정상적 활동 신고서”와 같은 경고 문구를 사용하여 수신자의 계정을 복원하기 위한 가짜 “솔루션” 링크가 포함된 문자 또는 스마트폰 SMS 메시지를 이용합니다. 뜻밖의 세금 환급에 대한 약속은 사기꾼이 사용하는 또 다른 잠재적 전략입니다.
다시 말씀드리지만, IRS에서 보낸 것이라고 주장하는 원치 않는 커뮤니케이션은 절대 클릭하지 마십시오. 몰래 멀웨어를 로드할 수 있습니다. 이는 악의적인 해커가 랜섬웨어를 로드하여 합법적인 사용자가 시스템과 파일에 액세스하지 못하게 하는 방법일 수도 있습니다.
IRS는 특수한 정보를 제공하여 사람들이 이메일 사기를 이해하고 신고할 수 있도록 돕습니다.
잘못된 소셜 미디어 조언: 2025년에는 소셜 미디어의 잘못된 세금 정보가 계속해서 증가하고 있습니다. 이러한 정보는 잘못된 조언으로 정직한 납세자를 오도하여 잠재적으로 신원 도용 및 세금 문제로 이어질 수 있습니다. 소셜 미디어 플랫폼은 부정확하거나 허위의 세금 정보를 일상적으로 유포합니다. 여기에는 사람들이 매우 부정확한 세금 자문을 공유하는 TikTok도 포함됩니다. 일부에는 양식 W-2와 같은 일반적인 세금 문서를 오용하도록 촉구하는 내용이 포함됩니다.
IRS와 CASST는 사람들에게 이러한 사기에 속지 말라고 경고하며, IRS, 세무 전문가 및 기타 평판이 좋은 출처의 신뢰할 수 있는 소셜 미디어의 조언을 따르도록 촉구합니다. IRS는 고의로 허위 세금 신고서를 제출한 납세자에게 중대한 민사 및 형사 처벌을 받을 수 있다는 것을 상기 시킵니다.
사기꾼의 IRS 개인 온라인 계정 도움말: 사기꾼은 “도움이 되는” 제3자로 위장하여 IRS.gov에서 납세자의 IRS 개인 온라인 계정 생성을 도와주겠다고 제안할 수 있습니다. 실제로는 도움이 필요하지 않으며 본 기관이 가입 방법 및 사기 방지 방법에 대한 도움말을 제공합니다. IRS 개인 온라인 계정은 납세자에게 귀중한 개인 세금 정보를 제공합니다. 하지만 조심하십시오: 이러한 제안을 하는 제3자는 납세자의 개인 정보를 도용하고 피해자의 이름으로 허위 세금 신고서를 제출하여 큰 금액의 환급금을 얻으려 할 것입니다.
가짜 자선단체: 가짜 자선 단체는 위기나 자연 재해가 발생할 때마다 심화될 수 있는 지속적인 문제입니다. 사기꾼이 설정했습니다. 사기꾼들은 가짜 조직을 만들어서 대중의 관대함을 이용합니다. 그들은 돈과 개인 정보를 노리며, 이는 신원 도용을 통해 피해자를 더 착취하는 데 사용될 수 있습니다.
자선 단체에 금전 또는 물품을 기부하는 납세자는 공제액을 항목별로 구분하면 연방 세금 신고서에 공제를 청구할 수 있지만, 자선 기부금은 IRS가 인정한 적격 면세 기관에 기부하는 경우에만 인정됩니다.
허위 연료세 공제 청구: 지난 한 해 동안 가장 걱정스러웠던 부분 중 하나는 자신이 연료세 공제를 받을 자격이 있다고 잘못 이해한 납세자들이었습니다. 이 세액공제는 비포장도로 사업 및 농업용 대상이며, 대부분의 납세자는 이용할 수 없습니다. 그러나 소셜 미디어 사용자를 비롯한 파렴치한 세무대리인 및 홍보자들은 납세자가 잘못된 세금 공제를 청구하여 환급액을 부풀리도록 계속 유혹하고 있습니다. IRS는 양식 4136, '연료에 대해 납부한 연방 세금 세액공제'(영어)를 사용하여 환급 가능한 특정 세액공제를 청구하도록 홍보하는 행위가 늘어나는 것으로 파악하고 있습니다. IRS는 사람들에게 추가 정보를 얻고 해당 세액공제를 제대로 청구하는 것을 확인할 것을 권고합니다.
