IR-2025-12, ngày 14 tháng 1, 2025 WASHINGTON — Sở Thuế vụ và các đối tác trong Liên minh Chống lừa đảo và Đe dọa bằng âm mưu (CASST) hôm nay đã công bố những thay đổi cho mùa khai thuế năm 2025 được thiết kế để giúp bảo vệ người đóng thuế khỏi trở thành nạn nhân của lừa đảo hoặc âm mưu, đồng thời ngăn chặn tình trạng chứng chỉ của các chuyên gia thuế bị xâm phạm. Những thay đổi để bảo vệ người đóng thuế bao gồm một mẫu đơn mới liên quan đến Tín thuế Nhiên liệu được thiết kế để khiến những người đóng thuế có thiện chí khó bị những người thúc đẩy lừa đảo yêu cầu tín thuế này. Khoản tín thuế chuyên biệt này được thúc đẩy trên phương tiện truyền thông xã hội được thiết kế cho mục đích kinh doanh ngoài đường cao tốc và sử dụng cho mục đích nông nghiệp. Người đóng thuế cần có mục đích kinh doanh và hoạt động kinh doanh đủ điều kiện như điều hành trang trại hoặc mua xăng hàng không để đủ điều kiện cho tín thuế này. Hầu hết người đóng thuế không đủ điều kiện cho khoản tín thuế này. IRS cũng đang tăng cường xem xét nhiều yêu cầu "khấu lưu khác" trên Mẫu 1040 vốn là mục tiêu của những kẻ lừa đảo và kẻ gian lận. Và IRS đang tiếp cận những người đóng thuế có khả năng sử dụng "người khai thuế ma" để chuẩn bị tờ khai thuế. Những người khai thuế này không xác định danh tính của mình trên tờ khai thuế, đây là dấu hiệu cảnh báo người đóng thuế có thể bị lừa vào một vụ lừa đảo hoặc một âm mưu. Được triệu tập theo yêu cầu của Ủy viên Danny Werfel của IRS, lực lượng đặc nhiệm CASST gồm các cơ quan thuế liên bang và tiểu bang, các công ty phần mềm và tài chính, cũng như các hiệp hội chuyên gia thuế quốc gia quan trọng, đã nhất trí thành lập một quan hệ đối tác công tư mới vào tháng 8 (tiếng Anh) tập trung vào các vụ lừa đảo và âm mưu. “Kể từ khi thành lập, nhóm đặc biệt này trong cộng đồng thuế đã nỗ lực thực hiện các bước bổ sung để bảo vệ người đóng thuế và cộng đồng chuyên gia thuế”, Werfel cho biết. “Nỗ lực này bao gồm mở rộng hoạt động tiếp cận và giáo dục về các vụ lừa đảo mới nổi, phát triển các phương pháp tiếp cận sáng tạo để xác định các tờ khai có khả năng gian lận tại thời điểm khai thuế và tạo ra các cải tiến về cơ sở hạ tầng để bảo vệ người đóng thuế cũng như hệ thống thuế liên bang, tiểu bang và ngành. Các đối tác của CASST đã cùng nhau thực hiện những thay đổi quan trọng để bảo vệ người đóng thuế và chuyên gia thuế trong mùa khai thuế năm 2025, nhưng đây cần phải là một nỗ lực liên tục do tình trạng mở rộng và các mối đe dọa từ các vụ lừa đảo vẫn tiếp diễn”. Những thành tựu của CASST sẽ cải thiện mùa thuế năm 2025 Những điểm nổi bật trong thành tựu của liên minh bao gồm: Báo cáo Tín thuế Nhiên liệu mới - IRS đã xây dựng “ Báo cáo Hỗ trợ tính toán Tín thuế Nhiên liệu (FTC) - 1” để giáo dục người đóng thuế về các yêu cầu về tính đủ điều kiện để yêu cầu tín thuế. Sau đây là những thông tin chi tiết chính: Ai nên nộp báo cáo mới? Cá nhân nộp Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân, cho