Информация о федеральных налогах

 

Налоговую информацию трудно понять на любом языке. Еще сложнее, если информация не предоставлена на вашем родном языке.

Мы работаем над тем, чтобы предоставлять наши налоговые ресурсы на большем количестве языков. Тем временем мы создали это руководство, чтобы помочь вам найти необходимую информацию об уплате налогов и подаче федеральной налоговой декларации.

Большинство ссылок на этой странице относится к текстам на английском языке.

На этой странице вы найдете информацию на следующие темы:

Ваши права в качестве налогоплательщика

Каждый налогоплательщик обладает основными правами, о которых он должен знать при взаимодействии с Налоговым управлением США (IRS). Чтобы помочь налогоплательщикам, взаимодействующим с IRS, понять свои права, ведомство кратко излагает их в Публикации № 1 «Ваши права в качестве налогоплательщика» PDF.

Кто должен подавать налоговую декларацию

Большинство граждан США и большинство людей, работающих в Соединенных Штатах, должны платить налоги с налогооблагаемого дохода, который они получают сверх установленной минимальной суммы. Даже если вы зарабатываете меньше минимума, вы можете подать налоговую декларацию. Чтобы узнать, следует ли вам подавать налоговую декларацию, смотрите раздел «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?» (Английский).

Наемные работники, получающие Форму W-2

Если вы получаете заработную плату, работая в компании, ваш работодатель должен дать вам Форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах» показывающую ваш общий доход и удержание налогов. Если вы получили Форму W-2, и сумма вашего заработка ниже требуемого для подачи декларации, вам стоит подать декларацию и, возможно, получить возврат.

Работники экономики свободного заработка

Работники экономики свободного заработка получают доход, предоставляя работу, услуги или товары по требованию, часто используя цифровую платформу, например, приложение или веб-сайт. Вы должны платить налоги на налогооблагаемый доход, полученный от любого вида работы. Налоговый центр экономики свободного заработка предоставит вам информацию, необходимую для выполнения требований налогового законодательства.

Самостоятельно занятые лица

Вы являетесь лицом, работающим на себя, если к вам относится одно из следующих положений:

  • Вы занимаетесь коммерческой деятельностью как индивидуальный владелец или независимый подрядчик
  • Вы являетесь членом товарищества, занимающегося коммерческой деятельностью
  • Вы занимаетесь коммерческой деятельностью для себя (в том числе коммерческой деятельностью неполный рабочий день)

Если вы являетесь лицом, работающим на себя, вы должны платить подоходный налог, и поэтому, как правило, должны подавать ежегодную налоговую декларацию и каждый квартал платить расчетный налог.

Вы также должны, как правило, платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя. Это налоги в фонд социального обеспечение и в фонд программы «Медикер», обычно взимаемые с лиц, работающих на себя. Выплата этих налогов позволяет вам в будущем получать выплаты из фонда социального обеспечения. Система социального обеспечения предоставляет вам пенсию, пособие по нетрудоспособности, пособие в связи с потерей кормильца и медицинское страхование («Медикер»).

Владельцы компаний

Наш Налоговый центр для малых предприятий и самостоятельно занятых лиц предлагает налоговую информацию для налогоплательщиков, подающих Форму 1040 или 1040 SR, дополнительные формы C, E, F или Форму 2106, а также для малых предприятий с активами менее 10 млн долларов США.

Уплата налогов по мере получения заработанного дохода

Федеральный подоходный налог должен уплачиваться по мере получения заработка или дохода в течение года, либо путем удержания налогов из зарплаты, либо путем ежеквартальных выплат расчетной суммы налога. Если вы не выполнили достаточные платежи налогов путем удержания налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, на вас может налагаться штраф.

Удержание налогов

Если вы являетесь наемным работником, ваш работодатель, вероятно, удерживает подоходный налог из вашей зарплаты и отправляет его в IRS от вашего имени.

Сумма налога, которую ваш работодатель удерживает из вашей стандартной заработной платы, зависит от:

  • Суммы, которую вы зарабатываете
  • Информации, которую вы предоставили своему работодателю в Формe W-4 «Свидетельство об удержаниях из заработной платы работника».

Для подтверждения правильности удержания, используйте средство оценки удержанного налога.

Расчетный налог

Если вы работаете на себя, то, как правило, вы должны платить расчетный налог.

Вам также необходимо уплатить расчетный налог, если ваша налоговая задолженность на момент подачи декларации составит 1 000 долларов и более. Такая ситуация может возникнуть, если вы индивидуальный предприниматель, партнер в компании или работник экономики свободного заработка.

