세금 신고를 준비하십시오

온라인 계정을 사용해서 귀하의 최신 연방 세금 계정 정보에 안전하게 액세스하고 가장 최근에 제출한 세금 신고서 정보를 확인할 수 있습니다.

온라인 계정에서 다음과 같은 작업을 수행할 수 있습니다:

• 가장 최근 세금 신고서의 조정 총 소득과 같은 주요 세부 정보 조회하기
• 스마트폰 또는 태블릿PC를 사용해 신원보호 PIN 요청하기
• 임금 및 소득 기록이 포함된 계정 사본 받기
• 200 가지 이상의 통지서 PDF 형식으로 받기
• 미납 세금, 납부금 및 납부 계획 조회하기
• 납부 및 납부 계획 신청 또는 수정하기
• 세무전문가 위임장 승인 서류에 전자 서명하기
• IRS 연락 기본 설정 관리하기
• 환급금 처리 현황 조회하기

세금 기록을 체계적으로 정리하면 완전하고 정확한 세금 신고서를 더 쉽게 작성할 수 있습니다. 환급이 지연되는 오류를 방지하고 간과한 공제 또는 세액 공제를 파악하는 데 도움이 될 수 있습니다.

다음 세무 기록을 모두 확보한 후 세금 신고서를 제출하십시오:

• 고용주(들)로부터 받은 양식 W-2(영어)
• 실업 수당, 배당금, 연금 및 퇴직 플랜 분배금 등 은행, 발급기관 및 기타 지급 기관에서 발행한 양식 1099
• 긱 이코노미에서 일한 경우 양식 1099-K(영어), 1099-MISC(영어), W-2 또는 기타 소득 명세서
• 이자를 지급받은 경우 양식 1099-INT(영어)
• 기타소득 문서 및 디지털 자산 거래 기록
• 2022 보험 거래소 적용 보험료 세액공제 선급금 또는 청구 조정(영어)을 위한 양식1095-A, 의료보험 거래소 내역서
• IRS 또는 기타 정부 기관 서신
• 새로운 신원 보호 PIN이 기재된 CP01A 통지서

주소가 변경된 경우 IRS에 통지하고 법적 이름이 변경된 경우 사회보장국(영어)에 해당 사실을 통지하십시오.

다음을 포함한 대부분의 소득은 과세 대상입니다:

• 실업 수당
• 지급받은 이자
• 긱 이코노미 소득
• 디지털 자산

ITIN은 연방 세금 신고서 제출에 필요하며 만료된 경우에만 갱신이 요구됩니다. 만료되는 또는 이미 만료된 ITIN을 갱신하지 않은 경우에도IRS에서 세금 신고서를 접수할 수는 있지만 처리가 지연되거나 자녀 세액공제 및 미국 기회 세액공제와 같은 세액공제가 지연되어 세금 환급 시점에 영향을 줄 수 있습니다.

과세 연도 2021년, 2022년 및 2023년 세금 신고서에 ITIN이 한 번이라도 포함되지 않았다면 2024년 12월 31일에 ITIN이 만료됩니다.

IRS는 요청이 접수된 순서대로 처리합니다. 양해 부탁드립니다. ITIN이 배정되거나 추가적인 정보가 필요한 경우 통지서가 발송됩니다.

IP PIN은 다른 사람이 귀하의 사회보장 번호 또는 개인 납세자 식별 번호를 사용해 연방 세금 신고서를 제출하는 것을 방지하기 위한 6자리 숫자입니다. 이는 개인 정보 및 금융 정보의 안전을 보장하는 중요한 도구입니다.

2025 세금 신고 기간부터 IRS는 이전에 제출된 세금 신고서에 이미 부양 가족이 청구된 경우에도 두 번째 신고서의 주 납세자가 유효한 IP PIN을 기재한 경우, 양식1040, 1040-NR 및 1040-SS를 접수합니다. 해당 변경 사항으로 국세청이 세금 신고를 접수하는데 걸리는 시간이 단축되고 부양 가족 신고가 중복된 납세자의 세금 환급금 지급이 더욱 신속하게 진행될 예정입니다.  