năm thuế 2024, yêu cầu việc sử dụng xăng, xăng hàng không, nhiên liệu diesel chưa nhuộm hoặc dầu hỏa chưa nhuộm không chịu thuế trên Mẫu 4136, Tín thuế cho Thuế Liên bang đã trả cho Nhiên liệu (tiếng Anh). Báo cáo mới nằm ở đâu? “Báo cáo Hỗ trợ tính toán Tín thuế Nhiên liệu (FTC) - 1” nằm trong hướng dẫn cho Mẫu 4136 cho năm thuế 2024. Báo cáo này phải được hoàn thành và đính kèm vào Mẫu 1040 cùng với Mẫu 4136. Báo cáo yêu cầu thông tin gì? Báo cáo yêu cầu thông tin doanh nghiệp, bao gồm tên và Mã số thuế của Chủ lao động hoặc EIN (nếu có), và hiệu, mẫu và loại máy móc hoặc xe mà nhiên liệu được mua. Người đóng thuế cũng sẽ được yêu cầu hoàn thành một bảng để thể hiện mối quan hệ giữa giá mua ước tính của nhiên liệu so với chi phí thực tế và số gallon được khai báo là đã mua trên Mẫu 4136. IRS đã sử dụng Bản cập nhật về nhiên liệu Xăng và Dầu diesel - Cơ quan Thông tin năng lượng Hoa Kỳ (EIA)(tiếng Anh) khi xác định giá nhiên liệu trung bình trong năm. Có nên kèm theo tài liệu chứng minh cho yêu cầu cùng với báo cáo không? Không. Người đóng thuế không nên kèm theo bất kỳ biên nhận hoặc giải thích nào với tờ khai thuế của mình mà phải giữ chúng trong sổ sách và hồ sơ để khai thuế. Người đóng thuế có thể được yêu cầu nộp bằng chứng, chẳng hạn như biên nhận, về chi phí thực tế đã trả cho từng loại nhiên liệu sau này. Điều gì xảy ra nếu Tín thuế Nhiên liệu được yêu cầu một cách sai trái? Các yêu cầu và khai thuế dựa trên một quan điểm được IRS xác định là phù phiếm hoặc phản ánh mong muốn trì hoãn hoặc cản trở việc điều hành thuế phải chịu hình phạt theo Bộ Luật Thuế vụ (IRC) (tiếng Anh) 6702(a). Hình phạt này là $5.000 cho mỗi tờ khai (hoặc bản sao tờ khai) yêu cầu tín thuế không phù hợp theo định nghĩa ở trên. Hình phạt được đánh giá đối với mỗi người phối ngẫu trên tờ khai của vợ chồng khai chung hồ sơ thuế. (Thông báo 2010-33 (tiếng Anh) Tăng cường xem xét các yêu cầu về “Khấu lưu khác” – Để bảo vệ người đóng thuế, IRS đang tăng cường xem xét “Other Withholding” (“Khấu lưu khác”) trên Dòng 25C của Mẫu1040. Để giảm khả năng chậm trễ trong việc xác minh “Khấu lưu khác” đã yêu cầu, người đóng thuế được khuyến khích đính kèm tài liệu hỗ trợ vào tờ khai của mình. Các mẫu đơn chính được đề cập trong Dòng 25c, “Other Withholding” (“Khấu lưu khác”), bao gồm Mẫu 1042-S, Thu nhập có nguồn gốc từ Hoa Kỳ của Người nước ngoài chịu khấu lưu; Mẫu 8805, Báo cáo Thông tin của Đối tác nước ngoài về Thuế khấu lưu theo Đoạn 1446; Mẫu 8288-A, Báo cáo Khấu lưu trên phát mại quyền lợi bất động sản Hoa Kỳ của Người nước ngoài; Mẫu W2G, Một số khoản tiền thắng cược; Mẫu 8959, Thuế Medicare bổ sung; và Bảng K-1, Phần thu nhập, Khoản khấu trừ, Tín thuế, v.v., của Người thụ hưởng. Tăng cường giáo dục về “Người khai thuế ma” – Trong mùa khai thuế năm 2025, IRS sẽ gửi thư cho những người đóng thuế có tờ khai thuế dường như được hoàn thành bởi một người khai thuế được trả lương nhưng không ký hoặc không