IR-2023-244SP, 19 de diciembre de 2023 WASHINGTON — En un paso importante para ayudar a las personas que deben impuestos atrasados, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy un nuevo alivio de multas para aproximadamente 4.7 millones de personas, empresas y organizaciones exentas de impuestos a las que no se les enviaron avisos de recordatorio de cobro automatizados durante la pandemia. El IRS proporcionará alrededor de mil millones de dólares en alivio de multas. La mayoría de los que reciben el alivio de la multa ganan menos de $400,000 al año. Debido a los efectos sin precedentes de la pandemia de COVID-19, el IRS suspendió temporalmente el envío de recordatorios automáticos para pagar facturas de impuestos vencidas a partir de febrero de 2022. Estos recordatorios normalmente se habrían emitido como seguimiento después del aviso inicial. Aunque estos avisos recordatorios fueron suspendidos, la multa por falta de pago continúa acumulándose para los contribuyentes que no pagaron sus facturas en su totalidad en respuesta al aviso inicial de saldo adeudado. Dada esta situación inusual, el IRS está tomando varias medidas antes de reanudar los avisos de cobro normales para los años tributarios 2020 y 2021 para ayudar a los contribuyentes con facturas de impuestos pendientes, incluidas algunas personas que no han recibido un aviso del IRS en más de un año. Para ayudar a los contribuyentes a medida que se reanudan los procesos normales, el IRS emitirá un recordatorio especial a partir del próximo mes. La carta alertará al contribuyente sobre su responsabilidad, las maneras fáciles de pagar y el monto de su responsabilidad de pago, si se aplica. El IRS insta a los contribuyentes que no pueden pagar el saldo total adeudado a visitar IRS.gov/pagos para hacer arreglos para resolver su factura. El IRS también está tomando medidas para eliminar las multas por falta de pago para los contribuyentes elegibles afectados por esta situación para los años tributarios 2020 y 2021. El IRS estima que 5 millones de declaraciones de impuestos, presentadas por 4.7 millones de personas, empresas, fideicomisos, patrimonios y organizaciones exentas de impuestos, son elegibles para el alivio de la multa. Esto representa mil millones de dólares en ahorros para los contribuyentes, o alrededor de $206 por declaración. Como primer paso, el IRS ha ajustado las cuentas individuales elegibles y seguirá con ajustes a las cuentas comerciales desde finales de diciembre hasta principios de enero, y luego a los fideicomisos, patrimonios y organizaciones exentas de impuestos desde finales de febrero hasta principios de marzo de 2024. Casi el 70 por ciento de los contribuyentes individuales que reciben alivio de multas tienen ingresos inferiores a $100,000 por año. El IRS está publicando el Aviso 2024-7 (en inglés) que explica cómo la agencia está brindando alivio de multas por falta de pago a los contribuyentes elegibles afectados por la pandemia de COVID-19 para ayudarlos a cumplir con sus obligaciones tributarias federales. "Mientras el IRS se prepara para regresar a los envíos postales de cobro normales, nos preocupa que los contribuyentes que no han tenido noticias nuestras durante un tiempo reciban de repente una factura alta de impuestos. El IRS debería estar atento a los contribuyentes, y esta reducción de multas es un enfoque de sentido común para ayudar a las personas en esta situación", dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. "Estamos tomando otras medidas para ayudar a los contribuyentes con facturas vencidas y tenemos opciones para ayudar a las personas que tienen dificultades para pagar". Esta exención de multas es automática. Los contribuyentes elegibles no necesitan realizar ninguna acción para obtenerla. Los contribuyentes elegibles que ya pagaron su saldo total también se beneficiarán del alivio; si un contribuyente ya pagó multas por falta de pago relacionadas con sus años tributarios 2020 y 2021, el IRS emitirá un reembolso o acreditará el pago para otra obligación tributaria pendiente. El alivio de la multa solo se aplica a los contribuyentes elegibles con impuestos evaluados por debajo de $100,000. Los contribuyentes elegibles incluyen individuos, empresas, fideicomisos, sucesiones y organizaciones exentas de impuestos, y sucesiones que presentaron ciertas declaraciones de impuestos de las series 1040, 1120, 1041 y 990-T para los años tributarios 2020 o 2021, con un impuesto evaluado de menos de $100,000, y que estaban en el proceso de aviso de cobro del IRS, o recibieron un aviso de saldo inicial adeudado entre el 5 de febrero de 2022 y el 7 de diciembre de 2023. El IRS señala que el límite de $100,000 se aplica por separado a cada declaración y cada entidad. La multa por falta de pago se reanudará el 1ro de abril de 2024 para los contribuyentes elegibles para recibir alivio. Los contribuyentes que no son elegibles para este alivio automático también tienen opciones. Pueden usar los procedimientos existentes de alivio de multas, como solicitar alivio bajo los criterios de causa razonable o el programa de reducción de multa impuesta por primera vez. Visite IRS.gov/aliviodemulta para obtener más detalles. Si el alivio automático resulta en un reembolso o crédito, los contribuyentes individuales y comerciales podrán verlo consultando su registro tributario. El IRS enviará la primera ronda de reembolsos desde ahora hasta enero de 2024. Si un contribuyente no recibe un reembolso, se puede enviar un recordatorio especial con su saldo actualizado a partir de principios de 2024. Los contribuyentes que tengan preguntas acerca del alivio de multas pueden comunicarse con el IRS después