Налоговый сезон 2023 года начался – IRS предлагает советы по точному заполнению и подаче декларации

Ознакомьтесь подробнее с информацией и ресурсами IRS, которые помогут налогоплательщикам подготовить и подать налоговую декларацию.

Узнайте больше об IRS, его сотрудниках и проблемах, которые затрагивают налогоплательщиков.

Кен Корбин
Уполномоченный IRS по вопросам заработной платы и инвестиций и главный специалист по работе с налогоплательщиками
CL-23-02, 17 февраля 2023 года

За последние 37 лет работы в IRS я получил возможность взглянуть изнутри на то, что происходит с налоговой декларацией человека после ее подачи. По мере того, как я продвигался по карьерной лестнице в IRS и стал уполномоченным лицом в отделе, курирующем сезон подачи деклараций, я на собственном опыте убедился в некоторых простых и важных шагах, которые наши клиенты могут предпринять, чтобы как можно быстрее получить возврат и избежать возможных задержек, а также последующих вопросов.

Планирование сезона подачи деклараций в стране — это масштабная работа, и команды IRS усердно трудятся, чтобы убедиться, что IRS готово к сезону подачи деклараций 2023 года, который проходит в настоящее время.

В этом году мы ожидаем, что будет подано более 168 миллионов индивидуальных налоговых деклараций, причем подавляющее большинство из них — до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля. Три предыдущих налоговых сезона были резко затронуты пандемией, и мы извлекли много важных уроков, которые заставили нас принять дополнительные меры на 2023 год для улучшения обслуживания налогоплательщиков.

В рамках принятия в августе Закона о снижении инфляции мы наняли более 5000 новых телефонных ассистентов, доведя численность персонала телефонной службы до самого высокого уровня за всю историю. Мы продолжаем обучение этих сотрудников, чтобы они могли не только отвечать на звонки налогоплательщиков, но и оказывать помощь специалистам по налогообложению, пользующимся приоритетной линией для практикующих специалистов. Кроме того, мы расширяем очную помощь в наших Центрах помощи налогоплательщикам, увеличивая штат сотрудников по всей стране. Эти ресурсы дополняют нашу постоянную работу по оказанию помощи людям в рамках программ бесплатной подготовки налоговых деклараций.

Хотя после нескольких трудных лет предстоит еще много работы, мы ожидаем, что в этом году налоговый сезон для всех пройдет гораздо лучше, чем во время пандемии.

Сотрудники IRS прилагают все усилия для быстрого получения возмещения, но есть шаги, которые наши клиенты могут предпринять, чтобы помочь в этом процессе. Как никогда ранее, мы подчеркиваем важность подачи документов в электронном виде и выбора прямого депозита, потому что это самый простой способ подачи документов и лучший способ быстро получить возмещение. Мы также хотим, чтобы люди знали, как получить зачеты, на которые они имеют право, поэтому мы делимся информацией о том, как получить зачеты и заявить о вычетах, когда наши клиенты подают документы. Наша цель — предоставить информацию к сезону подачи деклараций 2023 года, которая поможет сделать налоговый сезон максимально простым.

Вот более подробная информация о том, как провести налоговый сезон без проблем.

Варианты упрощения и бесплатного заполнения и подачи налоговой декларации в 2023 году

Налоговое планирование важно для всех, включая людей, которые традиционно не подают налоговую декларацию. На специальной странице IRS.gov описаны шаги, которые налогоплательщики могут предпринять для подготовки к подаче налоговой декларации за 2022 год. IRS и наши налоговые партнеры проводят разъяснительную работу, призывая людей заранее продумать информацию, которая им понадобится для подачи полной и точной налоговой декларации, и подать декларацию, даже если они не подавали ее в прошлом, чтобы получить все зачеты, на которые они имеют право.

У налогоплательщиков есть много вариантов, когда речь идет о подготовке налоговой декларации. Мы хотим, чтобы вы знали, что для большинства налогоплательщиков существуют бесплатные варианты:

• Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения (VITA) и Программа консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (TCE) от IRS предлагают безвозмездную помощь в подаче стандартных налоговых деклараций имеющим на это право лицам силами волонтеров.
• Программа Free File от Налогового управления США позволяет подготовить и подать федеральный подоходный налог в режиме онлайн, используя продукты для подготовки налоговой декларации, предоставляемые партнерами IRS. Это безопасно, просто и не требует от вас никаких затрат на составление федеральной декларации. Также доступно коммерческое налоговое программное обеспечение.
• Кроме того, вы можете получить помощь от проверенных специалистов по составлению налоговых деклараций. Налогоплательщики, которым нужна профессиональная помощь в заполнении декларации, найдут много информации на странице Вам требуется помощь для подготовки налоговой декларации? на сайте IRS.gov. Кроме того, Справочник специалистов по подготовке федеральных налоговых деклараций с полномочиями и отдельными квалификациями (Английский) поможет налогоплательщикам найти специалистов по подготовке налоговых деклараций, имеющих профессиональные полномочия, признанные IRS, или выполнивших требования IRS в рамках программы «Сезон ежегодной подачи деклараций».