На вас может быть наложен штраф, при опоздании с ежеквартальной выплатой расчетной суммы налога, даже если вам полагается возврат налогов при подаче вашей налоговой декларации.

Подача налоговой декларации

Получите информацию о том, как подавать индивидуальную налоговую декларацию.

Когда подавать налоговую декларацию

Крайним сроком подачи налоговой декларации и уплаты налога для физических лиц обычно является 15 апреля. Для информации об исключениях и продлении крайнего срока подачи декларации обратитесь к разделу «Когда подавать декларацию?»

Что вам необходимо для подачи налоговой декларации

Идентификационный номер налогоплательщика

Идентификационный номер налогоплательщика должен указываться на всех ваших налоговых документах.

В большинстве случаев идентификационные номера налогоплательщика являются номерами социального обеспечения.

Если вы не имеете права на получение номера социального обеспечения, вы должны использовать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN. ITIN выдаются только для подачи федеральной налоговой декларации и отчетности.

ITIN :

Как подавать налоговую декларацию

Подача налоговой декларации в электронном виде

Подача налоговой декларации в электронном виде или e-filing – это подготовка и подача декларации по Интернету с использованием коммерческого программного обеспечения.

Если вы подали налоговую декларацию в электронном виде, вы обычно получите возврат в течение трех недель после даты получения нами вашей налоговой декларации, а в случае перечисления возврата непосредственно на ваш банковский счет, – и раньше. Существует несколько вариантов подачи налоговой декларации в электронном виде, включая программу Free File для бесплатной подачи налоговых деклараций.

Программа Free File для бесплатной подачи налоговых деклараций

С помощью программы Free File вы можете бесплатно подготовить и подать свою федеральную налоговую декларацию, используя программное обеспечение.

Особые категории налогоплательщиков

Военнослужащие и ветераны

Военнослужащие и ветераны Вооруженных сил США имеют особые налоговые ситуации и льготы, включая доступ к программе MilTax, как правило, предлагающей бесплатную подачу налоговой декларации. Раздел «Налоговая информация для военнослужащих» разъясняет, как особые ситуации влияют на ваши налоги, в зависимости от того, находитесь ли вы на действительной службе, в резерве или являетесь ветераном.

Налогообложение зарубежных доходов

Ваши налоговые обязательства как лица, имеющего источники дохода за рубежом зависят от того, являетесь ли вы гражданином США, постоянно проживающим в США иностранцем (Английский) или временно проживающим в США иностранцем (Английский).

Если вы гражданин США или постоянно проживающий в США иностранец, ваш доход, включая доход из зарубежных источников подлежит обложению подоходным налогом США, независимо от вашего постоянного местожительства.

Временно проживающие в США иностранцы платят налоги только на свой доход из источников в Соединенных Штатах и на определенные виды дохода, связанные с осуществлением профессиональной или коммерческой деятельности в Соединенных Штатах.

Подача налоговой декларации вашей компанией

Что вам необходимо для подачи налоговой декларации

Идентификационный номер работодателя

Для подачи налоговой декларации большинству компаний и всем работодателям необходимо иметь идентификационный номер работодателя или EIN. Вы можете подать заявление на получение EIN (Английский) по Интернету и получить свой номер немедленно.

Налоги компаний

Организационно-правовая форма вашей компании определяет, какие налоги на компании вы должны платить, и как вы платите их.

Помните о том, что вы должны платить налоги на налогооблагаемый доход с помощью регулярных ежеквартальных выплат расчетной суммы налога в течение налогового года.

Налог на доход от коммерческой деятельности

Все компании, за исключением товариществ, должны подавать ежегодную налоговую декларацию. Товарищества подают информационную декларацию.

Используемая налоговая форма зависит от организационно-правовой формы вашей компании. Смотрите раздел «Организационно-правовые формы компаний» для определения того, какие налоговые формы вы должны подавать.

Налоги, удерживаемые работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму

Если у вас есть наемные работники, вы должны платить налоги, удерживаемые работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму. Налоги, удерживаемые работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму включают:

  • Налоги в фонд социального обеспечения и в фонд программы «Медикер»
  • Удержание федерального подоходного налога
  • Федеральный налог в фонд пособий по безработице

Акцизные налоги

Возможно, вам придется заплатить акцизный налог (Английский) если ваша компания:

  • Производит или продает определенные товары
  • Осуществляет определенные виды коммерческой деятельности
  • Использует различные виды оборудования, средств или товаров
  • Получает платежи за определенные услуги

Международные компании

Иностранные компании, осуществляющие деятельность в США, или национальные компании, осуществляющие деятельность за пределами США, должны соответствовать определенным требованиям, предъявляемым к международным компаниям.

