Preguntas frecuentes acerca del vencimiento de los ITIN

P1: ¿Cuándo puedo renovar mi ITIN?

R1: Si su ITIN ha vencido, puede renovarlo cuando presente su declaración de impuestos.

P2: ¿Cómo renuevo un ITIN que está por vencer?

R2: Para renovar un ITIN que está por vencer, debe presentar un Formulario W-7 completo, Solicitud de un Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS, proporcionar su declaración de impuestos federales de los EE.UU., junto con sus documentos originales de identificación o copias certificadas por la agencia emisora, y cualquier otro documento adjunto requerido. Los solicitantes también deben seleccionar el motivo apropiado por el cual necesitan el ITIN, como se detalla en las instrucciones del Formulario W-7/W-7 (en español). Envíe por correo la solicitud al Servicio de Impuestos Internos, Operación de ITIN, P. O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. Consulte la Pregunta y Respuesta 16 para obtener más información si no desea enviarle documentos por correo al IRS. Si anteriormente envió una solicitud de renovación y fue aprobada, no es necesario que lo renueve de nuevo.

P3: ¿Tengo que renovar mi ITIN si no voy a presentar una declaración de impuestos o reclamar un reembolso?

R3: No. Sin embargo, si presenta en el futuro una declaración de impuestos federales estadounidenses o una reclamación de reembolso, tendrá que renovar el ITIN (inclusive los de sus dependientes) en ese momento.

P4: ¿Solamente utilizo mi ITIN en las declaraciones informativas, tales como los Formularios 1099. Si mi ITIN va a vencer, ¿tengo que renovarlo?

R4: No. Si utiliza su ITIN exclusivamente en las declaraciones informativas y usted no va a presentar una declaración de impuestos o una reclamación de reembolso, no tiene que renovar su ITIN.

P5: ¿Puedo renovar mi ITIN aunque aún no esté por vencer, y nadie en mi familia tiene un ITIN que esté por vencer?

R5: Únicamente necesita renovar su ITIN si ha vencido y usted presentará una declaración de impuestos federales.

P6: ¿Cuáles ITIN vencerán al final del 2021?

R6: Si su ITIN no se incluyó en una declaración de impuestos federales estadounidenses al menos una vez para los años tributarios de 2018, 2019 y 2020, su ITIN vencerá el 31 de diciembre de 2021.

P7: ¿Los cónyuges y dependientes deben renovar sus ITIN?

R7: Para los años tributarios desde el 2018 al 2025, los cónyuges y dependientes no deben solicitar ni renovar un ITIN a menos que alguien los reclame para un beneficio tributario permitido o si presentan su propia declaración de impuestos. La persona debe figurar en una declaración personal de impuestos federales estadounidenses adjunta con el anexo o formulario que corresponda al beneficio tributario permitido.

P8: ¿Cómo el contribuyente sabrá que se ha renovado su ITIN? ¿Recibirá una carta? De ser así, ¿cuál es el número de aviso?

R8: Recibirá el Aviso CP565 cuando se haya renovado su ITIN.

P9: ¿Dónde puedo encontrar mi fecha de asignación de ITIN?

R9: La fecha de asignación del ITIN se puede encontrar en el Aviso de Asignación de ITIN CP565. Si ya no tiene su Aviso CP565, llame al 800-829-1040 si se encuentra dentro de los Estados Unidos. Si se encuentra fuera de los Estados Unidos, llame al 267-941-1000 (no es un número gratuito).

P10: ¿Se considera que se emite un ITIN cuando se recibe la solicitud del ITIN y la declaración adjunta?

R10: Para los nuevos ITIN, la “fecha de emisión” será la fecha de recibo de la solicitud del Formulario W-7. Para los ITIN renovados, la “fecha de emisión” será la fecha original en que se asignó, antes de que venciera.

P11: ¿Cuánto tiempo tarda obtener un ITIN?

R11: Si cumple con los requisitos para recibir un ITIN y su solicitud está completa, recibirá una letra de parte del IRS en la que se le asignará su número de identificación tributaria, por lo general dentro de las siete semanas (hasta 11 semanas si se solicita durante la temporada alta de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o desde el extranjero). Si no ha recibido una respuesta dentro del período de tiempo mencionado, puede llamar al 800-829-1040 (línea gratuita dentro de Estados Unidos) para consultar el estado de su solicitud. Los contribuyentes en el extranjero pueden llamar al 267-941-1000 (no es un número gratuito).

P12: ¿Cuando una persona renueva su ITIN, ¿conservará el mismo ITIN o recibirá uno nuevo?

R12: Una vez que se asigna un ITIN, le pertenece a ese contribuyente, a menos que el ITIN haya sido revocado. Cuando una persona renueva su ITIN, se renueva el número asignado previamente.

P13: ¿Qué debo hacer si ha cambiado mi nombre legal?

