Налоговые рекомендации Налогового управления США 2022-107, 14 июля 2022 г. Существует множество способов планирования выхода на пенсию. Одним из наиболее распространенных является индивидуальное пенсионное обеспечение (Английский), или IRA. IRA предоставляют людям налоговые льготы для осуществления инвестиций, которые могут обеспечить финансовую безопасность при выходе на пенсию. Эти счета могут быть открыты в банке или другом финансовом учреждении, компании по страхованию жизни, взаимном фонде или у биржевого брокера. Некоторые моменты, которые необходимо знать о традиционном IRA. Традиционное IRA - это личный сберегательный план с налоговыми льготами, взносы в который могут быть вычтены из налогооблагаемой базы. Как правило, деньги в традиционном IRA не облагаются налогом до момента их снятия. Существуют ежегодные ограничения на взносы в зависимости от возраста человека и типа IRA. Планируя, когда снимать деньги с IRA, налогоплательщики должны знать следующее: В случае снятия денег до достижения возраста 59½ лет они могут столкнуться с 10% штрафом и налоговым счетом, если только они не удовлетворяют критериям исключения (Английский). Обычно они должны начать снимать средства (Английский) из своего IRA по достижении 72 лет. Для налогового периода 2019 года и более ранних лет этот возраст составляет 70½ лет. Для бенефициаров IRA (Английский) действуют специальные правила распределения. Пенсионное обеспечение Рота похожи на традиционные IRA, но есть несколько важных отличий. Пенсионное обеспечение Рота - это еще один план личных сбережений с льготным налогообложением, в котором действуют те же правила, что и в традиционном IRA, но есть и исключения (Английский): Налогоплательщик не может вычесть взносы в пенсионное обеспечение Рота. Соответствующие требованиям выплаты (Английский) не облагаются налогом. Пенсионное обеспечение Рота не требует снятия средств до смерти владельца. Далее приведены несколько других типов IRA: План стимулирования сбережений для сотрудников (SIMPLE). SIMPLE IRA (Английский) позволяет работникам и работодателям делать взносы в традиционные IRA, созданные для работников. Он подходит в качестве начального плана пенсионных накоплений для малых предприятий, которые в настоящее время не спонсируют пенсионные планы. Упрощённая система пенсионного обеспечения работника (SEP). SEP IRA (Английский) учреждается работодателем. Работодатель делает взносы непосредственно в IRA, учрежденного для каждого сотрудника. Перенос IRA. Это когда владелец IRA получает выплату из своего пенсионного плана и в течение 60 дней вносит ее в другое IRA (Английский). Подробнее: Публикация 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные обеспечения (IRA) (Английский) Публикация 590-B, Распределения из индивидуального пенсионного обеспечения (IRA) (Английский) Тема 557: Дополнительный налог на досрочные выплаты из традиционных и индивидуальных пенсионных планов Рота Тема 413: Переносы средств из пенсионных планов Тема 451: Индивидуальное пенсионное обеспечение (IRA) Подписаться на налоговые рекомендации Налогового управления США (Английский)
