IR-2024-123SP, 26 de abril de 2024 WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos ofreció hoy información útil a los empresarios en anticipación del próximo inicio de la Semana nacional de la pequeña empresa, celebrando y reconociendo las contribuciones cruciales que las pequeñas empresas de Estados Unidos hacen a la economía del país. Cada año, la Agencia Federal de Pequeños Negocios encabeza la Semana Nacional de las Pequeñas Empresas, ayudando a los empresarios con recursos, beneficios y otra información importante acerca de la puesta en marcha de empresas que los propietarios de pequeñas empresas pueden usar para lanzar sus empresas. La celebración de este año — Aprovechando el auge de las pequeñas empresas en Estados Unidos — se realizará del 28 de abril al 4 de mayo. El Servicio de Impuestos Internos es socio de la celebración de la Semana Nacional de las Pequeñas Empresas y este año el IRS mostrará numerosos recursos para ayudar a los empresarios de pequeñas empresas a aprender y comprender sus responsabilidades y beneficios tributarios. A lo largo de la semana, el IRS publicará información útil en sus populares consejos tributarios, así como en las plataformas de redes sociales del IRS, incluidas Facebook, X (anteriormente Twitter), LinkedIn (en inglés) e Instagram (en inglés). La próxima semana, el IRS compartirá varios temas tributarios importantes para ayudar a los pequeños empresarios a prosperar y crecer: Lunes, 29 de abril. Mejores prácticas para pequeñas empresas — El IRS recomienda encarecidamente a los pequeños empresarios que aprovechen los numerosos recursos disponibles en IRS.gov. Saber cómo iniciar un negocio y comprender las mejores prácticas son esenciales para el éxito de las pequeñas empresas. Martes, 30 de abril. Qué saber al iniciar un negocio — Obtenga información acerca de los factores clave a considerar al lanzar una nueva empresa comercial. Acceda a la página web Cómo iniciar un negocio para garantizar una base sólida para un viaje empresarial. Miércoles, 1ro de mayo. Cuidado con las estafas — La Docena Sucia del IRS y más. La mayoría de los ciberataques están dirigidos a pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Los propietarios de pequeñas empresas deben implementar medidas de protección de datos y estar siempre atentos a las estafas relacionadas con los impuestos. Jueves, 2 de mayo. Consejos para profesionales de impuestos que apoyan a las pequeñas empresas — Manténgase informado con las últimas actualizaciones del IRS y acceda a recursos diseñados para profesionales de impuestos. Viernes, 3 de mayo. Espere lo inesperado — El IRS puede ayudar a las pequeñas empresas después de un desastre. Un enfoque crítico del IRS es aliviar la carga tributaria federal de los contribuyentes que se han visto afectados por desastres declarados a nivel federal. El IRS trabaja con varias agencias para brindar asistencia y coordinar la ayuda en casos de desastre. Los empresarios que buscan iniciar sus propias pequeñas empresas implica varias consideraciones importantes relacionadas con asuntos de impuestos: Cómo obtener un número de identificación del empleador La mayoría de los propietarios de empresas necesitan un número de identificación de empleador (EIN), una forma permanente de identificación que, en muchos casos, debe usarse para presentar una declaración de impuestos y puede usarse para diversas necesidades comerciales, como abrir cuentas bancarias. Las empresas pueden obtener un EIN en línea de inmediato en IRS.gov y es gratis. Elegir una estructura empresarial Los propietarios de pequeñas empresas, como contribuyentes, deben decidir cuál debería ser la estructura empresarial más adecuada para su empresa cuando inicien su nuevo negocio. La estructura empresarial que elijan dicta el tipo de formulario de declaración de impuestos que el propietario de la empresa presentará cada año. Algunas estructuras comerciales comunes incluyen: Empresario por cuenta propia. Las personas que poseen exclusivamente, por y para sí mismas, empresas no constituidas en sociedad son propietarios únicos. Asociaciones (en inglés). Una asociación es la relación entre dos o más personas para realizar negocios, en la que cada persona contribuye con dinero, propiedades, trabajo o habilidades y comparte las ganancias y pérdidas del negocio. Sociedad anónima. En una sociedad anónima, los posibles accionistas intercambian dinero, propiedades o ambos para adquirir el capital social de la sociedad. Sociedad anónima de tipo S. Una sociedad anónima de tipo S es una sociedad que elige transferir los ingresos, las pérdidas, las deducciones y los créditos corporativos a sus accionistas a efectos de impuestos federales. Compañía de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC puede ser tratada como una sociedad anónima, una asociación o como parte de la declaración de impuestos del propietario (por ejemplo, empresa por cuenta propia), dependiendo de las elecciones realizadas por la LLC y sus miembros. Las LLC también pueden estar sujetas a regulaciones estatales, que varían de un estado a otro. Comprender los impuestos comerciales La ley federal exige que todas las personas, incluidos los propietarios de pequeñas empresas, paguen impuestos sobre todos los ingresos obtenidos. Por lo general, esto implica realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para propietarios de pequeñas empresas y trabajadores autónomos. La forma en que se pagan los impuestos comerciales depende de la estructura comercial que haya elegido el empresario. Los siguientes son los cuatro tipos de impuestos comerciales generalmente reconocidos: Impuesto sobre los ingresos. Con excepción de las asociaciones, todas las empresas deben presentar una declaración anual de impuestos federales sobre los ingresos; las asociaciones deben presentar una declaración informativa. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Un impuesto de Seguro Social y Medicare principalmente para personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos de impuestos contribuyen a la cobertura del sistema de Seguro Social del individuo. Impuesto sobre el empleo. Las pequeñas empresas con empleados tienen ciertas responsabilidades tributarias sobre la nómina que deben pagarse, junto con formularios específicos que deben presentarse. Impuesto sobre bienes específicos. Los impuestos sobre bienes específicos, que se aplican a diversos bienes, servicios y actividades, pueden imponerse a un fabricante, minorista o consumidor, según el impuesto específico. Elegir un “año tributario” Un "año tributario" es un período contable para informar ingresos y gastos. Las pequeñas empresas pueden elegir qué año tributario se adapta mejor a sus necesidades operativas: Año calendario. Doce meses consecutivos comenzando el 1ro de enero y terminando el 31 de diciembre. Año fiscal. Doce meses consecutivos que terminan el último día de cualquier mes excepto diciembre. Un año fiscal de 52 a 53 semanas es un año fiscal que varía de 52 a 53 semanas, pero no tiene que terminar el último día de un mes. Sea responsable con sus documentos Mantener registros comerciales bien organizados (en inglés) no solo ayuda en la preparación de la declaración de impuestos, sino que también ayuda a los propietarios de pequeñas empresas a preparar estados financieros, identificar fuentes de ingresos, realizar un seguimiento de los gastos deducibles y monitorear el progreso de su negocio. Los propietarios de pequeñas empresas deben conservar sus registros comerciales durante al menos tres años. Más información sobre pequeñas empresas Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y pequeños negocios 10 pasos para iniciar su empresa ¿Pasatiempo o negocio? El IRS ofrece consejos para decidir Industrias, profesiones y centros tributarios empresariales (en inglés) Finalmente, para obtener más información acerca de una gama más amplia de temas y respuestas a preguntas sobre impuestos para pequeñas empresas, visite el sitio web del IRS en IRS.gov.
