IR -2024-130, 2 мая 2024 г. ВАШИНГТОН — Сегодня Налоговое управление США (IRS) опубликовало обновленную версию Стратегического оперативного плана, в котором изложены планы дальнейшей работы по преобразованию агентства и отмечены десятки мер по повышению качества обслуживания налогоплательщиков после принятия Закона о снижении инфляции (IRA). В ежегодном обновлении (Английский) PDF основное внимание уделяется основным достижениям агентства с момента принятия IRA в августе 2022 года. Широкий спектр изменений позволил улучшить обслуживание налогоплательщиков, предпринять шаги по повышению уровня объективности соблюдения налогового законодательства и добавить новые технологические возможности в помощь налогоплательщикам и налоговым специалистам. Благодаря этим усилиям в этом году агентство провело один из самых успешных сезонов подачи деклараций за всю свою историю, значительно улучшив обслуживание налогоплательщиков и внедрив новые программные средства. Кроме того, IRS выпустило сопроводительный 52-страничный документ, в котором суммируется текущая работа (Английский) PDF и излагаются исторические планы агентства по внесению фундаментальных изменений за счет финансирования IRA. В отчете основное внимание уделяется изменениям, происходящим и запланированным на 2024 и 2025 финансовые годы, в сфере обслуживания налогоплательщиков, соблюдения налогового законодательства и модернизации технологий. Уполномоченный IRS Дэнни Верфель назвал модернизационные изменения, изложенные в Стратегическом оперативном плане, как «неотъемлемой обязанностью для поколений», необходимыми для служения интересам нации и налогоплательщикам. «Из этих документов вы увидите, что мы добились огромного прогресса в реализации целей плана, и работа продолжает набирать темп», — написал Верфель во введении к отчету. «Мы внесли фундаментальные изменения, которые улучшили обслуживание налогоплательщиков, обеспечили новую объективность в работе по соблюдению требований и осуществили важные изменения в наших технологиях. Мы меняем жизнь налогоплательщиков и всей страны, и улучшения в IRS только начинаются». «Изменения, описанные в этом отчете, резко отличаются от многолетнего недофинансирования, которое ухудшило обслуживание налогоплательщиков и налоговое правоприменение, разочаровывая налогоплательщиков, налоговое сообщество и сотрудников IRS», — добавил Верфель. «Финансирование, предоставляемое IRA, создает уникальную возможность реализовать будущее налогового администрирования, отвечающее меняющимся потребностям налогоплательщиков. Эта возможность важна для будущего IRS, нации и особенно налогоплательщиков, которых мы обслуживаем». Перспективы на 2024 и 2025 годы Опубликованное сегодня обновление Стратегического оперативного плана уточняет первоначальный план, принятый в апреле прошлого года. В обновлении представлен обзор основных проектов и результатов, которых IRS ожидает достичь в течение следующих 12–18 месяцев, включая прогресс в реализации программы «Простое уведомление», деятельности по обеспечению соблюдения законодательства и усилий по модернизации базовых технологий и совершенствованию вспомогательных программ сотрудников IRS для помощи налогоплательщикам. В обновленную информацию также включены дополнительные сведения о расходах и штатном расписании. План направлен на достижение пяти ключевых целей: Цель 1. Значительно улучшить услуги, чтобы помочь налогоплательщикам выполнить свои обязательства и получить налоговые льготы, на которые они имеют право. Цель 2 . Быстрое решение проблем налогоплательщиков при их возникновении. Цель 3. Сосредоточить внимание на налогоплательщиках со сложной налоговой отчетностью и несоблюдении налогового законодательства в отношении крупномасштабных размерах денежных средств для урегулирования налогового дефицита. Цель 4. Внедрение передовых технологий, данных и средств аналитики для более эффективной работы. Цель 5. Привлечение, удержание и расширение прав и возможностей высококвалифицированного и разнообразного персонала, а также формирование культуры, способствующей достижению показателей для налогоплательщиков. В обновленном Стратегическом оперативном плане также выделен ряд областей, в которых изменения ускорятся в 2025 финансовом году. К основным областям, на которых будет сосредоточено внимание до 2025 года, относятся: Повышение эффективности онлайн-помощи за счет повышения эффективности работы центров обработки звонков, сокращения