Ingreso bruto ajustado (AGI) Su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) es su ingreso total (bruto) de todas las fuentes menos ciertos ajustes que aparecen en el Anexo 1 del Formulario 1040. Su AGI se calcula antes de que usted escoja su deducción estándar o deducción detallada en el Formulario 1040. Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es su ingreso bruto ajustado con algunos de esos ajustes agregados nuevamente. Determina si usted califica para ciertas deducciones, créditos y otros beneficios tributarios, y para cuánto califica. El MAGI se calcula de manera diferente para cada beneficio. El software de impuestos calcula su AGI y MAGI para usted. En esta página Cuándo necesita su AGI Cómo calcular su AGI Donde encontrar su AGI Ingreso bruto ajustado modificado Cuando necesita su MAGI Donde encontrar su MAGI Cómo calcular su MAGI Definiciones de su MAGI para artículos específicos Cuándo necesita su AGI Puede necesitar su AGI para: Confirmar su identidad para presentar electrónicamente (e-file) su declaración Calificar para créditos tributarios y otros beneficios Cómo calcular su AGI De su ingreso bruto, reste ciertos ajustes tales como: Pagos de pensión para el cónyuge divorciado Gastos de educador Ciertos gastos de negocios - reservistas, artistas, funcionarios del gobierno que cobran honorarios Contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) deducibles (en inglés) Contribuciones deducibles de planes individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en ingles) Gastos de mudanza (en inglés) - solo militares Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos al Seguro Social y al Medicare) Sanciones por la retirada anticipada del ahorro Contribuciones a su jubilación Interés del préstamo estudiantil Encuentre todos los ajustes permitidos en la Parte II del Anexo 1 (Formulario 1040) (sp), Ingreso Adicional y Ajustes al Ingreso PDF. Ejemplo de AGI Sus ingresos: $50,000 dólares de salario $12,000 dólares de ingresos por alquiler Salario de $8,500 dólares como conductor de Uber de medio tiempo Interés de bonos de $500 Su ingreso bruto = $71,000 Ajustes de su ingreso bruto: $250 gastos de educador $2,500 interés del préstamo estudiantil Sus ajustes totales de ingresos brutos = $2,750 Su AGI es de $68,250 dólares. Son sus ingresos totales ($71,000) menos sus ajustes totales ($2,750). Dónde encontrar su AGI Su AGI está en el Formulario 1040 (sp), Declaración de Impuestos Individuales de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, línea 11. Puede encontrar su AGI del año pasado: En su cuenta en línea para personas físicas En la declaración de impuestos del año pasado - solicite una copia Ingreso bruto ajustado modificado Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es su ingreso bruto ajustado con ciertos ajustes agregados de nuevo. Cuando necesita su MAGI Usted utiliza el ingreso bruto ajustado modificado para calcular: Algunos créditos, como el Crédito Tributario por Hijo y Crédito Tributario por Adopción Deducciones por contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en ingles) Cantidades que puede excluir de ciertos tipos de ingresos como intereses de bonos de ahorro (exclusión de ingresos) Basado en su MAGI, usted obtiene una cantidad diferente para cada crédito, deducción y exclusión. Dónde encontrar su MAGI Puede encontrar su MAGI general: En su cuenta en línea para personas físicas En la declaración de impuestos del año pasado - solicite una copia Cómo calcular su MAGI Usted calcula su MAGI basándose en la deducción o crédito tributario que está tomando. Cálculo general de MAGI Para calcular su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés), comience con su AGI y agregue: Contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en ingles) Interés del préstamo estudiantil - Anexo 1 (Formulario 1040) (sp), línea 21 Ingresos obtenidos en el extranjero y exclusiones de vivienda - Formulario 2555, línea 45 Deducción por vivienda extranjera o exclusión de ingresos - Formulario 2555, línea 50 Interés de bonos de ahorro excluido de sus ingresos - Formulario 8815, línea 14 Beneficios de adopción excluidos de sus ingresos - Formulario 8839, línea 28 Definiciones de MAGI específicas para créditos, deducciones e impuestos MAGI para el Crédito Tributario por Hijo Tome su AGI y añada: Ingreso excluido de residentes de Puerto Rico y Samoa Americana Ingresos obtenidos en el extranjero y vivienda excluida de sus ingresos Deducción por vivienda en el extranjero Instrucciones para el Anexo 8812 (en inglés) MAGI para créditos de educación MAGI se calcula para estos