del 31 de marzo de 2024. Ayuda para los contribuyentes que necesitan asistencia El IRS les recuerda a los contribuyentes que existen varias opciones de pago y herramientas en línea que pueden ayudar a los contribuyentes con deudas tributarias pendientes, ya sea una nueva factura de impuestos o una deuda tributaria de larga duración por una declaración no presentada. "El IRS quiere ayudar a los contribuyentes y brindarles opciones fáciles para lidiar con las facturas de impuestos pendientes y evitar intereses y multas adicionales", dijo Werfel. "Las personas que reciben estos avisos deben recordar que con frecuencia se pasan por alto opciones que pueden ayudarlos a establecer un plan de pago automático o ponerse al día con sus declaraciones de impuestos. Realizar mejoras adicionales en el área de recaudación será un enfoque importante para el IRS en el futuro a medida que continuamos y aceleramos nuestro trabajo de transformación". Gracias a la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación, ahora es más fácil para los contribuyentes obtener asistencia con las facturas de impuestos con nuevas herramientas de autoayuda, la herramienta de carga de documentos (en inglés) del IRS, un servicio telefónico mejorado con funciones de devolución de llamadas y la adición de robots que pueden responder preguntas sencillas, configurar crear o modificar un plan de pago y solicitar una transcripción. El IRS también alienta a los contribuyentes a obtener una cuenta en línea del IRS, donde pueden ver información sobre una factura de impuestos pendiente o solicitar un plan de pago en línea. La reanudación de los avisos de cobro comienza en 2024 En enero, el IRS comenzará a enviar cartas y avisos de cobro automatizados a personas con deudas tributarias anteriores al año tributario 2022, y a empresas, organizaciones exentas de impuestos, fideicomisos y patrimonios con deudas tributarias anteriores a 2023, con excepciones para aquellos con deudas existentes en varios años. Estos avisos y cartas se suspendieron anteriormente debido a la pandemia y los altos inventarios en el IRS, pero se reanudarán gradualmente durante los próximos meses. Los contribuyentes individuales del año tributario actual 2022 y las empresas del tercer trimestre de 2023 comenzaron a recibir avisos de cobro automatizados este otoño a medida que el IRS tomó medidas para volver a la normalidad. La pausa en los avisos de cobro afectó únicamente a los envíos de recordatorios de seguimiento. El IRS no suspendió el envío por correo de los primeros avisos de saldo adeudado a los contribuyentes, como los avisos CP14 y CP161. La pausa significó que algunos contribuyentes que tienen deudas tributarias de larga duración no han recibido una carta o notificación formal del IRS en más de un año, mientras que parte de este trabajo de recaudación más antiguo se ha detenido. Para ayudar a los contribuyentes en esta categoría a medida que se reanudan los procesos normales, el IRS les enviará una carta especial de recordatorio a partir del próximo mes. Este recordatorio alertará al contribuyente sobre su responsabilidad y le indicará que se comunique con el IRS o haga arreglos alternativos para resolver la factura. Los profesionales de impuestos y los contribuyentes verán estos recordatorios en forma de carta LT38, Recordatorio, reanudación de aviso. Esta carta recordará a los contribuyentes su obligación tributaria, brindándoles la oportunidad de abordar el asunto tributario antes de que se emita la siguiente ronda de cartas. Después de recibir el recordatorio por correo, estos contribuyentes con problemas tributarios no resueltos desde hace mucho tiempo recibirán el siguiente aviso, informándoles de un paso más serio en el proceso de recaudación de impuestos. El IRS insta a los contribuyentes a leer detenidamente cualquier carta o aviso que reciban antes de llamar al IRS. También hay recursos importantes disponibles para obtener ayuda con la deuda tributaria (en inglés) en IRS.gov. El IRS emitirá estos avisos y cartas de saldo adeudado en etapas graduales el próximo año para garantizar que los contribuyentes que tengan preguntas o necesiten ayuda puedan comunicarse con un asistente del IRS. Esto también proporcionará tiempo adicional para que los profesionales de impuestos ayuden a los contribuyentes. Esto es lo que los contribuyentes deben saber acerca de posibles multas e intereses A los contribuyentes que adeudan impuestos y no presentan la declaración a tiempo se les puede cobrar una multa por no presentar la declaración. Esta multa suele ser del 5 por ciento del impuesto adeudado por cada mes o parte de un mes de retraso en la declaración de impuestos, hasta un 25 por ciento. La multa por falta de pago se aplica si un contribuyente no paga los impuestos que declara en su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento o si el contribuyente no paga el monto requerido que debe mostrarse en su declaración dentro de los 21 días calendario posteriores a la recepción de un aviso exigiendo el pago (o 10 días laborables si el monto es mayor a $100,000). El IRS está obligado por ley a cobrar intereses cuando un saldo de impuestos no se paga a tiempo. Los intereses no pueden reducirse por causa razonable. El interés se basa en el monto del impuesto adeudado por cada día que no se paga en su totalidad. El interés se capitaliza diariamente, por lo que se calcula sobre el saldo del día anterior más el interés. Las tasas de interés se determinan cada tres meses y pueden variar según el tipo de impuesto; por ejemplo, obligaciones tributarias individuales o comerciales. Hay más información disponible en la página de intereses de IRS.gov.
