La multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos se aplica si usted no presenta su declaración de impuestos para la fecha de vencimiento. La multa que tiene que pagar es un porcentaje de los impuestos que no pagó a tiempo. Cómo saber que adeuda la multa Le enviamos una carta o aviso si adeuda la multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos. Para obtener más información, consulte Cómo entender su carta o aviso del IRS. Cómo calculamos la multa Calculamos la multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos en función de cuánto se demora para presentar su declaración de impuestos y la cantidad de los impuestos sin pagar a la fecha de vencimiento original del pago (no la fecha de vencimiento de la prórroga). El impuesto sin pagar es el impuesto total que debe aparecer en su declaración menos las cantidades pagadas a través de la retención, los pagos de impuestos estimados y los créditos reembolsables permitidos. Calculamos la multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos de la siguiente manera: La multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos es del 5% de los impuestos sin pagar por cada mes o parte de un mes en el que se demora en presentar dicha declaración de impuestos. La multa no superará el 25% de sus impuestos sin pagar. Si la multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos y la multa por incumplimiento de pago se aplican en un mismo mes, la multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos se reduce por la cantidad de la multa por incumplimiento de pago de ese mes, por una multa combinada del 5% para cada mes o parte de un mes en que su declaración se presentó tardíamente. Si después de cinco meses aún no ha realizado el pago, la multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos alcanzará la cantidad máxima, pero la multa por incumplimiento de pago se mantendrá hasta que pague el impuesto, hasta un máximo del 25% de los impuestos sin pagar a la fecha de vencimiento. Si la declaración tiene más de 60 días de retraso, la multa mínima por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos es la cantidad que se muestra a continuación o el 100% del pago insuficiente, lo que sea menor: Fecha de vencimiento de la declaración (sin prórroga) Cantidad mínima En o antes del 31/12/2008 $100 Entre el 01/01/2009 y el 31/12/2015 $135 Entre el 01/01/2016 y el 31/12/2017 $205 Entre el 01/01/2018 y el 31/12/2019 $210 Entre el 01/01/2020 y el 31/12/2022 $435 Entre el 01/01/2023 y el 31/12/2023 $450 Despu֖és del 31/12/2023 $485 Intereses sobre la multa Cobramos intereses sobre las multas. La fecha a partir de la cual comenzamos a cobrar los intereses varía según el tipo de multa. Los intereses aumentan la cantidad de la deuda hasta que usted paga el saldo en su totalidad. Para obtener más información sobre los intereses que cobramos sobre las multas, consulte Intereses. Cómo pagar una multa Envíenos un pago o pague la totalidad de sus impuestos para evitar que se acumulen futuras multas e intereses. Cómo eliminar o reducir una multa Es posible que podamos eliminar o reducir multas si usted actuó de buena fe y puede demostrar una causa razonable por la que no pudo cumplir con sus obligaciones tributarias. Por ley, no podemos eliminar ni reducir los intereses a menos que se elimine o reduzca la multa. Para obtener más información, consulte Alivio de la imposición de multas. Cómo disputar una multa Si está en desacuerdo con la cantidad que adeuda, puede disputar la multa. Llámenos al número gratuito que se encuentra en la esquina superior derecha de su carta o aviso o escríbanos una carta que indique por qué deberíamos reconsiderar la multa. Firme y envíe la carta junto con los comprobantes a la dirección que figura en la carta o aviso. Tenga cerca la siguiente información cuando llame o envíe su carta: La carta o aviso que le enviamos La multa que desea que reconsideremos Para cada multa, una explicación sobre por qué considera que deberíamos eliminarla Si no recibió un aviso, obtenga asistencia telefónica. Cómo evitar una multa Puede evitar una multa si presenta y paga sus impuestos para la fecha de vencimiento. Si no puede hacerlo, puede solicitar una prórroga de tiempo para presentar su declaración de impuestos o un plan de pagos. Cómo solicitar una prórroga de tiempo para presentar su declaración de impuestos Si necesita más tiempo para preparar su declaración de impuestos, solicite una prórroga de tiempo para presentar su declaración de impuestos. Esto no le otorga una prórroga de tiempo para realizar el pago. Un plan de pagos puede ayudarlo a pagar a lo largo del tiempo. Cómo solicitar un plan de pagos Si no puede pagar la totalidad de sus impuestos o su multa a tiempo, pague lo que pueda ahora y solicite un plan de pagos. Al establecer un plan de pagos, podría reducir las multas en el futuro. Obtenga ayuda Para obtener ayuda con una multa, llame al número de teléfono que figura en su aviso. Si no recibió un aviso, utilice la asistencia telefónica. Leyes y reglamentos Incumplimiento de presentar la declaración de impuestos - Sección 6651 del Título 26 del Código de los Estados Unidos (en inglés) Incumplimiento de presentar la declaración de impuestos - Sección 301.6665-1 del Título 26 del Código de Reglamentos Federales (en inglés) Relacionados Alertas especiales de la temporada de presentación Estado de las operaciones del IRS Formularios, instrucciones y publicaciones (en inglés) Publicación 1SP, Derechos del Contribuyente (PDF) Publicación 3498 (en inglés), El proceso de revisión ¿Necesita ayuda? Puede autorizar a alguien para comunicarse con el IRS en su nombre. Vea si califica para recibir ayuda de una Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos. Si no puede encontrar lo que necesita en línea, llame al número del IRS que se indica en la parte superior de su carta o aviso. Si no recibió una carta o aviso, utilice la asistencia telefónica. Si no puede resolver la multa por su cuenta, comuníquese con el Servicio del Defensor del Contribuyente, una organización independiente dentro del IRS.