Что нового и что нужно учесть при подаче декларации в 2023 году

Большинство людей взаимодействуют с IRS только при подаче декларации о доходах физических лиц. Некоторые люди не подавали декларации в прошлом, но теперь им это необходимо, поскольку они получили право на налоговые зачеты, а подача декларации - единственный способ получить их. Когда дело касается ваших налогов и возврата средств, важно быть хорошо информированным и подготовленным, и мы готовы помочь вам в этом. Некоторые ключевые моменты, которые необходимо учесть:

• Подача налоговой декларации за 2022 год, даже если это не обязательно, может принести вам прибыль. Хотя люди с доходом ниже определенной суммы обычно не обязаны подавать налоговую декларацию, те, кто имеет право на определенные налоговые зачеты (Английский) или уже заплатил часть федерального подоходного налога, удерживая его из зарплаты, могут претендовать на возврат налога, который можно получить только при подаче декларации. Это могут быть студенты, лица, работающие неполный рабочий день, и пенсионеры.
• Электронная подача документов и прямой перевод являются ключом к быстрому получению возмещения. Подача декларации в электронном виде и прямой перевод важны, так как это поможет избежать задержек с возвратом. Если вам нужен быстрый возврат переплаты по налогам, не подавайте документы в бумажном виде. Большинство людей, не имеющих проблем с налоговой декларацией, получат возмещение в течение 21 дня после подачи заявления в электронном виде, если выберут прямой перевод.
• Больше людей могут иметь право на получение налогового зачета за страховой взнос. В 2022 налоговом году налогоплательщики все еще могут претендовать на временное расширение права на налоговый зачет за страховой взнос, или PTC (Английский). PTC предназначен для определенных лиц, участвующих или члены семей которых участвуют в соответствующем плане медицинского страхования (Английский). Налогоплательщики, соответствующие требованиям, должны подать Форму 8962 для расчета и получения PTC в своей налоговой декларации.
• Изменились правила получения права на налоговый зачет для экологически чистых автомобилей. Ознакомьтесь с изменениями (Английский) в соответствии с Законом о снижении инфляции 2022 года (Английский), чтобы получить право на зачет для экологически чистых автомобилей (Английский).
• В 2023 году сумма возврата может быть меньше. Этому способствуют несколько факторов. Например, налогоплательщики не получат дополнительную стимулирующую выплату вместе с возвратом налога, поскольку в 2022 году не было выплат за экономическое воздействие. Кроме того, налогоплательщики, которые не делают постатейный вычет и используют стандартный вычет, не смогут вычесть свои благотворительные взносы, как это было в декларациях 2021 года.
• Используйте инструмент «Где мой возврат?», чтобы проверить статус возврата. Налогоплательщики могут воспользоваться инструментом «Где мой возврат?» на сайте IRS.gov, чтобы получить информацию о статусе персонального возврата в течение 24 часов после того, как IRS примет их налоговую декларацию, поданную по электронной почте. Инструмент «Где мой возврат?» обновляется раз в 24 часа, обычно в течение ночи.
• Помните, что возврат средств, включающих налоговый зачет за заработанный доход (EITC) и дополнительный налоговый зачет за ребенка (ACTC), не может быть произведен раньше середины февраля. Хотя IRS начало принимать декларации 23 января, мы не можем произвести возврат, включая EITC или ACTC, раньше середины февраля. Почему? Принятый Конгрессом в 2015 году закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) предусматривает дополнительное время, чтобы помочь IRS обработать эти декларации и остановить выдачу мошеннических возвратов. Закон требует, чтобы IRS удерживало весь возврат — не только ту часть, которая связана с EITC или ACTC. IRS ожидает, что большинство возвратов, связанных с EITC/ACTC, поступит на банковские счета или дебетовые карты к 28 февраля, если выбран прямой депозит и не существует каких-либо проблем с налоговой декларацией. Используйте инструмент «Где мой возврат?», чтобы проверить статус возврата. Большинство лиц, подавших документы на EITC/ACTC раньше срока, должны увидеть обновленный статус к 18 февраля.

