現收現繳,不欠稅款: 預扣稅額、估算稅款,以及避免估算稅款罰款的方法指南

IRS 已經看到越來越多的納稅人面臨估算稅款的罰款,這項罰款會在納稅人少繳稅款時適用。罰款金額各不相同,但可能高達數百美元。

IRS 鼓勵納稅人查看他們的選項以避免這些處罰。調整他們薪水的預扣稅額或他們的估算稅款金額可以幫助避免罰款。這對於處於零工經濟中的人、擁有不止一份工作的人以及在近期結婚或有了新子女等生命發生重大變化的人尤其重要。

我們提供了一些簡單的提示可以幫助納稅人。

在這一年中預扣足夠的稅額或進行季度估算稅款可以幫助您避免在報稅季時出現問題。

稅務是邊做邊付的。這代表著您需要在收到收入時在年內支付大部分稅款,而不是在年末支付。

一共有兩種繳稅方式:

  • 從您的薪資、養老金或社會安全金等特定政府款項中預扣。
  • 在一年中繳納季度估算稅款。

這將幫助您在申報納稅申報單時避免意外的稅單。您還可以避免因當年繳納的稅款過少而面臨利息或罰款。一般而言,您可以透過在這一年中繳納至少 90% 的稅款來避免面臨這項罰款。

為什麼您應該更改預扣稅額或繳納估算稅款

如果您想避免稅單,您可能需要更改您的預扣稅額。您生命中的變化,例如結婚、離婚、從事第二份工作、經營副業或獲得任何其他未預扣稅額的收入,都會影響您的欠稅額。如果您是一名僱員,如果您在薪資中預扣了更多稅款,則您無需繳估算稅款。如果您還有一份副業或兼職工作,這可能是一個方便的選擇。

有些收入無需預扣稅額。這包括來自自僱、零工經濟或一些租賃活動的部分收入。請確保在全年間對這些收入來源繳納估算稅款。如果從您的薪水、養老金或其他收入中預扣的稅額不足以抵消您當年的所得稅,您也可以繳納估算稅款。

您根據您預計在當年賺取的收入和您預計獲得的任何稅務優惠繳納估算稅款。您可以使用前一年度的納稅申報單作為指引,並且表格 1040-ES ——個人估算歲款有一個工作表可以幫助您計算估算稅款。

您可以使用估算稅款支付所得稅和自僱稅(社會安全稅和醫療保險稅)。

何時以及如何更改您的估算稅款或繳納估算稅款

經常檢查您的預扣稅額,並在您的情況發生變化時進行調整。如要達成這點,請填寫新的表格 W-4 並交給您的僱主。預扣稅估算機是一項有幫助的工具。

估算稅款截止日期為:

  • 1 月 1 日至 3 月 31 日——4 月 15 日
  • 4 月 1 日至 5 月 31 日——6 月 15 日
  • 6 月 1 日至 8 月 31 日——9 月 15 日
  • 9 月 1 日至 12 月 31 日——隔年的 1 月 15 日

請注意: 如果這些截止日期碰到星期六、星期日或法定節假日,則截止日期為下一個工作日。

您可以使用表格 1040-ES 繳納估算稅款。更好的選擇是,您可以線上支付、透過電話或行動裝置使用 IRS2Go 應用程式支付。請瀏覽 IRS.gov/payments 以檢視所有選項。

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關於預扣稅額以及估算稅款的稅務出版物以及表格

特定類型納稅人或情況的估算稅款問題