2023년 납세 기간이 시작되었습니다 – IRS는 신고서를 정확하게 제출하는 팁을 제공합니다

납세자가 세금 신고서를 준비하고 제출할 수 있도록 도움을 주는 IRS 정보 및 자료를 자세히 알아보세요.

IRS, IRS 관계자, 납세자에게 영향을 미치는 문제들에 대해 알아보세요.

작성자: 켄 코빈 (Ken Corbin)
IRS 임금 및 투자 국장 및 납세자 경험부서 최고 책임자
CL-23-02, 2023년 2월 17일

저는 지난 37년 동안 국세청에서 일하면서 개인이 세금 신고서를 제출한 후 어떻게 되는지에 대한 내부자의 견해를 갖게 되었습니다. IRS에서 경력을 쌓고 납세 기간을 감독하는 이 지역의 청장이 되면서, 사람들이 가능한 한 빨리 환급을 받고 잠재적인 지연 및 후속 질문을 피하기 위해 취할 수 있는 쉽고 중요한 몇 가지 단계를 직접 확인했습니다.

국가의 납세 기간에 대한 계획은 대규모 사업이며, IRS 팀은 2023년 납세 기간에 대한 준비가 완료되었는지 확인하기 위해 부지런히 노력했습니다.

올해는 1억 6,800만 건이 넘는 개별 세금 신고서가 제출될 것으로 예상하며, 대부분 세금 납부 마감일인 4월 18일 이전에 제출될 것입니다. 팬데믹의 영향으로 세 차례의 납세 기간이 극적으로 흘러갔지만, 이를 통해 납세자의 서비스 향상을 위해 2023년을 위한 추가 조치를 취하게 된 중요한 교훈을 많이 배웠습니다.

8월 인플레이션 감축법의 일부로 당국은 5,000명 이상의 새로운 전화 상담원을 고용하고 납세자를 지원하기 위해 전화 인력을 역대 최고 수준으로 끌어올렸습니다. 당국은 전화 상담원이 납세자의 전화를 받을 뿐만 아니라 실무자 우선 라인을 사용하여 세무 전문가에게 도움을 제공할 수 있도록 지속적으로 교육하고 있습니다. 또한, 전국에 직원을 추가해 납세자 지원 센터의 대면 지원을 확대하고 있습니다. 이 자료는 무료 세금 신고서 준비 프로그램을 통해 사람들을 돕기 위한 지속적인 노력과 더불어 제공됩니다.

여러 힘든 해가 지난 후에도 여전히 할 일이 남아있지만, 올해는 전염병이 유행했던 시기보다 모두에게 훨씬 더 나은 납세 기간이 될 것으로 예상합니다.

IRS 직원들은 신속하게 환급을 제공하기 위해 노력하고 있지만, 절차를 돕기 위해 사람들이 취할 수 있는 단계가 있습니다. 전자적으로 신고하고 자동 이체를 선택하는 것이 가장 간편하고 신속하게 환급을 받는 가장 좋은 방법이기 때문에 당국은 그 어느 때보다 중요성을 강조하고 있습니다. 또한, 당국은 요건을 충족하는 사람들이 공제 혜택을 받을 수 있는 방법을 알기를 바라기 때문에, 사람들이 신고서를 제출할 때 세액공제를 받고 소득공제를 청구하는 방법에 대한 정보를 공유하고 있습니다. 당국의 목표는 2023년 납세 기간에 대한 정보를 제공하여 최대한 쉽게 납세 기간을 준비할 수 있도록 도움을 주는 것입니다.

원활한 납세 기간을 보내는 방법을 자세히 알아보세요.

2023년 세금 신고를 더 쉽게 무료로 할 수 있는 옵션

세금 계획은 원래 세금 신고서를 제출하지 않는 사람을 포함하여 모두에게 중요합니다. IRS.gov의 특별 페이지에는 납세자가 2022년 세금 신고서를 제출하기 위해 취할 수 있는 단계가 설명되어 있습니다. IRS와 세무 파트너는 사람들이 완전하고 정확한 세금 신고서를 제출하는 데 필요한 정보에 대해 미리 생각하고, 전에 신고서를 제출하지 않았더라도 신고서를 제출하여 자격이 되는 모든 공제를 받을 수 있도록 홍보 활동을 실시하고 있습니다.

납세자에게는 세금 신고서 작성을 위한 선택권이 많이 있습니다. 대부분의 납세자에게는 무료 옵션이 있다는 것을 알고 있었으면 합니다.

