IRS 稅務提示 2022-183，2022 年 11 月 30 日 在準備納稅申報單時，費力地瀏覽一堆報表、收據和其他財務文件，對於那些沒有管理過他們的記錄的人來說可能會令人沮喪。透過瞭解他們需要保留什麼以及保留多長時間，人們可以全年設計一套良好的記錄留存系統並使他們更容易申報納稅申報單。 良好的記錄留存還可以幫助納稅人在收到 IRS 的信件或通知時瞭解他們的情況。 良好的記錄能夠幫助： 辨別收入來源。 納稅人可能會從各種來源獲得金錢或財產。這些記錄可以分辨收入來源，並有助於分辨業務與非業務收入，以及分辨應稅收入與非應稅收入。 追蹤費用。 納稅人可以使用記錄來分辨他們可以申領扣除額的費用。這將有助於判定是否要在申報時逐項列出扣除額。這還可以幫助他們發現可能被忽視的扣除額或稅務優惠。 填寫納稅申報單。 良好的記錄有助於納稅人快速準確地申報納稅申報單。納稅人在全年中應隨著收到稅務紀錄的同時增加至他們的檔案中，讓申報納稅申報單更加容易。 證明納稅申報單上申報的項目。 有條理的紀錄將使填寫納稅申報單更加容易，並在納稅申報單被選中進行檢驗或納稅人收到國稅局通知時能幫助提供回覆。 一般而言，應自納稅人申報納稅申報單之日起將記錄保留三年。納稅人應該建立一個系統，將所有重要資訊留存在一起。他們可以使用軟體程式進行電子記錄。他們還可以將紙本文件儲存在有標籤的檔案夾中。 要保留的記錄包括： 稅務相關紀錄。 這包含了來自所有僱主或付款人的薪資和收入報表，包括支付應用程式或卡片，例如表格 W-2、1099-K、1099-Misc、1099-NEC。其他紀錄包含了來自銀行的利息和股息單、失業補助金等特定政府補助金、其他收入文件和虛擬貨幣交易的紀錄等。納稅人還應保留收據、取消的支票和其他文件，以支持其納稅申報單中申報的收入、扣除額或稅務優惠。 國稅局信函、通知和上一年度的納稅申報單。 納稅人應保留他們從國稅局收到的上一年度納稅申報單和通知或信件的副本。這包含了對納稅人帳戶採取行動時的調整通知。 財產紀錄。 納稅人還應保留有關其處置或出售財產的記錄。他們必須保留這些記錄，以作為計算收益或損失的基礎。 業務收入和支出。 企業納稅人應該找到一種能夠清楚準確地反映其總收入和支出的記帳方法。有僱員的納稅人必須在稅款應繳日期或繳納後（以較晚者為準）保留所有僱傭稅記錄至少四年。 健康保險。 納稅人應留存自己及其家庭成員的醫療保險保障範圍的記錄。如果他們要申領保費稅物優惠，他們將需要有關透過健康保險市場收到的任何預付款以及他們支付的保費的資訊。 有關如何準備報稅的更多資訊，納稅人應瀏覽 IRS.gov 的準備頁面。 訂閱國稅局的稅務提示（英文）