Получение помощи при оформлении и подаче налоговой декларации

Бесплатная помощь при подготовке и подаче налоговой декларации для отвечающих критериям налогоплательщиков

Бесплатная налоговая помощь доступна непосредственно в более чем 10 000 местах по всей стране силами сертифицированных Налоговым управлением США волонтерских программ помощи в подготовке налоговой декларации. Вы также можете получить помощь по Интернету, используя программу Free File.

Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения

«Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения» (VITA) предлагает бесплатную подготовку стандартных подоходных налоговых деклараций для:

  • лиц с низким и средним доходом
  • лиц с инвалидностью
  • лиц с ограниченным владением английским языком

Консультации по вопросам налогообложения для пожилых

Программа консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (Tax Counseling for the Elderly (TCE)) предлагает бесплатную помощь при подготовке и подаче налоговой декларации всем налогоплательщикам, особенно лицам в возрасте 60 лет и старше. TCE специализируется на различных пенсионных вопросах, непосредственно затрагивающих пожилых людей.

Услуги налогового специалиста

Если вам нужен кто-либо для подготовки вашей налоговой декларации, вы можете прибегнуть к услугам налогового специалиста.

Очень важно помнить, что вы делитесь со своим налоговым специалистом конфиденциальной информаций. Ему известны ваши номера социального обеспечения, факты о вашем браке, вашем доходе, ваших детях и подробности вашей финансовой жизни.

Большинство налоговых специалистов предоставляют высококачественные услуги. Однако существует возможность выбора неправильного лица для подготовки вашей налоговой декларации. Обязательно используйте наши рекомендации по выбору специалиста, предоставляющего платные услуги по подготовке налоговой декларации (Английский).

Возвраты налога

Прямой вклад

Если вам полагается возврат, выберите метод прямого вклада (direct deposit) при подаче налоговой декларации. Это бесплатный, надежный и самый быстрый способ получения возврата.

Вы можете отправить ваш возврат на три банковских счета. При использовании метода прямого вклада отсутствует риск кражи или потери бумажного чека.

Проверка статуса вашего возврата налогов

Где мой возврат? – это онлайн-инструмент, позволяющий проверять статус вашего возврата. Для использования этого инструмента вам необходимы номер социального обеспечения или ITIN, ваш налоговый статус и точная сумма вашего возврата.

Большинство возвратов выдается за менее чем 21 день. Вам следует звонить, только если:

  • Прошел 21 день или больше после подачи вами налоговой декларации в электронном виде
  • Прошло 6 недель после отправки вашей бумажной налоговой декларации
  • Инструмент «Где мой возврат?» рекомендует вам обратиться в IRS.

Варианты оплаты

Вы можете уплатить налоги по Интернету, по телефону или с помощью своего мобильного устройства, используя приложение IRS2Go app (Английский). Для получения дополнительной информации, обратитесь к разделу «Произвести оплату».

Помощь Налогового управления США

Налоговые аферы

Аферисты пытаются похитить ваши деньги или вашу персональную информацию. Будьте осторожны и избегайте налоговых афер.

IRS никогда не будет:

  • Обращаться к вам по электронной почте, текстовым сообщениям или социальным сетям для запроса персональной или финансовой информации.
  • Звонить по телефону с требованием немедленного платежа. Как правило, если у вас есть налоговая задолженность, IRS сначала посылает вам по почте налоговый счет.
  • Требовать платежа с использованием конкретного метода платежа, например, предоплаченной дебетовой картой, подарочной картой или электронным денежным переводом.
  • Угрожать вызвать полицию или другие правоохранительные организации, чтобы арестовать вас за неуплату налогов.
  • Угрожать аннулированием водительских прав, профессиональных лицензий или иммиграционного статуса. Подобные угрозы являются обычной тактикой аферистов, используемой для обмана жертв.
  • Требовать от вас уплаты налогов без предоставления вам возможности оспорить или обжаловать причитающуюся сумму.
  • Звонить вам, чтобы сообщить о получении возврата, которого вы не ожидаете.

Хищение личных данных

Хищение личных данных, связанных с налогами, происходит, когда кто-либо похищает вашу персональную информацию, например, номер социального обеспечения (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для подачи фальсифицированной налоговой декларации с целью получения налогового возврата.

