IR-2023-235, ngày 11 tháng 12, 2023 WASHINGTON — Sở Thuế vụ hôm nay kêu gọi người đóng thuế có những hành động quan trọng ngay bây giờ để giúp họ nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang năm 2023 của họ vào năm tới. Đây là lần thứ hai trong chuỗi lời nhắc nhằm giúp người đóng thuế sẵn sàng cho mùa khai thuế sơ sắp tới. Trang Hãy sẵn sàng trên IRS.gov phác thảo các bước người đóng thuế có thể làm ngay bây giờ để làm cho việc khai thuế dễ dàng hơn trong 2024. Đây là những gì mới và những gì cần xem xét trước khi khai thuế vào năm tới. Cải tiến tài khoản trực tuyến của IRS Người đóng thuế và chủ sở hữu Mã số thuế Cá nhân (ITIN) hiện có thể truy cập Tài khoản trực tuyến và xem, phê duyệt và ký điện tử giấy ủy quyền và ủy quyền thông tin thuế từ chuyên gia thuế của họ. Với Tài khoản trực tuyến, các cá nhân cũng có thể: Xem các khoản nợ thuế, lịch sử thanh toán và lên lịch thanh toán. Yêu cầu bảng ghi thuế. Xem hoặc nộp đơn xin kế hoạch thanh toán. Xem bản sao điện tử của một số thông báo của IRS. Xem dữ liệu chính từ tờ khai thuế được nộp gần đây nhất, bao gồm tổng thu nhập được điều chỉnh. Xác thực tài khoản ngân hàng và lưu nhiều tài khoản, loại bỏ nhu cầu nhập lại thông tin tài khoản ngân hàng mỗi khi họ thực hiện thanh toán. Tránh sự trì hoãn hoàn thuế và hiểu thời gian hoàn thuế Nhiều yếu tố khác nhau có thể ảnh hưởng đến thời gian hoàn thuế sau khi IRS nhận được tờ khai thuế. Mặc dù IRS phát hành hầu hết tiền hoàn thuế trong vòng chưa đầy 21 ngày, IRS cảnh báo người đóng thuế không phải dựa vào việc nhận khoản hoàn thuế liên bang năm 2023 vào một ngày nhất định, đặc biệt là khi thực hiện các giao dịch mua lớn hoặc thanh toán hóa đơn. Một số tờ khai có thể yêu cầu xem xét bổ sung và có thể mất nhiều thời gian hơn để xử lý nếu hệ thống IRS phát hiện lỗi có thể xảy ra, tờ khai thiếu thông tin hoặc có nghi ngờ trộm cắp danh tính hoặc gian lận. Ngoài ra, IRS không thể hoàn thuế cho những người yêu cầu Tín thuế Thu nhập kiếm được (EITC) hoặc Tín thuế Trẻ em bổ sung (ACTC) trước giữa tháng Hai. Luật yêu cầu IRS giữ toàn bộ tiền hoàn thuế- không chỉ phần liên quan đến EITC hoặc ACTC. IRS kỳ vọng hầu hết các khoản tiền hoàn thuế liên quan đến EITC và ACTC có trong tài khoản ngân hàng của người đóng thuế hoặc trên thẻ ghi nợ vào ngày 27 tháng 2, 2024, nếu người đóng thuế chọn ký gửi trực tiếp và không có vấn đề nào khác với tờ khai thuế. Thanh toán hàng quý cuối cùng cho năm 2023 đến hạn vào ngày 16 tháng 1, 2024 Người đóng thuế có thể cần phải xem xét các khoản thanh toán thuế ước tính hoặc bổ sung do thu nhập phi lương từ thất nghiệp, tự kinh doanh, thu nhập niên kim hoặc thậm chí tài sản điện tử. Công cụ Ước tính Khấu lưu thuế trên IRS.gov có thể giúp người có tiền lương xác định xem nếu cần cân nhắc một khoản thanh toán thuế bổ sung để tránh một hóa đơn thuế bất ngờ khi họ khai thuế. Thu thập hồ sơ thuế năm 2023 Người đóng thuế phải phát triển hệ thống lưu giữ hồ sơ − giấy hoặc điện tử -- để giữ thông tin quan trọng ở một nơi. Điều này bao gồm các tài liệu thu nhập cuối năm như Mẫu W-2 từ chủ lao động, Mẫu 1099 từ ngân hàng hoặc người trả tiền khác, Mẫu 1099-K từ mạng thanh toán của bên thứ ba, Mẫu 1099-NEC cho thù lao người không phải là nhân viên, Mẫu 1099-MISC cho thu nhập hỗn hợp hoặc Mẫu 1099-INT cho tiền lãi, cũng như hồ sơ ghi lại tất cả các giao dịch tài sản điện tử. Khi họ có tất cả các tài liệu của họ, người đóng thuế ở vị trí tốt nhất để nộp một tờ khai chính xác và tránh trì hoãn