IP PIN을 신청하는 가장 좋은 방법은 IRS 온라인 계정을 통해 등록하는 것입니다. 온라인 계정을 만들 수 없는 경우, 납세자 지원 센터에서 직접 인증하는 등의 대체 방법을 사용할 수 있습니다. 신청 방법에 관한 자세한 내용은 신원 보호 PIN (IP PIN) 받기를 참고하십시오.

세금 신고시에 납부해야 할 세금이 있거나 큰 금액을 환급 받았다면 원천징수액 조정을 고려하는 것이 좋습니다. 원천징수액을 변경하면 세금 고지서를 피하거나 급여 지급일에 더 많은 액수를 지급 받을 수 있습니다. 세액공제 금액은 매년 변경될 수 있기  때문에 IRS.gov를 방문해 대화형 세무 도우미를 사용해서 원천징수 조정이 필요할 수도 있는 세액공제 자격이 있는지 확인해 보십시오. 결혼이나 이혼, 자녀 출산 및 부업 등 삶의 변화로 원천 징수액이 변경 될 수 있습니다.

세금 원천징수 추정기를 사용해서 급여에서 원천 징수할 적절할 세액을 결정하는데 도움을 받을 수 있습니다. IRS.gov에서 사용 가능한 해당 도구는 원천징수액을  조정하고 고용주에게 새로운 양식 W-4를 제출해야 하는지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다.

추정세 예납을 고려해 보십시오. 자영업 소득, 투자 소득, 과세 대상 사회보장 연금, 또는 연금 수령 등과 같은 상당한 액수의 비임금 소득이 있을 경우 분기별로 추정세를  예납해야 합니다. 추정세의 경우 1년을 4번의 납부 기간으로 나누며 마지막 납부 기한은 1월 중순입니다.

온라인 계정에 로그인해서 온라인으로 납부하거나 IRS.gov/payments를 사용 하십시오.

가장 빠르게 세금 환급을 받는 방법은 전자 신고서를 제출하고 계좌 입금을 선택하는 것입니다. 계좌 입금을 선택하면 수표보다 빠르게 환급금을 받을 수 있습니다. 온라인 은행 계좌에 로그인하거나 은행에 연락해 라우팅 번호와 계좌 번호를 받으십시오.

은행 계좌가 없는 경우, FDIC 보장 은행(영어) 또는 전국 신용 조합 찾기 도구(영어)를 통해 계좌를 개설하는 방법을 알아보십시오. 재향군인인 경우 재향군인 혜택 은행 프로그램(VBBP)(영어)을 참고해 참여 은행의 금융 서비스를 받을 수 있습니다.

선불 직불 카드 또는 모바일 앱으로 세금 환급금 직접 입금이 가능할 수도 있습니다. 이 경우, 세금 신고서에 기입할 수 있는 연계된 라우팅 및 계좌 번호가 있어야 합니다. 사용할 번호를 확인하려면 모바일 앱 제공업체 또는 금융기관에 문의하십시오.

또한 계좌 입금 방식은 환급 수표의 분실, 도난 또는 수취 불가 이유로 IRS에 반송될 가능성을 방지할 수 있습니다.

2024년에 온라인 마켓플레이스 또는 결제 앱을 통해 상품 및 서비스 대금으로 $5,000 이상을 지급받은 납세자는 2025년 1월에 양식 1099-K(영어)를 받게 될 것으로 예상됩니다. IRS도 양식 1099-K 사본을 받게 됩니다.

소득 과세 대상에 대한 변경 사항은 없습니다. 파트타임 일자리, 부업, 상품 및 서비스 판매 수익 등 모든 소득(영어)은 과세 대상입니다. 납세자는 양식 1099-K, 양식 1099-NEC, 양식 1099-MISC 또는 기타 정보 신고서 수령 여부에 관계 없이 법에 의해 제외되지 않는 한 모든 소득을 세금 신고서에 보고해야 합니다.

납세자는 양식 1099-K를 받은 이유 및 다른 기록과 함께 사용해 세금 신고서에 정확한 소득 금액을 계산하고 보고하는 방법을 이해하는 것이 중요합니다. 또한 양식 1099-K를 받지 말았어야 하지만 받은 경우 어떤 조치를 취해야 하는지 이해하는 것도 중요합니다. 어느 경우든 기록을 잘 보관하는 것이 중요하며 세금 신고를 더욱 쉽게 하는데 도움이 됩니다.

