IR-2024-130SP, 2 de mayo de 2024 WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos publicó hoy una actualización del Plan Operativo Estratégico, un plan que describe los planes futuros para el trabajo de transformación de la agencia y destaca docenas de mejoras para los contribuyentes desde la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación. La actualización anual (en inglés) PDF se centra en los principales logros que la agencia ha logrado desde la aprobación de la IRA en agosto de 2022. La amplia gama de cambios ha mejorado el servicio al contribuyente, ha tomado medidas para agregar equidad al cumplimiento tributario y ha agregado nuevas herramientas tecnológicas para ayudar a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales de impuestos. Estos esfuerzos culminaron este año en una de las temporadas de presentación de declaraciones más exitosas de la historia de la agencia con dramáticas mejoras en el servicio al contribuyente y nuevas herramientas. Además, el IRS publicó un documento adjunto de 52 páginas que resume el trabajo actual (en inglés) PDF en curso y describe los planes históricos de la agencia para realizar cambios fundamentales con los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés). El informe se centra en los cambios en curso y planificados para los años tributarios 2024 y 2025 en materia de servicio al contribuyente, cumplimiento tributario y modernización tecnológica. El Comisionado del IRS, Danny Werfel, describió los cambios de modernización descritos en el Plan Operativo Estratégico como un “imperativo generacional” necesario para servir a la nación y a los contribuyentes. "Verán en estos documentos que hemos logrado enormes avances hacia la realización de los objetivos del plan, y el trabajo continúa acelerándose", escribió Werfel en la introducción del informe. “Hemos realizado cambios fundamentales que han mejorado los servicios a los contribuyentes, aportado nueva equidad a los esfuerzos de cumplimiento y lanzado cambios importantes en nuestra tecnología. Estamos marcando una diferencia para los contribuyentes y la nación, y las mejoras en el IRS apenas están comenzando”. "Los cambios descritos en este informe contrastan marcadamente con los años de financiación insuficiente que deterioraron el servicio al contribuyente y la aplicación de impuestos, frustrando a los contribuyentes, a la comunidad tributaria y a los empleados del IRS por igual", añadió Werfel. “El financiamiento proporcionado por la Ley de Reducción de la Inflación crea una oportunidad única para hacer realidad un futuro de administración tributaria que satisfaga las necesidades cambiantes de los contribuyentes. Esta oportunidad es importante para el futuro del IRS, la nación y especialmente los contribuyentes a los que servimos”. El camino a seguir en 2024 y 2025 La actualización del Plan Operativo Estratégico publicada hoy perfecciona el plan inicial de abril pasado. La actualización proporciona un resumen de los principales proyectos y resultados que el IRS espera lograr en los próximos 12 a 18 meses, incluido el progreso en la Iniciativa de Aviso Simple, actividades de cumplimiento y esfuerzos para modernizar la tecnología fundamental y mejorar las herramientas de los empleados del IRS para ayudar a los contribuyentes. La actualización también incluye detalles adicionales sobre gastos y contratación de personal. El plan se centra en cinco objetivos clave: Objetivo 1. Mejorar drásticamente los servicios para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones y recibir los incentivos tributarios a los que son elegibles. Objetivo 2 . Resolver rápidamente los problemas de los contribuyentes cuando surjan. Objetivo 3. Centrar la aplicación ampliada en los contribuyentes con declaraciones de impuestos complejas y un alto incumplimiento en dólares para abordar la brecha tributaria. Objetivo 4. Ofrecer tecnología, datos y análisis de vanguardia para operar de manera más efectiva. Objetivo 5. Atraer, retener y empoderar a una fuerza laboral diversa y altamente calificada y desarrollar una cultura mejor equipada para brindar resultados a los contribuyentes. La actualización del Plan Operativo Estratégico también destacó una serie de áreas donde los cambios se acelerarán hacia el año tributario 2025. Las áreas clave de enfoque hasta 2025 incluyen: Mejorar la asistencia en vivo a través de una mayor eficiencia en los centros de llamadas, reducir la acumulación de declaraciones en papel y continuar ampliando los niveles de personal en los Centros de Asistencia al Contribuyente y los "Centros