trong việc xử lý hoặc hoàn thuế. Ngưỡng khai báo 1099-K bị trì hoãn Theo phản hồi từ người đóng thuế, chuyên gia thuế và nhà xử lý thanh toán và để giảm sự nhầm lẫn của người đóng thuế, IRS đã trì hoãn ngưỡng khai báo mới $600 cho Mẫu 1099-K cho các tổ chức giải quyết của bên thứ ba cho năm dương lịch 2023. Khi IRS tiếp tục làm việc để thực hiện luật mới, cơ quan này sẽ xem năm 2023 như một năm chuyển đổi bổ sung. Điều này sẽ làm giảm sự nhầm lẫn tiềm ẩn do việc phân phối Mẫu 1099-K được gửi đến nhiều người đóng thuế không mong đợi và có thể không có nghĩa vụ thuế. Do đó, việc khai báo sẽ không được yêu cầu trừ khi người đóng thuế nhận được trên $20.000 và có hơn 200 giao dịch trong năm 2023. Do sự phức tạp của việc cung cấp mới và số lượng lớn cá nhân đóng thuế bị ảnh hưởng, IRS đang có kế hoạch cho một ngưỡng $5.000 cho năm thuế 2024 như là một phần của giai đoạn trong việc thực hiện ngưỡng khai báo $600 được ban hành theo Kế hoạch Giải cứu người Mỹ (ARP). Điều quan trọng đối với người đóng thuế là phải hiểu tại sao họ nhận được Mẫu 1099-K, sau đó sử dụng mẫu đơn và hồ sơ khác của họ để giúp tìm và khai báo thu nhập chính xác của họ trên tờ khai thuế của họ. Người đóng thuế cũng cần biết phải làm gì nếu họ nhận được Mẫu 1099-K nhưng không nên có. Không có thay đổi nào về khả năng đánh thuế thu nhập. Tất cả thu nhập, bao gồm từ công việc bán thời gian, công việc phụ hoặc bán hàng hóa vẫn phải chịu thuế. Người đóng thuế phải khai báo tất cả thu nhập trên tờ khai thuế của họ trừ khi nó được loại trừ bởi pháp luật, cho dù họ nhận được một mẫu 1099-K, một mẫu 1099-NEC, mẫu 1099-MISC hoặc bất kỳ tờ khai thông tin nào. Hiểu các khoản tín liên quan đến năng lượng Người đóng thuế đã mua một chiếc xe vào năm 2023 nên xem xét các thay đổi theo Đạo luật Giảm lạm phát năm 2022 (tiếng Anh) để xem liệu họ có đủ điều kiện nhận các khoản tín thuế cho xe điện mới được mua vào năm 2022 hoặc trước đó (tiếng Anh) hoặc xe sạch mới được mua vào năm 2023 hoặc sau (tiếng Anh). Để yêu cầu một trong hai tín thuế, người đóng thuế sẽ cần phải cung cấp số VIN của xe và nộp Mẫu 8936, Tín thuế cho Phương tiện động cơ điện cắm điện đủ điều kiện (tiếng Anh) với tờ khai thuế của họ. Nếu người đóng thuế cải thiện năng lượng cho ngôi nhà của họ, các khoản tín thuế có sẵn cho một phần chi phí đủ điều kiện. Đạo luật Giảm lạm phát năm 2022 đã mở rộng số tiền tín thuế và các loại chi phí đủ điều kiện. Để yêu cầu tín thuế, người đóng thuế cần phải nộp Mẫu 5695,Tín thuế Năng lượng cho nhà ở (tiếng Anh), Phần II, với tờ khai thuế của họ. Hoàn thuế tốc độ với ký gửi trực tiếp Nộp tờ khai điện tử và chọn ký gửi trực tiếp là cách nhanh nhất để người đóng thuế được hoàn thuế. Ký gửi trực tiếp cho phép các cá nhân truy cập vào tiền hoàn thuế của họ nhanh hơn so với séc giấy. Những người không có tài khoản ngân hàng có thể tìm hiểu cách mở tài khoản tại một ngân hàng được bảo chứng bời FDIC (tiếng Anh) hoặc thông qua công cụ định vị Công đoàn Tín dụng (tiếng Anh) quốc gia. Các cựu chiến binh nên xem Chương trình Ngân hàng Phúc lợi dành cho Cựu Chiến binh (tiếng Anh) để tiếp cận các dịch vụ tài chính tại các ngân hàng tham gia. Các thẻ ghi nợ trả trước hoặc các ứng dụng di động có thể cho phép ký gửi trực tiếp hoàn thuế. Các thẻ ghi nợ trả trước hoặc ứng dụng di động phải có số định tuyến và số tài khoản liên kết với họ để nhập vào tờ khai thuế. Hãy kiểm tra với nhà cung cấp ứng dụng di động hoặc tổ chức tài chính để xác nhận những số cần sử dụng.
