IR-2023-235, 2023년 12월 11일 워싱턴 — 국세청은 오늘 납세자들이 내년에 2023년 연방 소득세 신고서를 제출하는 것을 돕기 위해 지금 중요한 조치를 취할 것을 촉구했습니다. 이는 납세자들이 다가오는 신고 시즌에 대비할 수 있도록 일련의 알림 메시지 중 두 번째입니다. IRS.gov의 준비하십시오 페이지는 납세자들이 2024년에 더 쉽게 신고할 수 있도록 지금 취할 수 있는 단계를 간략하게 설명합니다. 다음은 새로운 내용과 내년 신고 전에 고려해야 할 사항입니다. IRS 온라인 계정 향상 납세자와 개인 납세자 식별 번호 (ITIN) 보유자는 이제 온라인 계정에 접속하여 세금 전문가의 위임장 및 세금 정보 권한을 열람, 승인하고 전자적으로 서명할 수 있습니다. 온라인 계정을 사용하여 개인은 다음과 같은 작업을 수행할 수도 있습니다. 세금 채무와 납부 내역 조회 및 납부 스케줄. 세금 증명서 요청. 납부 계획을 조회하거나 신청. IRS 통지서의 디지털 사본 보기. 조정된 총 소득을 포함하여 가장 최근에 신고된 세금 신고의 주요 데이터 보기. 납부 때마다 은행 계좌 정보를 다시 입력할 필요가 없도록 은행 계좌를 검증하고 여러 계좌를 저장하기. 환불 지연을 방지하고 환불 시기를 이해합니다. IRS가 세금 신고서를 접수한 이후 매우 다양한 요인이 환급의 시기에 영향을 미칩니다. IRS는 21일 이내에 대부분의 환급금을 발행하지만, 납세자들이 큰 구매 또는 공과금을 위해 특정 날짜까지 2023년 연방 세금 환급금을 받는 것에 의존하지 말라고 주의를 줍니다. 일부 신고서는 추가 검토가 필요할 수 있으며 IRS 시스템이 오류를 감지했거나, 신고서에 누락된 정보가 있거나, 신원 도용 또는 사기로 의심되는 경우 처리하는 데 시간이 더 걸릴 수 있습니다. 또한, IRS는 2월 중순 이전에는 근로소득 세액공제 (EITC) 또는 추가 자녀 세액공제 (ACTC)를 청구하는 사람들에게 환급금을 발행할 수 없습니다. 이 법은IRS가 EITC나 ACTC의 부분만이 아닌 전체 환급금을 보류하도록 요구하고 있다. IRS는 납세자가 직접 입금을 선택했고 세금 신고서에 별다른 문제가 없는 경우 2024년 2월 27일까지 대부분의 EITC 및 ACTC 관련 환급금을 납세자의 은행 계좌나 직불 카드로 받을 수 있을 것으로 예상합니다. 2023년 마지막 분기 납부 마감일은 2024년 1월 16일입니다. 납세자는 실업, 자영업, 연금 소득 또는 디지털 자산에 대한 비임금 소득으로 인한 추정 또는 추가 납세액을 고려해야 할 필요가 있을 수 있습니다. IRS.gov의 원천징수 추정기는 근로자가 세금을 신고할 때 예상치 못한 세금 고지서를 피하기 위해 추가 세금 납부를 고려할 필요가 있는지 여부룰 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 2023 세금 문서 모으기 납세자는 중요한 정보를 한 곳에 모으는 전자 또는 서면 기록 보관 시스템을 설립해야 합니다. 여기에는 고용주로부터의 양식 W-2, 은행 또는 기타 지급인으로부터의 양식 1099, 제3자 결제 네트워크로부터의 양식 1099-K, 비직원 보수에 대한 양식 1099-NEC, 기타 소득에 대한 양식 1099-MISC 또는 지급된 이자에 대한 양식 1099-INT와 같은 연말 소득 문서와 모든 디지털 자산 거래를 문서화한 기록들이 포함됩니다. 