자세한 내용은 1099-K로 취해야 할 조치를 참고하십시오.

주택 구입, 대학 진학 또는 실직과 같은 인생 사건들로 인해 특정 세금 혜택을 받을 수 있는 자격이 달라질 수 있습니다. 결혼 또는 이혼, 출산, 배우자 또는 부양가족의 사망과 같은 다른 상황도 세금 혜택 자격 및 납세자 구분에 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 변경사항은 귀하가 자녀 세액공제(CTC), 근로소득 세액공제(EITC), 자녀 및 부양가족 케어 세액공제(영어) 및 기타 부양가족 세액공제(ODC)(영어)에 적격하다는 뜻일 수도 있습니다.​​​​

• 2024년의 적격 자녀 한 명당 CTC는 최대 $2,000 입니다. 적격 자녀 요건은 2024년 말 기준 17세 미만이어야 합니다.
• 2024년에 EITC에 적격한 납세자가 적격 자녀가 없는 경우 최대 $632까지 받을 수 있습니다.
• 부양가족이 2024년 말 기준 17세 이상인 경우 ODC에 적격할 수 있습니다.

자녀 및 부양가족 케어 세액공제의 경우, 납세자는 고용 비용의 최대 35%까지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 자세한 내용은 세액공제 및 소득공제(영어)를 참고하십시오.

에너지 관련 세액공제 및 소득공제(영어)

친환경 차량 세액공제. 2022년 인플레이션 감축법(영어)에 따른 변경 사항(영어)을 검토하여 2022년 혹은 이전에 구입한 신규 전기차 또는 2023년 혹은 이후에 구입한 신규 친환경 차량(영어) 세액공제를 받을 자격이 있는지 확인하십시오.

주택 에너지 세액공제. 주택에 에너지 개보수를 한 경우 적격 비용의 일부에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 2022년 인플레이션 감축법에 의해 해당 세액공제의 금액과 적격 비용의 종류가 확장되었습니다.

본 기관이 귀하의 신고서를 접수한 이후 많은 다양한 요인이 환급 시기에 영향을 줄 수 있습니다. IRS는 대부분의 환급금을 21일 이내에 지급하지만, 특별히 대규모 구매나 청구서 납부 시에는 특정일까지 환급을 받을 수 있다는 기대에 의존하지 않도록 납세자에게 주의할 것을 당부합니다.

신원 도용 및 환급 사기. 일부 신고서들은 추가 검토가 요구될 수 있으며 처리가 지연될 수 있습니다. IRS는 세무 업계 파트너들과 함께 신원 도용 및 환급 사기로부터 보호하기 위해 지속적으로 보안 검토를 강화하고 있습니다.

IRS는 2월 중순 이전에 EITC 및 ACTC 환급금을 발급할 수 없습니다. 근로 소득 세액공제(EITC) 또는 추가 자녀 세액공제(ACTC) 신청자에 대한 환급금은 2월 중순 이전에는 지급할 수 없습니다. 법은 EITC나 ACTC와 관련 없는 부분도 포함하여 IRS가 환급액 전체를 보류하도록 명시하고 있습니다.

수동적 검토가 요구되는 신고서. 일부 전자식 또는 서면으로 제출된 신고서들은 본 기관의 시스템이 오류 가능성을 발견했거나, 신고서에 누락된 정보가 있거나, 신원 도용 또는 사기가 의심되는 경우 수동 검토가 필요해 처리가 지연될 수 있습니다. 이러한 상황 중 일부는 기관이 납세자와 연락을 취해야 하는 경우도 있지만 그렇지 않은 경우도 있습니다. 해당 업무는 IRS 직원의 특별한 처리가 필요하기 때문에 관련 환급금을 처리하는 데 21일 이상 소요될 수 있습니다. IRS가 납세자에게 연락하지 않고도 신고서를 수정할 수 있는 경우에는 납세자에게 상황을 설명하는 서신을 보냅니다.

IRS 무료 세금 신고(Free File)를 사용하십시오

대부분의 사람들이 IRS.gov 또는 IRS2Go 앱에서 무료로 전자 세금 신고를 할 수 있습니다. IRS.gov를 통해서만 제공되는 IRS Free File 프로그램을 통해 적격 납세자는 잘 알려진 세금 신고 소프트웨어 패키지를 무료로 사용할 수 있습니다.

