ITIN 到期常见问题解答

Q1：我何时可以更新我的 ITIN？

A1：如果您的 ITIN 已经过期，您可以在报税的时候更新。

Q2：我要如何更新即将到期的 ITIN？

A2：要更新即将到期的 ITIN，您必须提交一份填妥的 W-7 表（个人报税识别号码申请表）、提供美国联邦报税表以及有效的证明原件或由发证机构认证的复印件、身份证明文件和任何其他必要的附件。申请人还必须按照 W-7/W-7(SP) 表中所述，选择需要 ITIN 的适当理由。将申请表邮寄至 Internal Revenue Service, ITIN Operation, P. O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342。如果您不想将文件寄给国税局，请参阅 Q&A 16 了解相关信息。如果您之前提交了更新申请并获得批准，则无需再次更新。

Q3：如果我不会申报报税表或申请退税，还需要更新 ITIN 吗？

A3：不需要，不过如果您在未来申报美国税表或申请退税，届时将需要更新 ITIN（包括被抚养人的 ITIN）。

Q4：我只会将 ITIN 用于税务数据申报表，例如 1099 表。如果我的 ITIN 即将到期，我需要更新吗？

A4：不需要，如果您的 ITIN 只用于税务数据申报表，而且您不会申报报税表或申请退税，您不需要更新 ITIN。

Q5：即使我的 ITIN 还没有到期，而且家人的 ITIN 也没有到期，我也可以更新我的 ITIN 吗？

A5：如果您的ITIN已过期，您只需更新您的 ITIN，并且您将提交美国联邦报税表。

Q6：哪些 ITIN 将于 2021 年底到期？

A6：如果在 2018 年、2019 年和 2020 年的税务年度至少一次未在美国联邦报税表中使用过 ITIN，您的 ITIN 将于 2021 年 12 月 31 日到期。

Q7：配偶和被抚养人是否应该更新他们的 ITIN？

A7：在 2018 年至 2025 年的税务年度，配偶和被抚养人不应申请或更新 ITIN，除非他们被要求获得允许的赋税优惠，或者他们自己报税。个人必须列在所附的美国联邦报税表上，并附有适用于可享受税收优惠的附表或表格。

Q8：纳税人如何知道他们的 ITIN 已经更新了？他们会接到来信吗？如果会，通知号码是多少？

A8：当您的 ITIN 更新时，您将收到通知 CP565。

Q9：我在哪里可以找到我的 ITIN 分配日期?

A9：ITIN 分配日期可以在 CP565 ITIN 分配通知中找到。如果您不再有 CP565 通知，美国境内请致电 800-829-1040,如果您在美国境外,请致电 267-941-1000 （非免费电话）。

Q10：当 ITIN 申请及附带税表被收取后，是否即认为 ITIN 已经发放？

A10：对于新的ITIN，"发放日期"为 W-7 表申请的收取日期。对于更新的ITIN，"发放日期"为 ITIN 过期前的原始获得日期。

Q11：获得 ITIN 需要多长时间？

A11：如果您有资格申请ITIN，并且您的申请已经完成，您将会收到国税局分配给您报税识别号码的信函，通常在 7 个星期内（如果在报税高峰期（1 月 15 日至 4 月 30 日）或从国外申请，最长可达 11 个星期）。如果您没有在上述的时间范围内收到回复，您可以致电 800-829-1040 （美国境内免费电话）来查询申请的状态。境外纳税人可以致电 267-941-1000（非免费电话）。

Q12：更新 ITIN 时，会保留原来的 ITIN 还是会收到新的号码？

A12：一旦指定 ITIN 后，它将属于那个报税人，除非 ITIN 遭到撤销。更新 ITIN 时，将会更新先前指定的号码。

Q13：如果我的法定姓名已更改，我该怎么办？

A13：如果您正在更新您的 ITIN 并且您的法定姓名自最初分配您的 ITIN 以来已更改，您需要提交文件以支持您的法定姓名更改，例如您的结婚证书或法院命令，其中可能包括离婚判决书。在 W-7 表中附上证明文件。

Q14：国税局是否接受写有"更新现有的 ITIN"字样的旧版 W-7？

A14：纳税人必须使用 irs.gov 提供的最新版本的 W-7 表。申请人必须注明他们正在更新 ITIN，必须提供 ITIN 和签发的对象姓名，而且必须注明申请的理由（纳税目的或是为税表申请例外处理）。如果申请人是基于例外处理原因申请 ITIN，必须随附适当的支持性文件。更新 ITIN 不是例外处理原因之一。

Q15：我可以连同 W-7 表提交身份识别文件的复印件吗？

A15：不可以，我们只受理发证机关签发的身份识别文件正本或认证副本。请查看 www.irs.gov/ITIN。

Q16：如果我在更新 ITIN 时不想将文件正本寄给国税局，我有其他选择吗？

A16：有，如果不想邮寄文件正本，您可以借助获得国税局授权的认证验收代理人 (CAA) 或在指定的国税局纳税人协助中心 (TAC) 地点（英文）做预约。要查找您所在地区的当地 CAA，您可以访问验收代理人计划（英文）。CAA 可以认证主要和次要申请人的所有身份证明文件。对于被抚养人，他们可以验证护照和民事出生证明；但是，他们必须将这些文件的正本或认证副本直接寄给国税局。

Q17：如果使用过期的 ITIN 申报，税表在处理过程中会延迟多久？

A17：我们无法对税表会被延迟多久提供确切的时间范围，因为这取决于问题源于税表上的主要、次要还是被抚养人的 ITIN，还取决于申报了哪些优惠。使用过期的 ITIN 申报的税表会被处理，但是适用予该过期的 ITIN 的某些税收优惠及（或）任何免税额将不会被准许。纳税人将收到国税局通知，解释对报税表所做的修改，并通知必须更新 ITIN。一旦 ITIN 更新，之前未经允许的免税额及/或税收优惠会重新予以考虑。在 ITIN 更新前，纳税人要为未经允许的免税额及税收优惠所导致的欠税缴纳利息和罚款。

Q18：我在 2021 年年底之前提出 ITIN 更新申请，可是还没收到我的 ITIN。我该怎么办？

A18：您应从寄出 W-7 表之日起，等候七周的时间让国税局通知您 ITIN 的申请状态（如果您在 1 月 15 日到 4 月 30 日的尖峰处理期间提交申请表或是从海外提出申请，则请等候 9 到 11 周）。如果您没有在上述的时间范围内收到通知，您可以致电国税局的免费电话 800-829-1040 来查询申请的状态。

Q19：如果以过期的 ITIN 申报税表，"我的退税在哪里？"的税表状态会是如何？

A19：以过期的 ITIN 申报税表时，税收优惠会被拒绝，因此会产生数学错误。"我的退税在哪里？"会显示一条一般性信息，说明申报税表上数学错误的影响（即，退税是否减少或现在是否有余额待缴）。

Q20：我有社会安全号码 (SSN)，不再需要使用即将到期的 ITIN。我需要更新我的 ITIN 吗？

A20：不需要。如果您拥有 SSN 或有资格获得，您不应该更新 ITIN。您可以到当地的国税局办事处或是写信告诉我们您现在已有 SSN，并希望合并您的税务数据，因此不再需要 ITIN。如果您写信，请附上您的全名、邮件地址和 ITIN，并附上您的社会安全卡副本和国税局 CP 565 （个人报税识别号码指定通知）副本，如果有的话。国税局将注销您的 ITIN，因此日后任何人都无法使用。我们也会将该 ITIN 之下存盘的所有先前税务数据并入您的 SSN。将您的信函发送至：Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057.