国税局税务提示 2024-39 2024 年 4 月 26 日 税收公平意味着税收制度对所有公民都是公平的。享受公平公正的税收制度的权利是纳税人权利法案中的10项权利之一，它明确概述了每个纳税人的基本权利。 以下是国税局希望所有纳税人了解这项权利的含义： 纳税人有权期望税务制度考虑可能影响其基本负债、支付能力或及时提供信息的能力的事实和情况。 如果纳税人在通过正常的国税局渠道正确、及时地解决税务问题时遇到财务困难，则有权从纳税人权益服务处获得援助。 无法全额偿还税款并满足某些条件的纳税人可以与国税局安排付款计划。这意味着纳税人将随着时间的推移支付固定金额，通常每月支付。 纳税人可以提交折衷付税提议，向国税局要求以低于全额的金额清偿其税款债务，如果： 他们相信他们不欠全部或部分税款债务。 他们无法在法律允许的征收时间内支付所有税款债务。 他们认为国税局在决定是否解决债务问题时应考虑公平、有特殊困难或公共政策等因素。 国税局有一份涵盖基本生活费用的国家和地方准则清单，在考虑和解方案以减少某人的税款债务时使用。如果国税局员工使用这些准则会导致纳税人没有足够的钱来支付基本生活费用，则不能使用这些准则。在这些情况下，国税局将使用纳税人的实际费用。 国税局不能扣押某人的全部工资来征收未缴税款。一部分工资免征税款，以便纳税人支付基本生活费用。 国税局有权减少在法定时效期限届满后或错误或非法评估的任何税款或负债中过多的未缴部分。 当国税局雇员造成不合理的延误或错误，并且错误的重大方面并非由纳税人造成时，国税局有权酌情减少少付的利息。 更多信息 第1 号刊物，纳税人的权利 纳税人权益服务处 (英文) 订阅国税局税务提示 (英文)
