IR-2023-235, 11 декабря 2023 г. ВАШИНГТОН — Налоговое управление США (IRS) сегодня призвало налогоплательщиков предпринять важные действия, которые помогут им подать декларацию по федеральному подоходному налогу за 2023 год в следующем году. Это второе напоминание из серии, призванной помочь налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи деклараций. На странице «Подготовьтесь к подаче налоговых деклараций» на сайте IRS.gov описаны шаги, которые налогоплательщики могут предпринять уже сейчас, чтобы упростить подачу документов в 2024 году. Узнайте, что нового и что следует учесть, прежде чем подавать налоговую декларацию в следующем году. Расширение возможностей онлайн-аккаунта IRS Налогоплательщики и владельцы индивидуальных идентификационных номеров налогоплательщиков (ITIN) теперь могут получить доступ к своему онлайн-аккаунту и просматривать, утверждать и подписывать с помощью электронной подписи доверенности и разрешения на предоставление налоговой информации от своего налогового специалиста. С помощью онлайн-аккаунта физические лица также могут: Просмотреть историю задолженности по налогам и платежам, а также составить график платежей. Запросить расшифровку налоговых деклараций. Просмотреть или подать заявку на получение плана платежей. Иметь доступ к цифровым копиям некоторых уведомлений IRS. Просмотреть основные данные из их последней поданной налоговой декларации, включая скорректированный валовой доход. Подтвердить банковские счета и сохранить информацию о нескольких счетах, избавляясь от необходимости повторно вводить информацию о банковском счете при каждом платеже. Избегайте задержек с возвратом денег и понимайте сроки возврата На сроки возврата денег после получения налоговой декларации IRS может повлиять множество различных факторов. Хотя IRS выдает большинство возвратов менее чем за 21 день, оно предупреждает налогоплательщиков, что не стоит рассчитывать на получение возврата федеральных налогов в 2023 году к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов. Некоторые декларации могут потребовать дополнительной проверки и более длительной обработки, в случае если системы IRS обнаруживают возможную ошибку, в декларации отсутствует информация или есть подозрения в краже личных данных или мошенничестве. Кроме того, IRS не может выдать возврат средств лицам, претендующим на получение налогового зачета за заработанный доход (EITC) или дополнительного налогового зачета, выплачиваемого за ребенка (ACTC) до середины февраля. Закон требует, чтобы IRS удерживало весь возврат — не только ту часть, которая связана с EITC или ACTC. IRS ожидает, что большинство возвратов, связанных с EITC и ACTC, поступит на банковские счета или дебетовые карты к 27 февраля 2024 г., если налогоплательщик выбрал систему прямого депозита и если не существует каких-либо проблем с налоговой декларацией. Последний ежеквартальный платеж за 2023 год должен быть произведен 16 января 2024 года Налогоплательщикам может потребоваться учесть расчетные или дополнительные налоговые платежи в связи с доходами, не связанными с заработной платой, от безработицы, самозанятости, аннуитетных доходов или даже цифровых активов. Средство оценки удержанного налога на сайте IRS.gov может помочь лицам, получающим зарплату, определить, есть ли необходимость в дополнительном налоговом платеже, чтобы избежать неожиданного налогового счета при подаче декларации. Сбор налоговых документов на 2023 год Налогоплательщикам следует разработать систему ведения учета - электронную или бумажную, - которая позволит хранить важную информацию в одном месте. Сюда входят документы о доходах за год, такие как Формы W-2 от работодателей, Формы 1099 от банков или других плательщиков, Формы 1099-K от сторонних платежных сетей, Формы 1099-NEC для выплат по гражданско-правовому договору, Формы 1099-MISC для прочих доходов или Формы 1099-INT для выплаченных процентов, а также записи, документирующие все операции с цифровыми активами. Когда у налогоплательщика есть все необходимые документы, он сможет подать точную декларацию