• IRS의 자원봉사자 소득세 신고 지원 및 고령자를 위한 세무 상담 프로그램은 자격을 갖춘 개인에게 자원봉사자에 의한 무료 기본 세금 신고서 준비를 제공합니다.
• IRS 무료 신고를 사용하면 IRS 파트너가 제공하는 안내를 제공하는 세금 준비 제품을 사용하여 온라인으로 연방 소득세를 준비하고 신고할 수 있습니다. 연방 신고서를 제출하는 것은 안전하고 간편하며 무료입니다. 상업적으로 이용 가능한 세금 소프트웨어도 있습니다.
• 또한, 신뢰할 수 있는 세무 전문가의 도움을 받을 수 있습니다. IRS.gov의 세무 전문가 선택 페이지에는 세무 전문가의 도움이 필요한 납세자를 위한 정보가 많이 있습니다. 또한, 자격 증명 및 자격 선택 조건을 갖춘 연방 세금 신고서 대리인 디렉토리(영어)는 납세자가 IRS 인정 전문 자격증을 보유하거나 연례 보고 시즌 프로그램 완료 기록을 보유한 해당 지역의 대리인을 찾는 데 도움이 될 수 있습니다.

2023년 신고 시 새로운 사항과 고려해야 할 사항

대부분의 사람들은 개별 소득세 신고서를 제출할 때만 IRS와 소통합니다. 일부 사람들은 이전에 신고서를 제출하지 않았으나, 이제 세액 공제를 받으려면 신고서를 제출를 해야 합니다. 세액 공제를 받기 위한 유일한 방법은 신고서를 제출하는 것입니다. 세금과 환급에 관해서는 사전에 충분한 정보를 제공받고 준비하는 것이 중요합니다. 당국이 최선을 다해 도와드리겠습니다. 고려해야 할 몇 가지 핵심 사항:

• 꼭 제출해야 하는 것이 아니라도 2022년 세금 신고서를 제출하면 돈을 받을 수 있습니다. 소득이 일정 금액 미만인 사람은 일반적으로 세금 신고서를 제출할 필요가 없지만, 특정 세액 공제(영어) 혜택을 받거나 급여에서 세금을 원천 징수하여 이미 연방 소득세를 일부 납부한 사람은 신고서를 제출해야만 세금 환급을 받을 수 있습니다. 여기에는 학생, 시간제 근로자 및 퇴직자가 포함될 수 있습니다.
• 전자 신고 및 자동 이체는 가장 빠르게 환급을 받을 수 있는 비결입니다. 자동 이체로 신고하는 것은 환급 지연을 방지하는 데 도움이 될 수 있으므로 중요합니다. 세금 환급이 빨리 필요한 경우 서면 신고서를 제출하지 마세요. 세금 신고서에 문제가 없는 대부분의 사람들은 자동 이체를 선택하면 전자 신고한 날로부터 21일 이내에 환급을 받게 됩니다.
• 보험료 세액 공제를 받을 자격이 있는 사람이 더 많을 수 있습니다. 2022년에도 납세자는 일시적으로 확대된 보험료 세액공제 또는 PRC(영어) 자격에 적합할 수 있습니다. PTC는 자격을 갖춘 건강 보험(영어)에 가입하거나 가족 구성원이 가입한 특정 사람들을 위한 것입니다. 자격을 갖춘 납세자는 양식 8962를 제출하여 세금 신고서에 PTC를 계산하고 제출해야 합니다.
• 청정 에너지 차량에 대한 세액공제를 신청할 수 있는 자격 규정이 변경되었습니다. 청정 에너지 차량 공제(영어)를 받으려면 2022년 인플레이션 감축법(영어)에 따른 변경 사항(영어)을 검토합니다.
• 환급액은 2023년에 더 적을 수 있습니다. 여기에는 몇 가지 요인이 있습니다. 예를 들어, 2022년에 경제 충격 지원금이 없었기 때문에 납세자는 세금 환급과 함께 추가 경기 부양 급여를 받지 않습니다. 또한, 공제를 항목화하지 않고 표준 공제를 받는 납세자는 2021년 신고서에서 가능했던 자선 기부금을 공제할 수 없습니다.
• "내 환급금은 어디 있나요?" 도구를 사용하여 환급 상태를 확인할 수 있습니다. 납세자는 IRS.gov의 내 환급금은 어디 있나요?에서 IRS가 전자 제출된 세금 신고서를 수락한 후 24시간 이내에 개인별 환급 현황을 확인할 수 있습니다. '내 환급금은 어디 있나요?' 도구는 24시간마다 한 번 업데이트되며, 보통 밤에 업데이트됩니다.
• 근로 소득 공제(EITC) 및 추가 자녀 세액 공제(ACTC)를 포함한 환급금은 2월 중순 이전에 환급되지 않는다는 것을 기억합니다. IRS가 1월 23일부터 신고서 접수를 시작하는 동안, 당국은 EITC 또는 ACTC가 포함된 환급을 2월 중순 이전에 제공할 수 없습니다. 왜 그럴까요? 이는 국회에서 통과된 2015년 PATH법에 의해 IRS가 신고서를 처리하고 부정 환급을 막는 데 도움이 되는 시간을 추가로 제공합니다. 이 법에 따라 IRS는 EITC 또는 ACTC와 관련된 부분뿐만 아니라 전체 환급을 보류해야 합니다. IRS는 자동 이체를 선택하고 세금 신고서에 다른 문제가 없다면, 대부분의 EITC/ ACTC 관련 환급이 납세자 은행 계좌나 직불카드로 2월 28일까지 가능할 것으로 예상합니다. "내 환급금은 어디 있나요?" 도구를 사용하여 환급 상태를 확인할 수 있습니다. 대부분의 초기 EITC/ACTC 제출자는 2월 18일까지 업데이트된 상태를 볼 수 있습니다.

