IR-2019-46SP, 19 de marzo de 2019 WASHINGTON —El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les recordó hoy a los contribuyentes que no es demasiado tarde para contribuir a una cuenta de retiro tipo IRA y aún reclamarlo en su declaración de impuestos de 2019. Cualquier persona con una cuenta de retiro IRA puede ser elegible para un crédito o deducción de impuestos si hacen contribuciones antes del 15 de abril de 2018. Este comunicado de prensa es parte de una serie llamada la Guía de la Temporada de Impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay ayuda adicional disponible en la Publicación 17, El impuesto federal sobre los ingresos y en la página de información de la reforma tributaria. Una IRA (en inglés) está diseñada para permitir que los empleados y los trabajadores por cuenta propia ahorren para la jubilación. La mayoría de los contribuyentes que trabajan son elegibles para comenzar una IRA tradicional o Roth, o agregar dinero a una cuenta existente. Las contribuciones a una IRA tradicional regularmente son deducibles de impuestos, pero las distribuciones generalmente son tributables. Para contar para una declaracion de impuestos de 2018, las contribuciones deben hacerse antes del 15 de abril de 2019 (17 de abril de 2019 para residentes de Maine y Massachusetts). Los contribuyentes pueden presentar su declaración de impuestos y reclamar la contribución de la IRA antes de que se realice dicha transacción. Sin embargo, dicha contribución debe realizarse para la fecha límite de presentación de impuestos de abril. Mientras que las contribuciones a una cuenta Roth IRA (en inglés) no son deducibles de impuestos, las distribuciones calificadas sí lo son. Además, los contribuyentes de ingresos bajos a moderados que hacen estas contribuciones también pueden calificar para el Crédito del Ahorrador. Generalmente, los contribuyentes elegibles pueden contribuir hasta $5,500 a una cuenta de retiro IRA. Para una persona que cumplió al menos 50 años a finales de 2018, el límite aumenta a $6,500. Las contribuciones calificadas a una o más cuentas IRA son deducibles hasta el límite de contribución o el 100 por ciento de la compensación del contribuyentes, cualquiera que sea menos. Para 2018, si un contribuyentes está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción para contribuciones (en inglés) a una IRA tradicional generalmente se reduce dependiendo del ingreso bruto ajustado modificado (en inglés): Los solteros y jefes de familia con ingresos de $63,000 o menos pueden hacer una deducción completa hasta el monto límite de contribución. Para ingresos mayores de $63,000 y menores de $73,000 hay una deducción parcial. Si los ingresos son de $73,000 o más no hay deducción. Para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta o una viuda (o) elegible, se permite la deducción completa. Los contribuyentes con ingreseos mayores de $101,000 pero menores de $121,000 pueden reclamar una deducción parcial. Si el ingreso es de al menos $121,000, ninguna deducción está disponible. Para los contribuyentes que presentan en conjunto donde un cónyuge que hace contribuciones a una cuenta IRA no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar del trabajo, pero el esposo/a está cubierto, la deducción completa está dispobile si el ingreso bruto ajustado modificado es de $189,000 o menos. Hay una deducción parcial si el ingreso está entre $189,000 y $199,000 y no hay ninguna deducción si el ingreso es de $199,000 o más. Los contribuyentes casados que presentan impuestos por separado con ingresos menores de $10,000 pueden reclamar una deducción parcial. Si el ingeso es de al menos $10,000 no hay ninguna deducción. Las hojas de trabajo están disponibles en las instrucciones del Formulario 1040 PDF o en la Publicación 590-A (en inglés), Contribucciones a Arreglos de Retiro Individual PDF. La deducción se reclama en el Formulario 1040, Anexo 1 (en inglés) PDF. Las contribuciones no deducible a una cuenta tradicional IRA se deben reportar en el Formulario 8606 (en inglés) PDF. Aunque las contribuciones a IRAs Roth (en inglés) no son deducibles en la declaración de impuestos, la cantidad máxima permitida de estas contribuciones se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos superan ciertos niveles: Para los contribuyentes que están casados y presentan conjunto o para un viudo/a elegible el nivel es $189,000. Para los que presentan como soltero, jefe de familia o casado declarando por separado y no vivieron con su cónyuge en ningún momento durante el año el nivel es $120,000. Para los casados que presentan por separado y vivieron con su cónyuge en cualquier momento del año, cualquier cantidad del ingreso bruto ajustado calificado reduce el límite de contribución. El Credito del Ahorrador, tambíen conocido como el crédito por contribuciones a los ahorrros del retiro, está comunmente disponible a personas que hacen contribuciones a cuentas IRA que tuvieron un ingreso bruto ajustado modificado por debajo de ciertos niveles. Adémas, comenzando en 2018, los beneficiarios designados podrían ser elegibles para un crédito por contribuciones a sus cuentas ABLE (en inglés). Para 2018, el límite de ingresos es: $31,500; solteros y parejas casadas que declaran por separado $47,500; jefes de familia $63,000; parejas casadas que presentan una declaración en conjunto. Los contribuyentes deben usar el Formulario 8880 (en inglés), Crédito para Contribuciciones Elegibles de Retiro PDF, para reclamar el Crédito del Ahorrador y las instrucciones contienen detalles acerca de cómo calcular el crédito correctamente. Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a preguntas, formularios e instrucciones y herramientas en línea fáciles de usar en IRS.gov/espanol. Pueden usar estos recursos para obtener ayuda cuando sea necesario, ya sea en el hogar o en el trabajo. Recursos adicionales: Publicación 5307 (en inglés), Reforma tributaria: Fundamentos para individuos y familias PDF ¿Califico para el crédito de aportaciones a cuentas de ahorro para la jubilación? (en inglés)
