零工工作的税务管理

收集和保留您該年度的紀錄及收據。記錄保存可以幫助您追蹤您的收入、扣除開支，並完成您的納稅申報表。

費用——保留您的費用收據。您可以透過扣除特定費用來降低積欠稅額。（請參閱下方的準備好申報。）

收入——記錄您從零工工作和銷售中獲得的收入。即便您未從向您付款的企業收到表格 1099，您必須在納稅申報表上申報所有收入。
如需更多指引：

• 第 463 號刊物——差旅、禮物，和汽車費用（英文）
• 第 535 號刊物——商業支出（英文）
• 第 583 號刊物——創辦企業及記錄留存（英文）
• 第 527 號刊物——住宅出租物業（包括度假屋出租）（英文）

如果您作為獨立經營的承包人透過零工工作賺錢，您可能需要按季度繳納估算稅款。您可以透過即時繳納足夠的稅款來避免罰款。

您是一名僱員並兼職承接零工工作嗎？您可以透過從僱員薪水中預扣更多稅款來避免對零工收入繳納估算稅款。使用預扣稅估算機。然後填寫一份的表格 W-4——僱員的預扣證明，並將其交給您的僱主。

繳納時機——估算稅款一年須繳納四次：

• 1 月 1 日至 3 月 31 日繳款期的繳款日為 4 月 15 日
• 4 月 1 日至 5 月 31 日繳款期的繳款日為 6 月 15 日
• 6 月 1 日至 8 月 31 日繳款期的繳款日為 9 月 15 日
• 9 月 1 日至 12 月 31 日繳款期的繳款日為 1 月 15 日

備註：如果這些日子碰到週六、週日或法定假日，則款項截止日為下一個營業日。

繳納方式——線上繳納或透過郵件或電話（請參閱表格 1040-ES）。

如何估算——請使用下列其中一項表格計算您的估算稅款：

• 表格 1040-ES——個人估算稅款
• 表格 1040-ES（NR）——非稅法定義居民個人的美國估算稅款（英文）

有關繳納估算稅款的綜合資訊，包括例外情形、稅款繳納不足罰款和計算款項金額的方法，請查看第 505 號刊物——預扣稅和估算稅款（英文）。

收集收入表格——與您合作的企業可能會向 IRS 發送表格以申報向您支付的款項。如果他們這樣做，您應該會在 1 月 31 日之前收到表格的副本。這些可能包括：

• 表格 1099-K——支付卡和第三方網絡交易（英文）
• 表格 1099-MISC——雜項收入（英文）
• 表格 W-2——薪資及收入單（英文）
• 表格 1099-NEC—— 非僱員報酬（英文））

納入所有收入——使用您的銷售收據申報任何未在 1099 或 W-2 上向您申報的款項。

扣除您的費用——您可以透過扣除特定費用來減低您積欠的稅款。有關更多資訊，請查閱：​​​​​​

• 第 463 號刊物——差旅、娛樂、禮物，以及汽車費用（英文）
• 第535 號刊物——商業支出（英文）
• 第587 號刊物——您的住宅的商業用途（英文）
• 合格營業收入扣除額

查找有关报税的信息：​​​​​​

• 第 334 號刊物——小型企業稅收指南（針對使用附表 C 的個人）

如要以獨立經營的承包人（自僱人士）的身份申報納稅申報表，請使用您收集的記錄（請參閱上方的保留記錄）並填寫下列表格：

• 表格 1040——美國個人所得稅申報表或表格 1040-SR ——美國年長者納稅申報表（英文）
• 附表 SE （表格 1040）——自僱稅（英文）
• 附表 C （表格 1040）——企業（獨資企業）損益

您是否忘記了申報零工工作的收入？如要更正您已申報的納稅申報表，請使用表格 1040-X——修改過的美國個人所得稅申報表。

申報您的納稅申報表——選擇一個申報選項：

• IRS 免費申報——根據您的收入以及您必須申報的表格使用免費稅表填寫軟體或可填入表格。
• 免費報稅服務——獲取您在周圍並且免費及當面的填寫協助。
• 經授權的電子申報廠商（英文）——搜尋經由 IRS 批准的稅務專業人士清單以進行電子申報。
• 透過郵件申報您的納稅申報表——查找每州的納稅申報表寄送地址。