Научитесь распознавать признаки хищения личных данных и, если вы пострадали, примите немедленные меры для защиты личных данных и иной информации.

Помощь в случае стихийных бедствиях

При наличии объявленной федеральным указом зоны стихийного бедствия мы предоставляем помощь при стихийных бедствиях и чрезвычайных ситуациях (Английский) для помощи физическим лицам и компаниям в финансовом восстановлении.

Мы также предлагаем рекомендации по подготовке к стихийным бедствиям с тем, чтобы вы могли защитить себя, свою семью и свою компанию.

Служба консультативной поддержки налогоплательщиков

Службы консультативной поддержки налогоплательщиков (TAS), является независимой организацией в рамках IRS, помогающей налогоплательщикам и защищающей из права. TAS предлагает помощь в следующих ситуациях:

  • Ваша налоговая проблема создает финансовые затруднения
  • Вы пытались разрешить с IRS свою проблему и не смогли это сделать, или
  • Вы видите изъяны в работе ведомства.

Если вы имеете право на помощь TAS, которая всегда бесплатна, эта служба сделает все возможное, чтобы помочь вам.

Посетите веб-сайт Службы консультативной поддержки налогоплательщиков (Английский) на Интернете или звоните по телефону 877-777-4778.

Программа пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом

Программа пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом (LITC) является программой, независимой от IRS и Службы консультативной поддержки налогоплательщиков (TAS). LITC представляет физических лиц, доход которых ниже определенного уровня, и которым необходимо разрешить с IRS свои налоговые проблемы.

LITC может представлять налогоплательщиков в следующих ситуациях:

  • Аудиты,
  • Апелляции и
  • Оспаривание взысканной суммы налогов в IRS и в судах.

Если английский язык не является вашим родным языком, LITC может предоставить информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках.

Услуги LITC предоставляются бесплатно или за небольшой сбор.

Для получения дополнительной информации о пункте помощи LITC возле вас, посетите веб-сайт Программа пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом (Английский) или загрузите Публикацию № 4134 «Перечень пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом» (Английский) PDF. Вы также можете получить копию этой публикации, позвонив в IRS по бесплатному телефону: 800-829-3676.

Ваша налоговая информация

Просмотрите информацию о своем налоговом аккаунте

Онлайн-аккаунт для физических лиц счет предоставляет вам безопасный доступ к информации о ваших федеральных налогах. Используйте онлайн-аккаунт для доступа к своей налоговой документации; просмотра истории платежей, а также доступа к налоговой декларации за последний период в том виде, в котором вы ее подали.

Получение выписки из вашей налоговой декларации

Если вам нужна копия информации из первоначальной налоговой декларации, перейдите в раздел «Получите копии налоговых деклараций и выписок». Ваша выписка из налоговой декларации содержит большинство информации из вашей налоговой декларации. Если вам необходима информация о скорректированном валовом доходе (AGI) для подтверждения вашей личности, вы можете найти эту информацию в выписке из вашей налоговой декларации.

Ответы на ваши налоговые вопросы

Налоговые темы

Мы поддерживаем список налоговых тематик, который предоставляет общую налоговую информацию для компаний и физических лиц. Налоговая тематика доступна на следующих языках: испанский, китайский(традиционный), корейский, русский и вьетнамский.

Интерактивный налоговый помощник

Наш интерактивный помощник по налоговым вопросам (ITA) (Английский) представляет собой инструмент на Интернете, дающий ответы на вопросы о налоговом законодательстве. Он охватывает широкий круг тем, включая:

  • Какой доход является налогооблагаемым
  • Отвечаете ли вы критериям для определенных налоговых зачетов
  • Как определить ваш налоговый статус
  • Кого вы можете указывать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации

Инструмент для расчета налогового зачета за заработанный доход

Если вы работали в предыдущем году, но заработали небольшой или средний доход, вы можете иметь право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC). При наличии этого налогового зачета, вы можете получить возврат, если у вас нет какой-либо налоговой задолженности.

Используйте инструмент «EITC Assistant», чтобы проверить свое право на зачет.

Услуги устного перевода

Если вы не можете найти ответы на налоговые вопросы на веб-сайте IRS.gov, мы можем предложить вам помощь на более чем 350 языках с поддержкой профессиональных устных переводчиков. Для получения помощи на испанском языке, звоните по телефону 800-829-1040. Для получения помощи на всех других языках, звоните по телефону 833-553-9895. Вы соединитесь с отвечающим на телефонные звонки сотрудником IRS, который может:

Page Last Reviewed or Updated: 14-Feb-2025