накопившихся бумажных деклараций и дальнейшего расширения штата сотрудников в Центрах помощи налогоплательщикам, а также «выездных консультационных центров для приема граждан» в отдаленных и других районах, одновременно работая над тем, чтобы налогоплательщики были в курсе всех доступных зачетах и льготах. Расширение онлайн-услуг за счет расширения функций, доступных в онлайн-аккаунтах, включая электронные копии уведомлений, обновления статуса, возможность безопасного двустороннего обмена информацией и предоставление дополнительных способов оплаты. Ускорение внедрения электронных технологий путем предоставления до 150 неналоговых форм в электронном формате, удобных для мобильных устройств, в дополнение к 20, представленным в 2024 финансовом году, а также сканирования в пункте приема практически всех бумажных налоговых и информационных деклараций. Упрощение уведомлений путем изменения дизайна почти 200 уведомлений, охвата 90% всего объема уведомлений для физических лиц и введение изменений в бизнес-процессы, необходимых для эффективного процесса создания уведомлений и снижения нагрузки на налогоплательщиков. Пресечение налоговых мошенничеств и схем путем координации действий с партнерами для выявления случаев мошенничества и жертв, а также улучшения помощи жертвам. Модернизация основополагающих технологий и устаревших программ с процесса приема налоговых деклараций и информационных систем. Безопасность данных будет интегрирована повсюду для защиты безопасности налоговой системы и налогоплательщиков. Модернизация того, как IRS привлекает, удерживает, развивает и расширяет возможности сотрудников, уделяя особое внимание усилиям по обеспечению их техническими средствами, обучением и профессиональной культурой, необходимыми для достижения наилучших результатов. Улучшение программных средств для сотрудников IRS путем разработки и внедрения в работу компьютерных технологий для помощи налогоплательщикам и повышения качества обслуживания. Обеспечение объективности в правоприменении путем проведения набора и повышения квалификации сотрудников в критически важных областях, таких как отдел по работе с лицами с высокими доходами и крупными и сложными товариществами. Больше внимания при проведении аудита уделяется налогоплательщикам с высоким доходом, крупным корпорациям и товариществам В отчете также отмечается, что IRS планирует увеличить количество проверок в отношении наиболее состоятельных налогоплательщиков, крупных корпораций и крупных сложных товариществ на значительную долю в 2026 налоговом году: В плане подчеркивается, что IRS почти утроит ставки аудита для крупных корпораций с активами более 250 миллионов долларов США до 22,6% в 2026 налоговом году по сравнению с 8,8% в 2019 налоговом году. IRS увеличит ставки аудита почти в десять раз для крупных и сложных товариществ с активами более 10 миллионов долларов США, увеличившись с 0,1% в 2019 году до 1% в 2026 налоговом году. IRS увеличит ставки аудита более чем на 50% для высокодоходных физических лиц с совокупным положительным доходом более 10 миллионов долларов США, при этом ставки аудита увеличатся с 11 % в 2019 году до 16,5 % в 2026 году. В то же время IRS продолжает подчеркивать, что агентство не будет повышать ставки аудита для малого бизнеса и налогоплательщиков с доходом менее 400 000 долларов США, и эти ставки остаются на исторически низком уровне. Предстоящие изменения повлекут за собой значительные улучшения в обслуживании налогоплательщиков, соблюдении требований и информационных технологий Изменения, запланированные на оставшуюся часть 2024 и 2025 годов, основываются на результатах, достигнутых IRS менее чем за два года. В течение только что завершившегося налогового сезона 2024 года (Английский) IRS ответило на миллион звонков больше, чем в прошлом году, сохранив при этом среднее время ожидания чуть более трех минут. Благодаря возможности обратного звонка налогоплательщики сэкономили примерно 1,5 миллиона часов, проведенных в режиме ожидания. Центры помощи налогоплательщикам IRS приняли более 780 000 налогоплательщиков для предоставления консультаций, что на 37% больше, чем в прошлом году. Используя финансовые средства, выделенные на реализацию Закона о снижении инфляции, IRS усовершенствовала многие онлайн-технологии, такие как «Где мой возврат», «онлайн-аккаунты для физических лиц и налоговых специалистов», а также внедрила новые приложения, среди которых «налоговый аккаунт для