Consejo Tributario del IRS 2019-49SP, 29 de abril de 2019 La ley federal requiere que una persona informe las transacciones en efectivo en exceso de $10,000 al IRS. Aquí hay algunos datos importantes acerca de cómo reportar estos pagos. A quién aplica Para propósitos de pagos en efectivo, una “persona” se define como un individuo, compañía, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio. Por ejemplo: Distribuidores de joyas, muebles, barcos, aviones, automóviles, arte, alfombras, y antigüedades Casas de empeño Abogados Corredores de bienes raíces Compañías de seguro Agencias de viaje Cómo informar Las personas reportan el pago a través del Formulario 8300 (SP), Informe de pagos en efectivo en exceso de $10,000 PDF recibidos en una ocupación o negocio. Una persona puede presentar el Formulario 8300SP electrónicamente a través del Sistema de presentación electrónica BSA de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (en inglés). La presentación electrónica es gratis, rápida y segura. Los contribuyentes recibirán un acuse de recibo electrónico por cada formulario que presenten. Aquellos que prefieren enviar el Formulario 8300 por correo, pueden enviarlo al IRS a la dirección que aparece en el formulario. Qué es efectivo Efectivo incluye la moneda de los Estados Unidos o de cualquier país extranjero. Para algunas transacciones PDF, también incluye cheque de caja, giros bancarios, cheques de viajeros o giros postales con un valor nominal de $10,000 o menos. Una persona debe reportar efectivo si recibe más de $10,000 en efectivo: En una suma global En dos o más pagos relacionados dentro de 24 horas Como parte de una sola transacción dentro de 12 meses Como parte de una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas dentro de 12 meses Cuándo presentar Una persona debe presentar el Formulario 8300 dentro de los 15 días posteriores a la fecha en que recibió el efectivo. Si recibe pagos para una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas, debe presentar cuando la cantidad total pagada supere los $10,000. Más información: Publicación 1544 (SP), Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 (Recibidos en una Ocupación o Negocio) Guía de Referencia del Formulario 8300 del IRS (en inglés) Guía para la Industria de Seguros para presentar el Formulario 8300 (en inglés) Formulario 8300 e Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 (en inglés) Hoja de datos: Informar pagos en efectivo ayuda al gobierno a combatir lavado de dinero