병가 및 가족 휴가에 대한 세액공제: 이 특별 세액공제는 2020년과 2021년 팬데믹 기간 중 자영업자에게 제공되며 이후 과세 연도에는 사용할 수 없습니다. IRS는 납세자들이 양식 7202, '특정 자영업자의 병가 및 가족 휴가 세액공제'(영어)를 자영업자가 아닌 직원으로서 벌어 들인 소득을 기준으로 세액공제를 잘못 청구하는 사례가 반복되는 것을 확인하고 있습니다.
가짜 자영업 세액 공제: 소셜 미디어에서 납세자들이 허위 신고를 하도록 오도하는 존재하지 않는 “자영업 세액 공제”(영어)에 대한 조언이 계속 유포되고 있습니다. 프로모터들은 이를 자영업자와 긱 이코노미 근로자가 COVID-19 팬데믹 기간 동안 거액의 금액을 받을 수 있는 방법으로 홍보합니다. 직원 유지 세액공제에 대한 허위 홍보와 마찬가지로, 많은 사람들이 실제로는 그렇지 않은 경우에도 최대 $32,000의 세액공제 및 환급을 받을 자격이 있다는 부정확한 정보가 유포되고 있습니다.
실제로는, 소셜 미디어에서 언급되는 기본 세액공제는 “자영업 세액공제”라고 하지 않습니다. 이는 병가 및 가족 휴가 세액 공제라는 훨씬 제한적이고 세부적인 세액공제입니다. 많은 사람들이 이러한 세액 공제를 받을 자격이 없기 때문에 IRS는 이 조항에 따라 접수되는 청구를 면밀히 검토하고 있으므로 청구를 제출하는 납세자는 자신의 책임하에 신고를 해야 합니다.
부적절한 가계 고용세: 납세자들은 가상의 가사 노동자를 “지어내”어 스케줄 H (양식 1040), "가계 고용세"(영어)를 제출하여 그들이 지불하지 않은 허위 병가 및 가족 의료 휴가 임금을 근거로 환급을 청구합니다.
과장된 원천징수 사기: 이는 최근 소셜 미디어에 유포되고 있는 수법이며, 사람들이 양식 W-2, 임금 및 세금 명세서 또는 양식 1099-NEC 및 기타 1099와 같은 양식에 허위 소득 및 원천징수 정보를 기입하도록 장려합니다.
이와 같은 과장된 원천징수 수법(영어)은 사기꾼이 사람들에게 큰 액수의 소득과 원천징수 금액 및 그 금액을 제공하는 가상의 고용주를 지어내도록 제안합니다. 그런 다음 사기꾼들은 큰 액수의 허위 원천징수로 인한 상당한 금액의 환급을 받기 위해 허위 세금 신고서를 전자식으로 제출하라고 지시합니다.
IRS가 세금 신고서에 입력된 임금, 소득 또는 원천징수 공제를 확인할 수 없는 경우 추가 검토를 기다리는 동안 세금 환급이 보류됩니다. 납세자는 항상 완전하고 정확한 세금 신고서를 제출해야 합니다. 고용주가 발행한 양식 W-2와 같이 정당한 정보 신고서만은 이용하여 신고서를 제출해야 합니다.
과장된 원천징수 세액 공제 제도에는 양식 W-2 및 W-2G, 양식 1099-R, 1099-NEC, 1099-DIV, 1099-OID 및 1099-B, 그리고 알래스카 배당 기금, 원천징수 신고가 첨부된 스케줄 K-1, 그리고 출처가 불분명한 원천징수 세액 공제 등 다양한 형식이 존재합니다.
허위 세액조정 제안: 세액조정 제안(OIC) 프로그램은 납세자가 세금을 전액 납부할 수 없을 때 연방 세금 채무를 정산할 수 있도록 도와주는 중요한 프로그램입니다. 그러나 “공장”은 허위의 방법을 전혀 적격하지 못한 사람들에게 적극적으로 홍보하여 납세자의 수천 달러의 비용이 낭비되도록 합니다. 납세자는 IRS 세액조정 제안 자격 식별도구(영어)를 통해 무료로 자격 여부를 확인할 수 있습니다.