Другие советы, которые следует учесть

Кроме того, вот основные моменты, на которые я хотел бы обратить внимание:

• Помните, что большинство доходов облагается налогом, даже если вы не получали в конце года таких документов, как Форма 1099-MISC «Разные доходы», Форма 1099-INT «Доход в виде процентов», Форма 1099-NEC «Выплаты лицам, не являющимся сотрудниками компании». Сюда входят полученные проценты или деньги, заработанные в рамках деятельности в экономике свободного заработка или от цифровых активов.
• На сайте IRS.gov есть много ресурсов, упрощающих процесс подачи декларации. Для начала я предпочитаю рассказывать людям о самом простом способе получить ответы на самые распространенные налоговые вопросы: Интерактивный налоговый помощник (Английский). Это инструмент, который предоставляет ответы на ряд вопросов, связанных с налоговым законодательством, с учетом индивидуальных обстоятельств на основе введенных данных. На основании ваших данных он может определить, должны ли вы подавать налоговую декларацию, каков ваш налоговый статус, можете ли вы заявить об иждивенцах, облагается ли ваш доход налогом, имеете ли вы право на получение зачета, можете ли вы вычесть расходы и многое другое.
• Когда вы ищете информацию о своих налогах, нет необходимости звонить в IRS или посещать его отделения. Вместо этого вы можете просмотреть или создать онлайн-аккаунт, который дает вам возможность безопасного доступа к информации о вашем личном налоговом счете, включая баланс, платежи, скорректированный валовой доход и многое другое. А теперь, благодаря нашему процессу проверки личности, еще большему числу налогоплательщиков стало проще пользоваться онлайн-аккаунтом. После прохождения процедуры проверки личности вы также можете запросить необходимую копию налоговой выписки в режиме онлайн, включая выписки из налоговых деклараций прошлых лет, информацию о налоговых счетах, справки о зарплате и доходах, а также письма о подтверждении отсутствия подачи документов.
• Если вы самостоятельно готовите свои налоги и подаете их в электронном виде, вам придется подписать и подтвердить свою налоговую декларацию, введя свой скорректированный валовой доход (AGI) за предыдущий год или самостоятельно выбранный PIN-код за предыдущий год. Если у вас сохранилась налоговая декларация за 2021 год, ваш AGI указан в строке 11 Формы 1040. Если у вас нет копии налоговой декларации за 2021 год, вы можете войти в свой онлайн-аккаунт, чтобы найти свой AGI за предыдущий год.
• Мы продолжаем добиваться существенного прогресса в работе с ранее поданными налоговыми декларациями. Для тех, кто ждет обработки своей налоговой декларации за 2021 год, вы можете подать налоговую декларацию за 2022 год, когда будете готовы. Только не забудьте указать $0 (ноль долларов) для прошлогоднего AGI. В конце января мы закончили обработку всех индивидуальных налоговых деклараций, полученных в 2022 году, если с декларацией не возникло проблем.
• Добавьте в закладки онлайн-инструменты и ресурсы IRS.gov. Множество налоговой информации и инструментов доступны в любое время на сайте IRS.gov, поэтому сделайте его своей первой остановкой, чтобы получить ответы на налоговые вопросы (Английский), проверить статус возврата или заплатить налоги. Не нужно ждать или записываться на прием. Наши онлайн-инструменты и ресурсы доступны всегда.
• И последнее, я знаю, что бывают случаи, когда вам просто необходимо поговорить с нами. Вы можете записаться на прием в отделение IRS по месту жительства, чтобы получить помощь. Время приема зависит от налоговых вопросов и местонахождения отделения. Вы можете найти ближайшее к вам отделение с помощью нашего Инструмента поиска помощи налогоплательщикам (Английский). Найдя местное отделение, узнайте, какие услуги доступны, прежде чем записываться на прием. Если вы не можете посетить нас в обычные будние дни, мы откроем более 100 наших Центров помощи налогоплательщикам по всей стране в одну субботу в месяц до мая, чтобы предложить вам личную помощь без предварительной записи (Английский).

Все сотрудники IRS прилагают все усилия для того, чтобы этот сезон подачи деклараций прошел без проблем, и мы высоко ценим усилия специалистов по налогообложению и налогоплательщиков, поддерживающих эту попытку. Последние несколько лет были самыми сложными за все время моей работы в IRS, и я очень воодушевлен началом налогового сезона этого года. Наши сотрудники прилагают все усилия, чтобы улучшить работу с налогоплательщиками в этом году и в последующие годы.

От имени сотрудников Налогового управления США и граждан нашей великой страны благодарю вас за подачу документов.

Кен Корбин
Уполномоченный IRS по вопросам заработной платы и инвестиций и главный специалист по работе с налогоплательщиками