IR-2022-178，2022 年 10 月 13 日 华府 — 从本周开始，美国国税局向900多万个人和家庭发送信件，这些个人和家庭或有资格申领各类重要的税收优惠，但他们没有通过提交2021年的联邦所得税表来申领这些优惠。他们中的许多人可能有资格申请部分或全部的2021年纾困金退税额、子女税优惠、低收入家庭福利优惠以及其他税收优惠，具体取决于他们的个人和家庭情况。 该封特别提醒信将在接下来的几周内送达邮箱，发送给可能符合子女税优惠 (CTC)、纾困金退税额 (RRC) 或收入所得税抵免 (EITC) 资格却尚未提交2021年的税表来申领这些优惠的民众。这封信，有英语和西班牙语版本，提供了这三种优惠抵免的简单概述。 "国税局希望提醒可能符合条件的民众，尤其是广大家庭，您可能有资格申领这些宝贵的税收优惠与抵免。"国税局局长Chuck Rettig表示，"我们鼓励尚未提交2021年税表的民众检查这些选项。即使他们不需要报税，仍然可能有资格获得几项重要的抵免。我们不希望人们忽视这些税收抵免，这些信件将提醒大家，他们或有申领资格以及可采取的步骤。" 申领优惠抵免 根据去年的《美国救援计划法案》和其它最近的立法，这些与其他税收优惠都得以扩大。然而，获得这些有价值的福利的唯一方法，就是提交2021年的税表。 通常，个人和家庭可以获得这些扩大的税收优惠（英文），即使他们从工作、企业或其他来源没有获得或获得很少的收入。这意味着许多通常不需要报税的人今年应该报税，即使他们最近几年来都不需要报税。 针对此次信函发送，财政部税务分析办公室根据W-2、1099表格以及国税局掌握的其它第三方报表，识别出了由于收入过低而通常不需要报税的个人。 这些信件类似于国税局在2020年9月发出的特别邮件，鼓励900万潜在的非申报者提交税表来申领第一轮的经济影响补助金。国税局一直以来努力的一个重要方面，就是鼓励通常不需要报税的人检查根据税法他们有资格申领的福利。每年，或有资格获得税收抵免和退税的民众，都可能会忽略提交税表的重要性。 即使还没有收到这封信的民众，也可以提交税表。国税局提醒大家，在2022年4月的正常报税截止日之后提交的税表上申请的退税，不会受到处罚。获得退税的最快和最简单的方法是以电子方式提交准确的税表并选择经转帐直接存款。 免费报税软件开放至11月17日 为了帮助大家免费申请这些福利，免费报税软件今年将额外开放一个月的时间，直到2022年11月17日。该服务仅在IRS.gov/FreeFile上提供，免费报税软件让收入不超过73,000美元的民众免费使用品牌软件在线报税。免费报税软件由免费报税联盟赞助，这是国税局和税务软件行业之间达成的一个合作伙伴关系。 民众还可以访问 ChildTaxCredit.gov/file 来提交2021年的收入所得税表。收入低于12,500美元的个人和收入低于25,000美元的夫妇，或可提交一份简单的税表，来申请2021年的纾困金退税额（涵盖他们可能错过的2021年以来的任何刺激计划补助金金额）与子女税优惠。个人不需要有子女就可以使用 ChildTaxCredit.gov/file 来查询适合自己的报税方案。 这些扩大的税收优惠的更多详情 这三项抵免包括： 扩大的子女税优惠：即使家庭在2021年下半年有收到每月的预付款，也可以申请该优惠。每个孩子的总优惠额最高可达3,600美元。 增多的收入所得税抵免：法律提高了无子女员工的收入所得税抵免。还有一些变化可以帮助到有子女的中低收入家庭。员工如果没有符合条件的子女，该抵免额最高可达1,502 美元，有一名子女的员工，该抵免额最高可达3,618 美元，有两名子女的员工，该抵免额最高可达5,980 美元，有至少三名子女的员工，该抵免额最高可达6,728 美元。 纾困金退税额：错过去年第三轮经济影响补助金的人可能有资格申请纾困金退税额。纾困金退税额通常被称为刺激计划补助金，还可以帮助到那些没有领到全额的第三轮经济影响补助金的符合条件的民众（包括那些在2021年迎来孩子的人）。每位符合条件的成年人、每位符合条件的儿童或成年的被抚养人，最多可获得1,400 美元。 除了这三项抵免，提交了2021年税表的许多申报人还可能有资格获得另外两项福利： 增加的儿童及被抚养人看护费用优惠（英文）：支付日托费用以便他们可以工作或找工作的家庭，如果有一个符合条件的人，可获得最高达4,000美元的的税收优惠，如果有两个或更多符合条件的人，可获得最高达8,000美元的税收优惠。 慈善机构捐赠扣除：大多数采用标准扣除的报税人可以扣除他们在2021年做出的符合条件的现金捐赠。已婚联合申报的夫妇现金捐款最高可扣除600美元，个人捐款最高可扣除300美元。此外，有大额现金捐赠的逐项扣除者，通常有资格在2021年进行全额扣除。 有关所有这些福利的更多详细信息，请参阅今年稍早在IRS.gov上发布的情况说明书FS-2022-10。 有用的提示 国税局敦促每个人在提交2021年的税表之前，都确保他们集齐了2021年的所有年终税务报表。除了所有W-2和1099之外，这还包括国税局发布的两份声明 -- 第6419号信函（英文），显示其子女税优惠预付款总额，以及第6475号信函，显示其第三轮经济影响补助金总额。人们还可以使用国税局在线账户来查看第三轮经济影响补助金或子女税优惠预付款的总额。对于收到联合付款的已婚夫妇，每位配偶都需要登录自己的帐户来查看各自的金额。 无论是否使用免费报税软件，任何人都可以在国税局官网IRS.gov上查找其税务问题的解答、表格和说明以及易于使用的在线工具。他们可以在家中、工作中或旅途中随时随地使用这些资源来获得所需的帮助。 申领这些优惠抵免不会影响个人获得联邦福利的资格，例如社会安全生活补助金 (SSI)、补充营养援助计划 (SNAP)、贫困家庭临时援助 (TANF) 以及妇女、婴儿与儿童的特殊补充营养计划(WIC)。申领这些优惠抵免也不会影响个人的移民身份以及获得绿卡或移民福利的资格。