일부 Free File 패키지는 무료로 주 세금 신고서 작성 서비스도 제공합니다. 이 소프트웨어는 소득 공제, 세액공제 및 감면 등을 찾는 모든 작업을 수행합니다.

본인이 직접 신고서를 작성하는 게 편하다면 Free File 기입가능 양식(영어)을 사용하여 소득과 상관없이 우편이나 인터넷으로 세금 신고서를 제출할 수 있습니다.
 

본인이 군인이거나 적격 재향군인이라면 MilTax를 사용하십시오

군대의 일원 및 일부 재향군인들은 MilTax(영어)를 이용할 수 있습니다. 해당 무료 세무 자원은 국방부에서 군대 공동체에 제공합니다. 소득에 대한 제한이 없습니다. MilTax에는 세금 신고서 작성 및 전자 제출 소프트웨어, 세무 상담원의 개인 맞춤형 지원 및 세금 신고서 제출에 관한 최신 정보가 포함되어 있습니다. 이는 파병, 전투 및 훈련 급여, 주거 및 임대비용 및 다중 주 세금 신고서 제출을 포함하는 군대 생활의 현실을 반영하도록 디자인되었습니다. 자격이 있는 납세자들(영어)은 MilTax를 사용해 연방 세금 신고서와 최대 3개의 주 세금 신고서를 무료로 전자 제출할 수 있습니다.

VITA 탐색 도구를 이용하십시오(영어)

IRS 소득세 지원 자원봉사(VITA)와 연장자를 위한 세무 상담 프로그램(TCE)은 자격이 되는 개인에게 무료 기본 세금 신고 서비스를 제공합니다. VITA 탐색 도구는 가까운 VITA 제공 장소를 찾는 데 도움을 줄 것입니다.

직접신고(Direct File)를 사용하십시오(영어)

Direct File을 통해 IRS에 무료로 안전하게 온라인상에서 직접 세금 신고서를 작성하고 제출할 수 있습니다.

Direct File(영어)은 특정 유형의 소득을 신고하고 특정 세액공제 및 공제를 청구하는 비교적 간단한 세금 신고를 하는 참여 주 납세자를 위한 선택 사항입니다. 지금 자격 여부를 확인하십시오(영어).

Direct File은 주 세금 신고서는 작성할 수 없지만, 참여 주에 거주하는 경우 Direct File이 주에서 지원하는 도구를 이용해 무료로 주 세금 신고서를 작성하고 제출할 수 있도록 안내합니다.

세무 전문가를 찾으십시오

세무 대리인 유형은 등록된 세무사, 공인회계사, 변호사 및 전문가 자격 미보유자 등으로 다양합니다.

세무 대리인은 세금 신고서 작성 및 정확한 소득세 신고서를 제출하는 역량이 있어야 합니다. 귀하의 가장 개인적인 정보를 이들에게 맡기게 됩니다. 이들은 귀하의 결혼생활, 소득, 자녀 및 사회보장번호를 포함한 귀하의 재정에 대한 모든 것을 알고있습니다.

대부분의 세무 대리인들은 뛰어나고 전문적인 세무 서비스를 제공합니다. 그러나 세무 대리인을 잘못 선택하는 것은 매년 납세자들에게 재정적인 피해를 입힙니다. 본 기관의 세무 대리인 선택 도움말과 비양심적인 “유령” 세무 대리인 피하는 방법을  참고하십시오.

인증 및 선정된 자격증을 가진 연방 세무 대리인 목록(영어)은 귀하의 거주 지역에 위치한 IRS 공인 전문 자격증을 보유하거나 연간 세금 신고 기간 프로그램 수료 기록이 있는 대리인을 찾는 데 도움을 줍니다.

대화형 세무 도우미(ITA)를 사용하십시오(영어)

1월부터 ITA를 사용해 삶의 변화로 인해 과거에는 적격하지 않았던 세액공제 청구 자격요건이 생겼는지 확인할 수 있습니다. ITA는 많은 세법 관련 질문에 관한 대답을 제공하는 도구입니다. 이 도구로 세금 신고서에 과세 대상 소득 유형, 특정 세액공제 청구 자격, 비용 공제 처리 가능 여부 등을 확인할 수 있습니다. 또한 이 도구는 본인의 납세자 구분, 부양가족 공제 여부 또는 세금 신고서 제출 필요 여부 등 기본적인 질문에 대한 답변을 제공합니다.