и избежать задержек с обработкой или возвратом денег. Порог отчетности Формы 1099-K отложен Следуя отзывам налогоплательщиков, специалистов по налогообложению и платежных процессоров, а также для того, чтобы уменьшить путаницу среди налогоплательщиков, IRS отложило введение нового порога отчетности по Форме 1099-K за 600 долларов США для сторонних расчетных организаций на 2023 календарный год. В то время как IRS продолжает работать над внедрением нового закона, агентство будет рассматривать 2023 год как дополнительный переходный год. Это уменьшит потенциальную путаницу, вызванную рассылкой Форм 1099-K многим налогоплательщикам, которые не ожидали их получить и, возможно, не имеют налоговых обязательств. В результате введения нового закона отчетность не потребуется, если только налогоплательщик не получит свыше 20 000 долларов США и не осуществит более 200 транзакций в 2023 году. Учитывая сложность нового законоположения и большое количество индивидуальных налогоплательщиков, IRS планирует установить порог в 5 000 долларов США на 2024 налоговый год в рамках поэтапной реализации порога отчетности в 600 долларов США, введенного в рамках Американского плана спасения (ARP). Налогоплательщикам важно понять, почему они получили Форму 1099-K, а затем использовать эту форму и другие отчеты, чтобы определить и указать правильный доход в своей налоговой декларации. Налогоплательщикам также важно знать, что делать, если они получили Форму 1099-K, однако не должны были ее получать. Налогообложение доходов не меняется. Все доходы, в том числе от работы по совместительству, подработки или продажи товаров, по-прежнему облагаются налогом. Налогоплательщики обязаны указывать в налоговой декларации все доходы, если они не исключены законом, независимо от того, получают ли они Форму 1099-K, Форму 1099-NEC, Форму 1099-MISC или любую другую информационную декларацию. Понимание зачетов, связанных с использованием энергии Налогоплательщикам, купившим автомобиль в 2023 году, следует ознакомиться с изменениями в Законе о снижении инфляции 2022 года (Английский), чтобы понять, имеют ли они право на льготы для новых электромобилей, приобретенных в 2022 году или ранее (Английский), или для новых экологически чистых автомобилей, приобретенных в 2023 году или позднее (Английский). Для получения любого из этих зачетов налогоплательщикам необходимо предоставить VIN-код автомобиля и подать Форму 8936, «Зачет за квалифицированные автомобили с электродвигателем, заряжаемые от сети» (Английский), вместе с налоговой декларацией. Если налогоплательщики проводят энергетические улучшения в своем доме, налоговые зачеты предоставляются за часть соответствующих требованиям расходов. Закон о снижении инфляции от 2022 года расширил размер зачета и виды расходов, за которые можно претендовать на получение зачета. Чтобы получить зачет, налогоплательщики должны подать Форму 5695, «Налоговые зачеты за потребление энергии дома» (Английский), часть II, вместе с налоговой декларацией. Ускорение возврата налогов с помощью прямого депозита Подача налоговой декларации в электронном виде и выбор прямого депозита - самый быстрый способ получения налогоплательщиками своего налогового возврата. Прямой депозит позволяет лицам получить доступ к своему налоговому возврату быстрее, чем бумажный чек. Те, кто не имеют банковского счета, могут узнать, как открыть счет в банке, застрахованном FDIC (Английский), или с помощью инструмента поиска Национального кредитного союза (Credit Union Locator) (Английский). Ветеранам следует ознакомиться с банковской программой льгот для ветеранов (VBBP) (Английский), чтобы получить доступ к финансовым услугам в банках-участниках. Предоплаченные дебетовые карты или мобильные приложения могут обеспечить прямой депозит налоговых возвратов. Предоплаченные дебетовые карты или мобильные приложения должны иметь маршрутные номера и номера счетов, связанные с ними, для внесения в налоговую декларацию. Уточните у поставщика мобильного приложения или финансового учреждения, какие номера следует использовать.
