现收现缴,就不会欠缴税款了:预扣税、预估税指南和避免预估税罚款的方法

国税局已发现缴纳预估税罚款的纳税人越来越多,一旦有人欠缴税款就会缴纳预估税罚款。罚款金额各不相同,但可能高达数百美元。

国税局敦促纳税人核实其选项,以避免缴纳这些罚款。调整其工资预扣税或预估税金额有助于防止罚款。这对于零工经济中的人,有不止一份工作的人,以及生活有重大变化的人(如最近结婚或有新生的子女)尤为重要。

有一些简单的提示可以帮助纳税人。

预扣足额税款或当年按季度缴纳预估税有助于避免纳税时出现问题。

税收应现收现缴。这表示当年的大部分税收在获得收入时就需要缴纳,而非在年底缴纳。

有两种缴税方式:

  • 从您的工资、养老金或某些政府补助金(如社会保障金)中扣缴。
  • 在当年按季度缴纳预估税。

这将有助于在提交纳税申报表时避免意外的税单。您亦可避免当年因欠缴税款而承担利息或罚款。通常情况下,您可以通过在当年缴纳至少 90% 的税款来避免这种罚款。

您为何应当调整预扣税或缴纳预估税

倘若您希望避免税单,可能需要调整预扣税。生活中的变化,如结婚、离婚、从事第二份工作、经营副业或获得其他任何没有预扣的收入,都会影响欠税金额。倘若您是雇员,只要从薪资中扣除更多的税款,就不必缴纳预估税。倘若您还有副业或兼职业务,该选项可能非常便利。

有些收入不需要预扣税款。其中包括一些自主经营、零工经济收入或一些租赁活动的收入。确保全年对这些收入来源缴纳预估税。倘若从工资、退休金或其他收入中扣缴的税款不足以缴付当年的所得税,亦可缴纳预估税。

您可以根据预期收入和当年预期获得的税收抵免缴纳预估税。您可以使用上一年度的纳税申报表作为指南,而且表 1040-ES《个人预估税款》有一个工作表有助于计算预估税。

您可以使用预估税来缴纳所得税和自雇税(社会保障和医疗保险)。

何时以及如何调整预扣税或缴纳预估税

经常核实预扣税,并且在情况有变时进行调整。为此,请重新填写并向雇主提交一份W-4预扣税估算器是一款有用的工具。

预估税应缴期限如下:

  • 1 月 1 日至 3 月 31 日——4 月 15 日
  • 4 月 1 日至 5 月 31 日——6 月 15 日
  • 6 月 1 日至 8 月 31 日——9 月 15 日
  • 9 月 1 日至 12 月 31 日——次年 1 月 15 日

备注: 倘若这些到期应缴日期为周六、周日或法定假日,则应递延至下一个工作日。

您可以使用表 1040-ES 申报预估税。更好的是;您可以使用 IRS2Go 应用程序通过电话或移动设备在线缴税。请访问 IRS.gov/payments 查看所有付款方式。

您可能会发现有用的其他项目包括:

关于预扣税和预估税的税务刊物和表格

特定类型纳税人或特定情况下的预估税问题