emergentes de asistencia en vivo" en áreas rurales y otras, mientras se trabaja para garantizar que los contribuyentes estén al tanto de todos los créditos disponibles y beneficios. Ampliar los servicios en línea expandiendo las funciones disponibles en las cuentas en línea, incluidas copias digitales de avisos, actualizaciones de estado, mensajería bidireccional segura y opciones de pago ampliadas. Acelerar la digitalización proporcionando hasta 150 formularios no tributarios en formatos digitales compatibles con dispositivos móviles, además de los 20 entregados en el año tributario 2024, así como escaneando en el punto de entrada prácticamente todas las declaraciones de impuestos e informativas presentadas en papel. Simplificar los avisos rediseñando hasta 200 avisos, capturar el 90% de todo el volumen de avisos para los contribuyentes individuales e iniciar los cambios en los procesos comerciales necesarios para generar avisos de manera flexible y reducir la carga para los contribuyentes. Interrumpir estafas y esquemas tributarios mediante la coordinación con socios para identificar estafas y víctimas y mejorar la asistencia a las víctimas. Modernizar la tecnología fundamental y la programación antigua desde el punto de entrada de las declaraciones de impuestos y los sistemas de información. La seguridad de los datos se integrará en todo momento para proteger la integridad del sistema tributario y de los contribuyentes. Modernizar la manera en que el IRS atrae, retiene, desarrolla y capacita a los empleados, enfocándose en los esfuerzos para garantizar que tengan las herramientas, la capacitación y la cultura que necesitan para desempeñarse al máximo. Mejorar las herramientas de los empleados del IRS mediante el desarrollo e integración de herramientas de software de alta prioridad en las operaciones para ayudar a los contribuyentes y mejorar el servicio. Garantizar la equidad en la aplicación de la ley mediante la contratación y una mayor capacitación en áreas críticas de contratación de personal, como aquellas dedicadas a personas de altos ingresos y sociedades colectivas grandes y complejas. Las auditorías se centran más en los contribuyentes más ricos, las grandes sociedades anónimas y las sociedades colectivas El informe también señala que el IRS anticipa aumentar las auditorías de los contribuyentes más ricos, las grandes sociedades anónimas y las sociedades colectivas grandes y complejas en porcentajes considerables para el año tributario 2026: El plan destaca que el IRS casi triplicará las tasas de auditoría de grandes sociedades anónimas con activos superiores a $250 millones al 22.6% en el año tributario 2026, frente al 8.8% en el año tributario 2019. El IRS aumentará las tasas de auditoría casi diez veces en sociedades colectivas grandes y complejas con activos de más de $10 millones, pasando del 0.1% en 2019 al 1% en el año tributario 2026. El IRS aumentará las tasas de auditoría en más del 50% para los contribuyentes individuales ricos con ingresos positivos totales superiores a $10 millones, con tasas de auditoría que pasarán de una tasa de cobertura del 11% en 2019 al 16.5% en el año tributario 2026. Al mismo tiempo, el IRS continúa enfatizando que la agencia no aumentará las tasas de auditoría para las pequeñas empresas y los contribuyentes que ganan menos de $400,000, y esas tasas se mantienen en niveles históricamente bajos. Los próximos cambios se fundamentan en importantes mejoras en el servicio al contribuyente, el cumplimiento y la tecnología de la información (IT) Los cambios previstos para el resto de 2024 y 2025 se fundamentan en una larga serie de éxitos logrados por el IRS en menos de dos años. Durante la temporada de presentación de 2024 que acaba de finalizar, el IRS respondió más de un millón de llamadas más que el año pasado manteniendo un tiempo de espera promedio de poco más de tres minutos. La opción de devolución de llamada ahorró a los contribuyentes aproximadamente 1.5 millones de horas de espera. Los Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS atendieron a más de 780,000 contribuyentes en persona, un aumento de más del 37% con respecto al año pasado. Al utilizar los fondos de la IRA, el IRS mejoró muchas herramientas en línea, como “Where's My Refund” (Dónde está mi reembolso), Cuentas en línea Individual y Tax Pro, al mismo tiempo que lanzó otras nuevas, incluida la Cuenta de impuestos comerciales para socios individuales de sociedades colectivas, accionistas individuales de sociedades anónimas de tipo S y propietarios únicos con un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés). Y