R13: Si está renovando su ITIN y su nombre legal ha cambiado desde la asignación original de su ITIN, deberá presentar documentación para respaldar su cambio de nombre legal, como el certificado de matrimonio o una orden judicial, que puede incluir un decreto de divorcio. Adjunte la documentación de respaldo al Formulario W-7.

P14: ¿El IRS aceptará una versión más antigua del Formulario W-7 que tiene impresa las palabras “Renovar un ITIN que se ha asignado previamente”?

R14: El IRS requiere que los contribuyentes utilicen la versión del Formulario W-7 más reciente que esté disponible en IRS.gov/es. El solicitante tiene que indicar que está renovando el ITIN, proporcionar el número del ITIN y el nombre bajo el cual fue asignado, y debe indicar la razón por la que solicita la renovación (para propósitos tributarios o para reclamar una de las excepciones a una declaración de impuestos). Si el solicitante solicita renovar el ITIN por razones de una excepción, deberá adjuntar los documentos de respaldo apropiados. La renovación del ITIN no es una razón para una excepción.

P15: ¿Puedo presentar copias de mis documentos de identificación junto con mi Formulario W-7?

R15: No, solo se aceptarán documentos de identificación originales o copias certificadas de los documentos por parte de la agencia emisora. Ingrese a Número de identificación personal del contribuyente.

P16: ¿Si no deseo enviar mis documentos originales al IRS al renovar mi ITIN, ¿tengo otras opciones?

R16: Sí. En lugar de enviar la documentación original, puede utilizar un Agente Tramitador Autorizado por el IRS (CAA, por sus siglas en inglés), o hacer una cita en un Centro de Ayuda al Contribuyente (TAC) designado. Para encontrar un CAA local en su área, puede visitar el Programa del Agente Tramitador. El CAA puede certificar todos los documentos de identificación para el solicitante primario y secundario. En el caso de los dependientes, ellos pueden validar el certificado civil de nacimiento y el pasaporte; sin embargo, deben enviar el original o las copias certificadas de todos los demás documentos directamente al IRS.

P17: ¿Cuánto tiempo se atrasará el procesamiento de la declaración si se presenta con un ITIN vencido?

R17: No es posible proporcionar un período de tiempo exacto sobre cuánto tiempo la declaración se atrasará porque dependerá de que si se trata del ITIN del contribuyente primario, secundario o dependiente(s) en la declaración y cuales créditos se han reclamado. Una declaración presentada con un ITIN vencido será tramitada, sin embargo, no se permitirán ciertos créditos tributarios o cualquier exención reclamada correspondiente al ITIN vencido. El contribuyente recibirá un aviso del IRS explicando el(los) cambio(s) hecho(s) a la declaración e indicando que el ITIN tiene que ser renovado. Una vez renovado el ITIN, cualquier exención o crédito que previamente no fue autorizado se reconsiderará en ese momento. Hasta que se renueve el ITIN, el contribuyente estará sujeto a intereses y multas sobre cualquier impuesto adeudado como resultado de la denegación de créditos y exenciones.

P18: ¿Qué debo hacer si presenté mi solicitud de renovación del ITIN antes del final de 2021 y no recibí mi ITIN?

R18: Debe esperar 7 semanas desde la fecha de envío por correo del Formulario W-7, para que el IRS le notifique el estado de su solicitud del ITIN (de 9 a 11 semanas si presenta su solicitud durante los períodos de tramitación altos (15 de enero al 30 de abril) o si está presentando desde el extranjero. Si no recibe una notificación dentro de los plazos indicados anteriormente, puede llamar a la línea gratuita del IRS al 800-829-1040 para verificar el estado de su solicitud.

P19: ¿Cuál será el estado de la declaración en “¿Dónde está mi reembolso?”, si la declaración se presenta con un ITIN vencido?

R19: Cuando se presenta una declaración con un ITIN vencido, los créditos se deniegan y se genera el error matemático. “¿Dónde está mi reembolso?” mostrará un mensaje general que aborda el impacto del error matemático en la declaración presentada (es decir, si ha habido una disminución del reembolso o si ahora hay un saldo adeudado).

P20: ¿Tengo un Número de Seguro Social (SSN) y ya no necesito mi ITIN que va a vencer. ¿Debo renovar mi ITIN?

R20: No. No debe renovar su ITIN si ya tiene o reúne los requisitos para obtener un SSN. Le solicitamos que nos informe si usted ha obtenido un SSN y ya no necesita el ITIN, visitando una oficina local del IRS, o escribiéndonos una carta explicando que ya le han asignado un SSN y desea que le combinemos sus registros tributarios. Si escribe una carta, incluya su nombre completo, dirección de correo y el ITIN, junto con una copia de su tarjeta de Seguro Social y una copia del Aviso CP 565, Aviso de Asignación del ITIN, si lo tiene disponible. El IRS anulará el ITIN para que nadie pueda utilizarlo en el futuro y vinculará con el SSN toda la información tributaria anteriormente presentada con el ITIN. Envíe su carta a: Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057.