ghi Mã số thuế của Người khai thuế (PTIN) vào tờ khai thuế. Các lá thư này nhằm mục đích giáo dục người đóng thuế về "người khai thuế ma" và giúp IRS xác định những người được trả tiền để chuẩn bị tờ khai và không ký hoặc không bao gồm PTIN của họ trên tờ khai. IRS tiếp tục thấy những trường hợp người khai thuế ma lừa người đóng thuế nộp tờ khai thuế không chính xác để được hoàn thuế nhiều hơn. Những người khai thuế sau đó biến mất như một bóng ma, khiến người đóng thuế phải đối mặt với những yêu cầu không chính xác. Mã số thuế của Người khai thuế (PTIN) - Trong mùa khai thuế năm 2025, IRS sẽ nỗ lực bổ sung thêm nhiều biện pháp bảo vệ cho các chuyên gia thuế. Các biện pháp bảo vệ này sẽ nhằm mục đích bảo vệ Mã số khai thuế điện tử hoặc EFIN và PTIN của chuyên gia thuế khỏi việc sử dụng trái phép; thông tin chi tiết hơn về những biện pháp này sẽ có trong tương lai gần. Hãy luôn cảnh giác Các mối đe dọa luôn hiện hữu quanh năm, nhưng các thành viên của IRS và CASST dự đoán rằng thông tin sai lệch do những người có sức ảnh hưởng và những kẻ lừa đảo lan truyền sẽ gia tăng vào mùa thuế năm 2025 nhằm thuyết phục công chúng nghe theo lời khuyên tồi tệ của họ. Thay vì tìm kiếm thông tin thiếu chính xác trên mạng xã hội hoặc từ những người khai thuế gian dối tự nhận là chuyên gia thuế có uy tín, lựa chọn tốt hơn cho người đóng thuế là tìm hiểu những chiêu lừa đảo đang thịnh hành và trao đổi với chuyên gia thuế đáng tin cậy. Có thể tìm thấy thông tin bổ sung về lừa đảo thuế tại Lừa đảo thuế và nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế có thể truy cập Trung tâm về trộm cắp danh tính. Có thể tìm thấy thông tin thuế đáng tin cậy khác từ các nguồn đáng tin cậy sau: Theo dõi phương tiện truyền thông xã hội của IRS (tiếng Anh). Đến trung tâm tiếp nhận hồ sơ của IRS . Nói chuyện với một chuyên gia thuế đáng tin cậy. Truyền nó đi IRS khuyến khích công chúng báo cáo các âm mưu thuế không đúng đắn và lạm dụng, cũng như những người khai thuế cố tình chuẩn bị tờ khai không đúng, bao gồm cả "người khai thuế ma". Để báo cáo một âm mưu lạm dụng thuế hoặc một người khai thuế lạm dụng, mọi người nên gửi thư hoặc fax Mẫu 14242, Báo cáo nghi ngờ thúc đẩy hoặc Người khai thuế lạm dụng thuế (tiếng Anh) PDF đã hoàn thành, và bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào tới Trung tâm Khai thác đầu mối của IRS tại Văn phòng Điều tra Người thúc đẩy. Gửi thư: Internal Revenue Service Lead Development Center MS7900 1973 N. Rulon White Blvd Ogden, UT 84404 Fax: 877-477-9135 Ngoài ra, người đóng thuế và chuyên gia thuế cũng có thể gửi thông tin này đến Văn phòng Người tố cáo của IRS (tiếng Anh) để có thể nhận phần thưởng bằng tiền. Người đóng thuế cũng có thể báo cáo các vụ lừa đảo cho Tổng Thanh tra của Bộ Tài chính về Điều hành thuế vụ (tiếng Anh) hoặc Trung tâm Khiếu nại Tội phạm Internet (tiếng Anh). Trang Báo cáo Mồi chài và Lừa đảo trực tuyến tại IRS.gov cung cấp thông tin chi tiết đầy đủ.