beneficios educativos de la misma manera: Crédito tributario por educación Crédito perpetuo por aprendizaje Crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses Cuenta Coverdell de ahorros para la educación Tome su AGI y añada: Ingresos obtenidos en el extranjero y vivienda excluida de sus ingresos Deducción por vivienda en el extranjero Ingresos excluidos de residentes de Puerto Rico y Samoa Americana Beneficios tributarios para la educación, Publicación 970 (en inglés) PDF Cuenta Coverdell de ahorros para la educación Tome su AGI y añada: Deducción de intereses de préstamos estudiantiles Ingresos obtenidos en el extranjero y vivienda excluida de sus ingresos Deducción por vivienda en el extranjero Exclusiones de ingresos de residentes de Puerto Rico y Samoa Americana Beneficios de adopción proporcionados por el empleador excluidos de los ingresos Beneficios tributarios para la educación, Publicación 970 (en inglés) PDF MAGI para el Crédito Tributario de Prima de Seguro Medico (PTC, por sus siglas en inglés) Tome su AGI y añada: Ingresos obtenidos en el extranjero Intereses exentos de impuestos Sus beneficios no tributables del Seguro Social Instrucciones para el Formulario 8962, Crédito Tributario de Prima de Seguro Médico (PTC) (en inglés) PDF MAGI para planes individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) MAGI para deducciones de IRA tradicionales Tome su AGI y añada: Deducción de intereses de préstamos estudiantiles Interés excluible de bonos de ahorro Beneficios de adopción proporcionados por el empleador excluidos de los ingresos Ingresos obtenidos en el extranjero o vivienda excluida de los ingresos Deducción por vivienda en el extranjero Para 2024, usted puede deducir sus contribuciones tradicionales del IRA sujetas a estos límites de ingresos del MAGI si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo: $123,001 - $143,000 si presenta su declaración de impuestos como casado conjuntamente o cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos para efectos de la declaración $77,001 - $87,000 si se presenta como soltero o cabeza de familia para efectos de la declaración Menos de $10,000 si se presenta como casado por separado para efectos de la declaración Contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilación (IRAs), Publicación 590-A (2023) (en inglés) MAGI para contribuciones de IRA Roth Tome su AGI y: Agregue las deducciones de IRA tradicionales - Anexo 1 (Formulario 1040) (sp), línea 20 Restar ingresos de convertir un IRA (que no sea un IRA Roth) a un IRA Roth - Formulario 1040 o 1040-SR, línea 4b Reste las reinversiones (“rollovers”) de un plan de retiro calificado a una IRA Roth - Formulario 1040 o 1040-SR, línea 5b) Para 2024, puede contribuir a una IRA Roth si tiene una compensación tributable y MAGI menor que el monto de ingresos anuales de su estado civil para efectos de la declaración de impuestos federales: Casado presentando una declaración conjunta - $240,000 Casado presentando por separado - $10,000 Todos los demás: $161,000 dólares Si su MAGI calculado por Roth es mayor que el monto anual de ingresos de su estado civil para efectos de la declaración de impuestos federales: Used puede recalcular su AGI para estos otros ingresos y pérdidas que dependen de su AGI para las contribuciones de IRA Roth: Ingresos de Seguridad Social - Encuentre más en Contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilación (IRAs), Publicación 590-A (2023) (en inglés) Pérdidas de actividad pasiva MAGI para el impuesto sobre los ingresos netos de inversión (NIIT, por sus siglas en inglés) Utilice su MAGI para determinar si debe el impuesto sobre los ingresos netos de inversión. Adjunte el Formulario 8960, Impuesto sobre los ingresos netos de inversión para personas físicas, caudal hereditario (patrimonio) y fideicomisos (en inglés) a su declaración si su MAGI es mayor que el monto limite aplicable. Tome su AGI, luego agregue: Ingresos obtenidos en el extranjero excluidos de sus ingresos y ajustes por inversiones extranjeras Deducciones por ingresos obtenidos en el extranjero Añadir o restar el ajuste a pérdidas o ganancias en la disposición de: Una corporación extranjera controlada (CFC, por sus siglas en inglés) o un fondo de elección calificado (QEF, por sus siglas en inglés) Una participación en una sociedad colectiva nacional o una sociedad anónima tipo-S que posea una CFC o un QEF Instrucciones para el Formulario 8960, Impuesto sobre los ingresos netos de inversión para personas físicas, caudal hereditario (patrimonio) y fideicomisos (en inglés) Relacionado Ingresos tributables