más de 140,000 contribuyentes presentaron declaraciones de impuestos a través de Direct File, un programa piloto para que los contribuyentes presenten sus declaraciones de manera gratuita, directamente ante el IRS. Al utilizar los fondos de la IRA, el IRS también vio avances en las actividades de la aplicación de la ley, recuperando $520 millones en sus esfuerzos por perseguir a personas de altos ingresos y riqueza que no han presentado sus impuestos o no han pagado la deuda tributaria reconocida. Al utilizar inteligencia artificial (IA, por sus siglas en inglés) y análisis avanzados para ayudar a seleccionar sociedades colectivas complejas para las auditorías, el IRS abrió auditorías de 76 de las sociedades colectivas más grandes de los Estados Unidos que representan una muestra representativa de industrias que incluyen fondos de cobertura, sociedades colectivas de inversión inmobiliaria y sociedades colectivas que cotizan en bolsa, grandes despachos de abogados y otras industrias. Werfel: Aún queda mucho trabajo por hacer; los desafíos continúan con la financiación Si bien el IRS ha logrado mucho hasta ahora con la financiación de la IRA y bajo el Plan Operativo Estratégico, Werfel enfatizó que la agencia tiene mucho más trabajo por delante para continuar con los esfuerzos de transformación. "Si bien hemos logrado avances significativos, nos damos cuenta de que necesitamos hacer mucho más para realizar mejoras y transformar el IRS en beneficio de los contribuyentes, los profesionales de impuestos y la nación", dijo Werfel. "Tenemos la oportunidad de construir una agencia tributaria del siglo XXI para servir al pueblo estadounidense de la manera que espera y al nivel que merece". Werfel señaló que la actualización del Plan Operativo Estratégico también destacó los desafíos de financiación actuales. Si bien la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación proporciona decenas de miles de millones de dólares, años de financiación insuficiente han creado desafíos únicos para la agencia. Además, dadas las estructuras de financiamiento actuales, el Plan Operativo Estratégico señaló que la agencia anticipa que los fondos para la modernización del sistema empresarial proporcionados bajo la IRA (críticos para las mejoras tecnológicas) se agotarán para el año tributario 2026. Y los niveles actuales de servicio al contribuyente no podrán ser respaldados hasta el año tributario 2026. Esto significa que el nivel de servicio de casi el 88% brindado a los contribuyentes en esta temporada de presentación de declaraciones en las líneas telefónicas principales del IRS podría volver a niveles del 30% en 2026, lo que significa que siete de cada 10 contribuyentes no pudieron comunicarse con un asistente al llamar. "El IRS seguirá enfocándose en realizar mejoras y hacer un uso eficiente de los fondos", dijo Werfel. “Destacamos los logros en lugar de dar una vuelta de victoria porque aún queda trabajo por hacer. Pero para enfatizar la importancia de continuar con este impulso, el IRS continuará trabajando para marcar una diferencia para los contribuyentes de la nación. Al mismo tiempo, es fundamental que el IRS tenga fondos estables y seguros para permitir que la modernización de la tecnología y las mejoras en el servicio al contribuyente continúen en el futuro”. La propuesta de presupuesto de la Administración para el año tributario 2025 restauraría y mantendría la inversión total de la IRA en el IRS hasta 2034 y evitaría precipicios de financiación que degradarían drásticamente la capacidad de trabajo del IRS en muchas áreas diferentes, incluidos los servicios al contribuyente a partir de 2026, así como la modernización de la tecnología. Para abordar estos acantilados de financiación, el plan presupuestario de la Administración incluye una propuesta obligatoria que ampliará la financiación de la IRA hasta el año tributario 2034. Esta propuesta proporcionaría $104 mil millones al IRS durante el período presupuestario de 10 años y se estima que generará al menos $341 mil millones adicionales en ingresos para la nación. "Este financiamiento garantizará que el IRS pueda continuar con sus esfuerzos de transformación que hemos descrito en el Plan Operativo Estratégico actualizado", dijo Werfel. "Necesitamos seguir trabajando para realizar mejoras adicionales en el servicio al contribuyente, modernizar la tecnología y garantizar que aquellos con declaraciones complejas, incluidas ciertas personas de altos ingresos, grandes sociedades anónimas y sociedades colectivas complejas paguen los impuestos que adeudan".