유령 세무 대리인: 대부분의 세무 대리인은 탁월하고 전문적인 서비스를 제공합니다. 그러나 사람들은 수상한 세무 전문가를 조심해야 하며, 환급 규모에 따른 수수료 청구를 포함한 일반적인 경고 신호를 주의해야 합니다. 세무 대리인이 신고서에 서명하기를 꺼리는 경우는 주요 위험 신호, 또는 좋지 않은 징후입니다. 세금 신고서를 작성은 하지만 서명을 하거나 법률에서 요구하는 IRS 세무 대리인 세금 식별 번호(PTIN)를 기입하기를 거부하는 이러한 “유령” 세무 대리인을 피하십시오. 납세자는 빈칸이 있거나 불완전한 신고서에 서명해서는 안 됩니다. 대신에 IRS는 납세자들에게 신뢰할 수 있는 세무 전문가에게 도움을 청하도록 상기시킵니다.
신규 고객 사기 및 스피어 피싱: 2025년에도 IRS는 지속적으로 세무전문가를 겨냥한 스피어 피싱 시도를 동반한 “신규 고객” 사기(영어)를 목도하고 있습니다. 사이버 범죄자들은 신규 잠재 고객을 사칭하여 세무 전문가 및 기타 사업체를 속여 이메일에 응답하도록 합니다. 세무 전문가가 응답하면 사기꾼은 피해자의 컴퓨터 시스템을 손상시키고 공격자가 중요한 고객 정보에 액세스하도록 허용하는 악성 첨부 파일 또는 URL을 보냅니다.
피싱은 사용자가 개인 정보를 제공하도록 유도하기 위해 고안된 이메일이나 문자 메시지를 가리키는 용어이고, 스피어 피싱은 특정 조직이나 비즈니스에 맞게 조정된 피싱 시도입니다. 세무 전문가들은 종종 이러한 유형의 사기의 표적이 됩니다. 스피어 피싱 공격이 성공하면 궁극적으로 고객 데이터와 세무 전문가의 신원이 도용되어 도난당한 정보를 사용하여 허위 신고서를 제출할 수 있으며, 이는 스피어 피싱의 잠재적으로 더 큰 피해를 의미합니다.
세무전문가를 포함한 사업체 및 개인은 민감한 정보를 공유하거나 이메일에 회신하기 전에 항상 주의를 기울이고 의심스러운 요청이나 비정상적인 행동이 있는지 확인해야 합니다. 경고 신호에는 제대로 쓰여지지 않은 문장들 및 특이한 단어 선택이 포함됩니다. 사기꾼은 해킹된 이메일 계정에 액세스하여 이전 피해자의 이메일 계정에서 세무 전문가에게 보낸 실제 이메일을 찾을 수 있다는 점에 유의하십시오.
베이커스 더즌: 기타 악용 수법에 주의하십시오
IRS는 또한 더티 더즌 외에도 선의의 납세자를 오도할 수 있는 다양한 악용 수법과 가짜 세금 회피 수법이 있다는 점을 납세자들에게 상기시킵니다. 여기에는 다양한 유형의 신탁, 역외금융 및 개인 퇴직 연금이 포함될 수 있습니다. 과거 사용된 수법에 대한 자세한 내용은 IRS.gov의 더티 더즌(영어) 스페셜에서 확인할 수 있습니다.
더티 더즌 목록은 법률 문서나 기관 집행 우선 순위의 공식 목록은 아니지만, 납세자와 세무 전문가 커뮤니티에 다양한 사기 및 수법에 대해 경고하기 위한 것입니다.
악용 세금 수법 및 세무 대리인 신고
IRS는 더티 더즌 인식 제고 활동을 지원하기 위해 또한 부적절하고 악용하는 세금 계획 및 세무 대리인, 그리고 부적절한 내용을 홍보하거나 고의로 부적절한 신고서를 작성하는 사람을 신고하도록 장려합니다.
불법 세금 사기나 세무 대리인을 신고하려면 온라인 양식 14242 — 악용이 의심되는 세금 홍보 또는 세무 대리인 신고(영어), 또는 작성된 양식 14242(영어) PDF 및 기타 지원 자료를 우편 또는 팩스로 IRS 홍보자 조사 사무소의 단서 추적 센터에 제출하십시오.
우편:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
팩스: 877-477-9135
납세자 및 세무 담당자는 해당 정보를 IRS 내부 고발자 사무소(영어)로 보내서 잠재적인 금전적 보상을 받을 수도 있습니다.