납세자는 서류를 모두 갖추었을 때 정확한 신고서를 제출하고 처리나 환급의 지연을 피할 수 있는 최선의 위치에 있습니다. 1099-K 보고 한도 지연 납세자, 세금 전문가 및 결제 처리자의 의견에 따라 납세자 혼란을 줄이기 위해 IRS는 일반연도 2023년 제3자 결제 기관에 대한 신규 $600 양식 1099-K 보고 한도를 연기했습니다. IRS는 이 새로운 법률을 이행하기 위해 계속 노력함에 따라, 2023년을 추가적인 변환 연도로 취급할 것입니다. 이는 예상하지 못한, 그리고 납세의무가 없을 수도 있는 많은 납세자들에게 보내진 양식 1099-K의 배포로 인한 잠재적 혼란을 줄일 수 있을 것입니다. 이에 따라 납세자가 2023년에 $20,000이상을 받고200건 이상의 거래가 없는 한 신고를 하지 않아도 됩니다. 새로운 조항의 복잡성과 영향을 받는 많은 수의 개인 납세자들을 감안할 때, IRS는 미국인 구조 계획 (ARP)에 따라 제정된 $600 보고 한도를 이행하기 위한 단계적 조치의 일환으로 2024년 과세 연도에 $5,000의 한도를 계획하고 있습니다. 납세자는 양식 1099-K를 받은 이유를 이해하고, 양식 및 기타 기록들을 사용하여 자신의 세금 신고서에 정확한 소득을 계산하고 신고하는 데 도움이 되는 것이 중요합니다. 또한 납세자들이 받지 않았어야 할 양식 1099-K를 받았을 경우 어떻게 해야 하는지를 아는 것도 중요합니다. 소득의 과세 여부에는 변화가 없습니다. 아르바이트, 부업 또는 물건 판매를 포함한 모든 소득은 여전히 과세 대상입다. 납세자는 법률에 의해 제외되지 않는 한, 양식 1099-K, 양식 1099-NEC, 양식 1099-MISC 또는 다른 정보 신고를 받은 여부와 상관없이 모든 소득을 세금 신고서에 신고해야 합니다. 에너지 관련 크레딧 이해 2023년에 차량을 구입한 납세자는 2022년 인플레이션 감축법(영어)에 의한 변경사항을 검토하여 2022년 혹은 이전에 구입한 새전기 차량(영어) 또는 2023년 혹은 이후에 구입한 새로운 청정 차량(영어)에 대한 세액공제에 적합한지 확인해야 합니다. 이 세액공제들을 청구하려면 차량의 VIN을 제공하고 세금 신고서에 양식 8936, 적격 플러그-인 전기 운용 모터 차량 세액공제(영어)를 함께 제출해야 합니다. 납세자가 집에 에너지 개선을 했다면, 적격 비용의 일부에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 2022년 인플레이션 감축법은 적격비용의 신용금액 및 종류를 확대하였습니다. 이 세액공제를 청구하려면 세금 신고서에 양식 5695, 주택 에너지 세액공제(영어), Part II를 제출해야 합니다. 직접 입금으로 세금 환급 속도 향상 전자신고를 하고 직접 입금을 선택하는 것은 납세자들이 세금 환급을 받을 수 있는 가장 빠른 방법입니다. 직접 입금은 개인이 종이 수표보다 더 빨리 환불을 받을 수 있도록 합니다. 은행 계좌가 없는 사람은 FDIC 보장 은행(영어)에서 계좌를 개설하는 방법 또는 전국 신용 조합 추적기 도구(영어)를 통해 알아볼 수 있습니다. 퇴역군인은 참여 은행에서 금융 서비스를 이용할 수 있도록 퇴역군인 혜택 뱅킹 프로그램(영어)을 참조해야 합니다. 선불 직불 카드 또는 모바일 앱은 세금 환급금의 직접 입금을 허용할 수 있다. 선불 직불 카드 또는 모바일 앱은 세금 환급에 입력하려면 라우팅 및 계정 번호가 연결되어 있어야 합니다. 모바일 앱 제공자나 금융기관에 문의하여 어떤 번호를 사용할 것인지 확인한다.