предприятий, товариществ, акционеров S-корпораций и индивидуальных предпринимателей с идентификационным номером работодателя (EIN)». И более 140 000 налогоплательщиков (Английский) подали налоговые декларации через пилотную программу Direct File, позволяющую налогоплательщикам бесплатно подавать налоговые декларации непосредственно в IRS. Используя финансирование Закона о снижении инфляции, IRS также добился прогресса в правоприменительной деятельности, взыскав 520 миллионов долларов США в рамках мероприятий по отслеживанию состоятельных людей с высокими доходами, которые либо не подали налоговую декларацию, либо не выплатили подтвержденную налоговую задолженность. Используя искусственный интеллект (AI) и расширенную аналитику, для отбора сложных по структуре товариществ для проведения проверок, IRS начало проверки 76 крупнейших товариществ в США, которые представляют собой различные отрасли, включая различные инвестиционные хедж-фонды, инвестиционные товарищества в сфере недвижимости, торгуемые на бирже товарищества, крупные юридические фирмы и другие отрасли. Верфель: Еще многое предстоит сделать; по-прежнему существуют проблемы с финансированием Несмотря на то, что IRS уже многого добилось благодаря финансированию IRA в рамках Стратегического оперативного плана, Верфель подчеркнул, что агентству предстоит еще много работы, чтобы продолжить преобразования. «Несмотря на то, что мы добились значительного прогресса, мы понимаем, что нам нужно сделать гораздо больше, чтобы улучшить и преобразовать IRS на благо налогоплательщиков, налоговых специалистов и всей страны», — сказал Верфель. «У нас есть возможность построить налоговое агентство XXI века, которое будет служить американскому народу так, как он ожидает, и на том уровне, которого он заслуживает». Верфель отметил, что обновление Стратегического оперативного плана также выявило текущие проблемы с финансированием. Несмотря на то, что финансирование IRA составляет десятки миллиардов долларов, годы недофинансирования создали серьезнейшие проблемы для агентства. Кроме того, с учетом нынешних структур финансирования, в Стратегическом оперативном плане отмечается, что агентство ожидает, что финансирование модернизации бизнес-системы, предоставляемое в рамках IRA, которые необходимы для совершенствования технологий, закончатся к 2026 финансовому году. И текущий уровень обслуживания налогоплательщиков не сможет поддерживаться в течение 2026 финансового года. Это означает, что почти 88% уровня обслуживания, оказанного налогоплательщикам в этом налоговом сезоне на основных телефонных линиях IRS, может упасть до уровня 30% в 2026 году, а это означает, что 7 из 10 налогоплательщиков не смогут дозвониться при попытке связаться с сотрудником. «IRS будет продолжать уделять внимание совершенствованию и эффективному использованию финансовых средств», — сказал Верфель. «Мы подчеркиваем достижения, а не устраиваем «круг почета», потому что впереди еще много работы. Но, чтобы подчеркнуть важность сохранения этого темпа, IRS будет продолжать работать, чтобы изменить жизнь налогоплательщиков страны к лучшему. В то же время очень важно, чтобы IRS имело стабильное и надежное финансирование, позволяющее модернизировать технологии и улучшать обслуживание налогоплательщиков в будущем». Бюджетное предложение администрации на 2025 финансовый год предусматривает восстановление и сохранение полного объема инвестиций в IRS в соответствии с IRA до 2034 года и предотвращение обрыва финансирования, который резко снизит работоспособность IRS во многих областях, включая обслуживание налогоплательщиков, начиная с 2026 года, а также модернизацию технологий. Для решения этой проблемы бюджетный план администрации включает обязательное предложение, которое продлит финансирование IRA до 2034 финансового года. Это предложение предоставит IRS 104 миллиарда долларов США в течение 10-летнего бюджетного периода, и по оценкам, принесет как минимум дополнительные 341 миллиард долларов США. «Это финансирование обеспечит IRS возможность продолжать работу по преобразованию, о которой мы рассказали в обновленном Стратегическом операционном плане», — сказал Верфель. «Мы должны продолжать работать над улучшением обслуживания налогоплательщиков, модернизацией технологий и обеспечением того, чтобы лица со сложными декларациями, в том числе некоторые лица с высокими доходами, крупные корпорации и сложные товарищества, платили причитающиеся им налоги».