기타 유의해야 할 팁

또한, 제가 강조하고 싶은 주요 사항은 다음과 같습니다.

• 대부분의 소득은 양식 1099-MISC, 기타 소득; 양식 1099-INT, 이자 소득; 양식 1099-NEC, 비직원 보상과 같은 연말 서류를 받지 않았더라도 과세 대상이라는 것을 기억하십시오. 여기에는 수령한 이자 또는 긱 이코노미나 디지털 자산에서 벌어들인 돈이 포함됩니다.
• IRS.gov에는 제출 환경을 간소화하는 다양한 자료가 있습니다. 먼저, 가장 흔한 세무 질문에 대한 답변을 얻을 수 있는 가장 쉬운 방법인 대화형 세무 도우미(영어)에 대해 말해드리고 싶습니다. 이는 개인의 상황에 특화된 여러 세법 질문에 대한 답변을 제공하는 도구입니다. 입력한 정보를 바탕으로 세금 신고서를 제출해야 하는지, 납세자 구분, 부양가족을 청구할 수 있는지, 소득 유형이 과세 대상인지, 공제를 청구할 수 있는지, 경비를 공제할 수 있는지 등을 결정할 수 있습니다.
• 세금 정보를 찾는 경우 IRS에 전화하거나 방문할 필요가 없습니다. 대신 온라인 계정을 보거나 만들 수 있습니다. 이를 통해 잔액, 납부, 조정 총소득 등을 포함한 개인 세금 계정 정보에 안전하게 액세스할 수 있습니다. 이제 더 많은 납세자가 신원 확인 절차를 통해 온라인 계정을 더 쉽게 사용할 수 있습니다. 본인 인증 절차를 거친 후에는 과거 세금 신고서 기록, 세금 계정 정보, 임금 및 소득 명세서, 미신고 서신 확인 등 온라인에서 필요한 세금 기록 사본을 요청할 수도 있습니다.
• 세금을 자체적으로 준비하고 전자 신고를 하는 경우, 전년도 조정 총소득(AGI) 또는 전년도 자체 선택 PIN을 입력하여 세금 신고서에 서명하고 인증해야 합니다. 2021년 세금 신고서를 제출한 경우, 귀하의 AGI는 양식 1040의 11행에 있습니다. 2021년 세금 신고서 사본을 보관하지 않은 경우 온라인 계정에 로그인하여 전년도 AGI를 확인할 수 있습니다.
• 당국은 이전에 제출된 세금 신고서 처리에 대해 상당한 진전을 이루고 있습니다. 2021년 세금 신고서를 처리하기 위해 기다리는 동안에도 준비가 되면 2022년 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 작년 AGI를 $0(0달러)으로 입력하면 됩니다. 1월 말에, 당국은 세금 신고에 문제가 있는 경우를 제외하고 2022년에 접수된 모든 개인 세금 신고서에 대한 처리를 완료했습니다.
• IRS.gov에서 온라인 도구 및 자료 북마크하기. IRS.gov에서 언제든지 다양한 세금 정보와 도구를 확인할 수 있습니다. 따라서 세금 질문에 대한 답변을 얻거나(영어) 환급 상태를 확인하거나 세금을 납부할 때 먼저 확인합니다. 대기 시간이나 약속이 필요하지 않습니다; 당국의 도구와 자료는 항상 사용할 수 있습니다.
• 그리고 마지막으로, 귀하가 당국과 얘기할 필요가 있을 때가 있다는 것을 알고 있습니다. 도움을 받으려면 IRS 지역 사무소에서 예약을 할 수 있습니다. 예약 시간은 세금 문제 및 사무소 위치에 따라 다릅니다. 납세자 지원 찾기(영어) 도구를 사용하면 가장 가까운 사무소를 찾을 수 있습니다. 현지 사무소를 찾으면 예약하기 전에 어떤 서비스를 이용할 수 있는지 확인합니다. 평일 근무 시간에 방문할 수 없는 경우, 예약 없는 대면 지원(영어)을 제공하기 위해 5월까지 한 달에 한 번 토요일에 전국 100개 이상의 납세자 지원 센터를 개설할 것입니다.

IRS의 모든 직원은 이번 납세 기간이 원활하게 진행될 수 있도록 최선을 다하고 있으며, 이러한 노력에 동참하는 세무사와 납세자의 노력에 감사드립니다. 지난 몇 년은 제가 IRS에서 일하면서 가장 어려웠던 시기였습니다. 올해 납세 기간이 시작되면서 저는 매우 고무되었습니다. 당국의 직원들은 올해와 그 이후의 납세자 경험을 향상시키기 위해 열심히 노력하고 있습니다.

귀하의 신고에 대해, IRS 직원과 위대한 국가의 시민들을 대표하여 감사의 말을 전합니다.

켄 코빈 (Ken Corbin)
IRS 임금 및 투자 위원장 및 납세자 경험 최고 책임자