신고서를 제출한 뒤 IRS.gov를 방문하여 내 환급금은 어디 있나요?를 누르면 본인의 환급금 처리 상태를 확인할 수 있습니다. 환급 처리 상태는 IRS가 납세자의 전자 신고서 제출을 접수한 후 24시간 내에 조회할 수 있습니다. 내 환급금은 어디 있나요? 도구는 24시간마다 한 번씩, 주로 야간에 업데이트됩니다. 따라서 하루에 한 번만 확인해도 됩니다.

전자식으로 신고하고, 세금 환급금 직접 입금을 선택하십시오 - 이는 가장 빠르고 안전하게 환급을 받는 방법입니다. 전자 제출한 세금 신고서는 24시간 이내에 수취 처리되지만 서면 신고서는 몇 주가 걸립니다. 서면 신고서로 제출하더라도 직접 입금을 선택할 수 있습니다.

자원봉사 소득세 지원(VITA)과 연장자를 위한 세무 상담(TCE) 프로그램에 참여하기에 이보다 좋은 시기는 없습니다. VITA와 TCE는 자격이 되는 납세자들을 위해 무료 세금 신고 서비스를 제공합니다. 올해 많은 납세자가 금전적인 변화를 겪고 있으며, 이들을 지원하기 위한 추가적인 자원봉사자들이 필요합니다. 자원봉사에 지원하는 것은 빠르고 쉽습니다.

봉사 현장들은 봉사자들이 대면 또는 가상으로 납세자 지원을 선택할 수 있게 하고 있습니다. 이로 인하여 봉사자는 전화, 온라인 또는 대면으로 납세자들의 신고서 작성을 도울 수 있습니다. 봉사자들은 신고서가 IRS에 전자 제출되기 이전에 납세자와 함께 신고서 내용을 검토하거나, 세금 신고서 작성 서비스를 제공하거나, 납세자들을 맞이하는 일 등을 도울 수 있습니다. 가상 자원봉사는 중저액 소득의 납세자를 돕거나, 값진 능력을 개발하거나, 지속적인 영향을 미칠 수 있는 좋은 방법입니다.

IRS.gov/volunteers를 방문하여 자세한 사항을 확인하고 등록하십시오. 등록 후 가상 오리엔테이션 참석 방법에 대한 더 자세한 정보를 받게 됩니다.

링크 및 세금 알아보기(영어)는 웹 기반의 봉사자 훈련 프로그램입니다. 이는 VITA 및 TCE의 협력 업체와 봉사자들이 지역 사회에서 양질의 세금 신고서 작성 서비스를 제공할 수 있도록 준비시킵니다. 상호작용에 기반한 수업을 통해 개인 소득 신고서를 정확하게 작성하는 법을 배울 수 있으며 귀하의 속도에 맞게 봉사 증명서를 취득할 수 있습니다.

IRS는 납세자들을 사기 및 사기수법으로부터 보호하고자 노력하고 있습니다. 세금 사기수법이 증가하고 있으며, 사기꾼들은 IRS를 사칭하고 악성 세금 조언 및 웹링크를 제공하여 납세자를 속이려 합니다. 돈, 개인정보, 금융정보 및 직원정보를 강요받을 경우, 항상 해당 메시지가 진짜인지 확인하십시오. 안전하게, 자신을 보호하십시오.

간행물 5533, IRS 온라인 계정을 만들어야 하는 이유(영어) PDF

간행물 5533-A, 세무 전문가 계정 및 온라인 계정을 이용해 승인을 제출하는 방법(영어) PDF

간행물 5136, IRS 서비스 가이드(영어) PDF

IRS.gov에서 도움을 얻을 수 있는 방법을 보여줍니다.

간행물 5348, 제출 준비하기 PDF

도움말을 이용하여 귀하의 연방 소득 세금 신고서 제출을 준비하십시오.

간행물 5349, 모두를 위한 연간 세금 계획 PDF

지금 하는 일이 내년에 예상되는 납부해야 할 세금 혹은 환급에 영향을 미치게 된다는 것에 대해 설명합니다